Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение самозанятого населения в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Работать без оформления всегда было выгодно. Ведь за счет этого увеличивается заработок, да и налоги на полученную прибыль платить не нужно.
То же самое относится к продаже товаров, созданных своими руками, и продукции, выращенной на приусадебных участках.
Кому подходит этот налоговый режим
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%.
В 2024 году новый налоговый режим, позволяющий гражданам РФ регистрироваться в качестве самозанятых, был распространен на все субъекты РФ. Получение этого статуса позволяет гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью, но не зарегистрированных в качестве ИП или ООО, выйти из тени и легализовать полученные таким образом доходы, уплатив налог на профессиональный доход (НПД).
С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов (применительно к ИП).
Прежде чем подавать заявку на регистрацию, следует узнать, в каких регионах будет налог для самозанятых. Экспериментальные правила пока распространяются только на столицу и Московскую область, а также Калужскую область и Татарстан. Если тестирование обновленных подходов пройдет успешно, их распространят на остальную территорию страны.
Как зарегистрироваться самозанятым
Налоговый закон для самозанятых имеет и некоторые ограничения. Для фрилансеров действует запрет на ведение деятельности по:
- Продаже товаров, для которых предусмотрены акцизы или обязательная маркировка.
- Перепродаже товаров либо имущественных прав.
- Добыче и продаже полезных ископаемых.
- Ведению деятельности в интересах других лиц с заключением договоров получения комиссий и агентских вознаграждений.
Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.
Самозанятому не нужен расчетный счет, не придется предоставлять налоговую деклараацию, не требуется касса, можно совмещать с основной работой.
Самозанятые в 2024 году — разъяснения закона
Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.
Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.
При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.
Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма — в 2024 году минимум 40 874 рублей.
Что такое «налог на профессиональный доход»
Если в 2017 году это начиналось, как эксперимент, то к середине октября 2020 года налоговый режим для самозанятых стал действовать по всей стране. Раньше люди искали информацию, в каких регионах можно стать самозанятым, нужно было иметь хотя бы одного клиента из регионов, где действует этот режим. А теперь это возможно в любом регионе страны и даже некоторым людям из других стран.
Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов».
Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.
Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим.
Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2024 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.
У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
Снятие самозанятого с учета
Если доступ осуществляется по паспорту, то нужно дополнительно отсканировать его и сделать селфи на камеру.
Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.
При этом спецрежим НПД не предполагает совмещения с другой системой налогообложения. Например, если предприниматель уже работает на упрощенке, то перевести часть деятельности под НПД он не вправе.
Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.
Порядок признания доходов у самозанятых
Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2024 году.
В российском законодательстве и ранее присутствовало понятие самозанятости. НК РФ определяет это направление как предпринимательскую деятельность физических лиц по оказанию платных услуг либо реализации товаров собственного производства.
Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад. Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.
А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.
Какие ограничения действуют для применения спецрежима
Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход.
Плюсы статуса: после оформления гражданин должен уплачивать налог на прибыль. Для самозанятых действует другая тарифная сетка, нежели на предприятии.
Важно! В последние два года действовали так называемые «каникулы», налог с самозанятых граждан РФ не взимали.
В России большое количество людей, работающих неофициально. И если ранее такие граждане имели статус безработных, то в 2024 году каждый может получить статус самозанятого. Плюсы и минусы самозанятости очевидны.
Налоговый вычет для самозанятых
Для компаний, приобретающих товары у самозанятых, предусмотрена льгота. Как это будет работать?
Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
Принимать платежи самозанятый может на любую карту, которая у него есть. Можно получать деньги от клиентов даже на карту, куда приходит зарплата с основной работы.
Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.
Популярные вопросы за 2020 год
Несмотря на то, что самозанятый платит налог, в будущем он может рассчитывать только на минимальную пенсию от государства. Но чтобы исправить это, предлагается самостоятельно перечислять взносы в Пенсионный Фонд, предварительно подав заявление. Интересно! УСН 6 процентов для ООО в 2024 году Как оформить Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход.
Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Это кабинