Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы для ит компаний 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Напомним, что расчетный период по страховым взносам — календарный год, а отчетными периодами являются 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
При этом претендовать на налоговые льготы могут не все организации, работающие в области информационных технологий.
Каким IT-компаниям предоставляются льготы по страховым взносам
Этот закон говорит о льготах по налогу на прибыль и страховым взносам, но вводит также ограничение на реализацию ПО и услуг по разработке без обложения НДС. Насчет этого в одно время поднялся большой шум в комьюнити IT-предпринимателей. Однако с НДС не все так просто, мы это разберем ниже.
Это будет дополнительное бюрократическое препятствие для получения льготы IT-компанией, особенно для компаний, которые осуществляют заказную разработку (аутсорсинг).
Также, по мнению автора, по-прежнему НЕ будет освобождаться от НДС реализация программ и баз данных в товарных упаковках, поскольку на момент их реализации передача прав на объекты интеллектуальной собственности не происходит.
Такие поправки приняты в целях реализации президентского «налогового маневра» для IT-отрасли. Рассмотрим, что меняется.
Ставку по федеральному налогу на прибыль снизили с 20% до 3%, а по региональному — до 0%. При этом должны выполняться условия:
- у организации есть документ о госаккредитации в области ИТ-технологий;
- среднесписочная численность персонала — не менее 7 чел.;
- доля доходов от ИТ-деятельности — не менее 90% от всех полученных доходов за отчетный (налоговый) период.
Что поменяется для IT-компаний после налогового маневра
Условия, при соблюдении которых можно платить взносы по пониженным тарифам, установлены в новом п. 14 ст. 427 НК РФ (пп. «д» п. 5 ст. 1 Закона № 265-ФЗ). Как и для IT-организаций, эти условия отличаются для организаций, признаваемых вновь созданными, и всех остальных организаций. Однако есть и требования, одинаковые для всех категорий компаний.
То же самое касается и российских организаций, которые оказывают услуги по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, устанавливают, тестируют и сопровождают данные программы и базы данных.
Взнос ФСС НС платится с зарплаты на руки + НДФЛ. Оплачивается до 15 числа каждого месяца за выплаты сотрудникам в предыдущем месяце. Платёж идёт в ФСС. Эти деньги идут на формирование фонда социальных выплат при наступлении несчастных случаев на рабочем месте.
А уцепиться за вольное сравнение, и начать требовать отвечать за свои слова — это именно перевод стрелок, классический демагогический прием.
Если покупателем IT-компании является компания на ОСН, которая требует входящий НДС, чтобы принять его к вычету, то IT-компания должна выставить реализацию с НДС по 20% ставке.
Каждый год правительство устанавливает предельную зарплату для расчёта и уплаты взносов в ФСС. Если выплаты сотруднику с 1 января превышают установленное значение предельной зарплаты, то взносы в ФСС уменьшаются. К примеру, в 2020 году установлена предельная зарплата в 966 000 ₽ для взносов в ФСС.
Каждый год правительство устанавливает предельную зарплату для расчёта и уплаты взносов в ПФР. Если выплаты сотруднику с 1 января превышают установленное значение предельной зарплаты, то взносы в ПФР уменьшаются. К примеру, в 2024 году установлена предельная зарплата в 1 465 000 ₽ для взносов в ПФР.
Например, тестировщик Андрей должен получить зарплату в 80 тысяч рублей (на руки). Сколько за него должен заплатить работодатель Максим Иванович?
«Страховые» льготы для айтишников
ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ семинар! Бухгалтеру прямо назубок надо выучить этот семинар. Большое спасибо Марине Аркадьевне! Бухэксперту- за тему семинара! Вопросы которые рассматривались действительно АКТУАЛЬНЫЕ и касающиеся всех!
Так же, как и взнос в ПФР, уплачивается до 15 числа каждого месяца. Это деньги для социальных выплат гражданам России. Эти взносы тоже должны быть в квартальном отчёте РСВ.
Взнос ПФР платится с зарплаты на руки + НДФЛ. Оплачивается до 15 числа каждого месяца за выплаты сотрудникам в предыдущем месяце. Платёж идёт в налоговую. Та, в свою очередь, перечисляет его в Фонд пенсионного страхования на лицевой счёт сотрудника. Эти деньги идут на пенсию гражданам России.
Если с начала года у сотрудника IT-компании накопилась зарплата больше 1 465 000 рублей, то никаких взносов больше за него делать не нужно.
С 1 января 2024 года в целях развития айти-индустрии для российских разработчиков и вендоров ПО вступают изменения в налоговом законодательстве.
Среднесписочное количество сотрудников должно составлять не менее семи человек, по максимальному количеству ограничений нет. Условия соблюдения критерия для давно функционирующих организаций и для недавно открытых такие же, как для выручки.
В настоящее время от НДС освобождена передача прав на любые программы ЭВМ, а также на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау).
При применении освобождения от НДС передачи прав на программы ЭВМ и базы данных, включенных в Российский реестр, с 01.01.2021 г. не важно, на основании какого именно договора будут переданы права.
Так что нельзя однозначно сказать, что условное «лишение льготы по НДС» значительно увеличит налоговую нагрузку компании на ОСН или отвернет множество клиентов. Нужно считать.
А что не так с егиасом? У меня приложенька в телефоне прекрасно проверяет код на бутылке. Я даже как-то заморочился как проходит проверку винчик купленный во внеурочное время — выглядел как проданный в этом же ларьке за неделю до фактической покупки. Т.е в момент прихода партии алкашки в ларек, они часть фиктивно покупают сами у себя в этот же день и откладывают в темный угол для ночных гостей.
Во-вторых, с 2024 года право применять пониженные тарифы взносов предоставлено новой категории плательщиков. Это российские организации, осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.
В связи с этим зачастую компаниям, которые реализуют программы, разработанные третьими лицами, налоговые органы отказывали в учете полученного дохода в составе поступлений от IT-деятельности. Закон № 265-ФЗ закрепил в НК РФ позицию Минфина России. Поэтому с 01.01.2021 будет исключено противоречивое толкование этой нормы.
Это значит, что если IT-компании потратила на НИОКР, скажем, 100 000 рублей, то в расходы ей разрешается списать уже 150 000 рублей.
Цифровой след формирует вокруг пользователя «туннель реальности», где присутствуют только те мнения, согласие с которыми он ранее продемонстрировал.
Главное требование к IT-компаниям — это государственная аккредитация в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций (Минцифры).
Через месяц ваше заявление рассмотрят и дадут ответ. Если вдруг отказали — ничего страшного. Как только исправите причину отказа, подавайте заявление заново.
Льгота по реализации предоставления прав использования программ (пункт 3) также предоставляется только организациям, разработавшим программы. Об этом говорят выражения «указанных программ» и «по лицензионным договорам». Перепродажа экземпляров программ или предоставление прав использования чужих программ по сублицензионному договору под льготу не подпадают.
Сейчас ст. 427 НК РФ прямо не устанавливает, что в составе доходов от IT-деятельности должны учитываться доходы от реализации только собственного ПО. Вместе с тем, по мнению Минфина, в целях применения пониженных страховых взносов компании вправе учитывать доходы от реализации ПО именно собственной разработки (письмо от 03.04.2019 № БС-4-11/[email protected]).
Льготы по различным налогам установлены Федеральным законом от 31.07.2020 г. №265-ФЗ и будут действовать уже с 1 января 2024 г.
ВОЗМОЖНОСТИ
В случае страхования от несчастных случаев всё то же самое. Эти деньги нужны на выплаты при наступлении несчастного случая на рабочем месте. За них нужно каждый квартал отчитываться по форме 4-ФСС.
Среднесписочная численность работников организации за отчётный (налоговый) период должна составлять не менее 7 человек.
Д. И т. П. Енвд классный налог был все платили, и платили бы дальше. Но что то пошло не так. Сначало в ккм были голограммы по 250 руб. Потом добавили эклз по 7к руб. Потом добавили ФН по 8к руб + расходы на компьютер + интернет + обслуживающий персонал. Стало мало, теперь сократим ФН до 15 месяцев. Добавим честный знак. А по сути, что это даёт потребителю или предпринимателю?
В этом изменений нет, такие же условия действуют и сейчас. По нашему мнению, достаточно было бы упомянуть только компании, которые «осуществляют деятельность в области информационных технологий», потому что все остальные компании также осуществляют эту деятельность.
Одна из важнейших отраслей экономики, которая позволяет пользователям, не выходя из дома, пользоваться необходимыми информационными ресурсами – это IT-сфера. Благодаря цифровым технологиям, школьники и студенты смогли в пандемию коронавируса продолжить учебу дистанционно, а пенсионеры и малоимущие граждане – оформлять субсидии и различные пособия.
То есть это компании, которые продают программы, разрабатывают программные обеспечения, проводят тестирование и обслуживание различных программных обеспечений и т.п.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Кроме того, Законом № 265-ФЗ уточнено, какой доход не нужно принимать в расчет при подсчете доли дохода от IT-деятельности, дающей право на пониженные тарифы взносов.
IT-компаниям дали разъяснения по налоговым льготам в 2024 году
Тот же Егаис решил проблему с контра фактом? Нет не решил. Хотя до этого была тестовая система, работающая. Но в массы она не пошла. А пошла обрезанная, когда я как покупатель, не могу проверить код на бутылке. И таких примеров куча. Если не законом такмподзаконным актом или косвенным налогом/Акцизом/голограммой.да чем угодно но это очередной подбор.
В конце июня 2020 года Президент РФ Владимир Путин предложил провести в IT-отрасли налоговый маневр, в том числе бессрочно снизить ставку страховых взносов и ставку налога на прибыль для ИТ-компаний. Но суть любого налогового маневра заключается не в снижении ставок, а в замене снижения одних налогов повышением других налогов.
Если по итогам расчётного (отчётного) периода компания не выполняет хотя бы одно из вышеуказанных условий, то она лишается права применять пониженные тарифы страховых взносов.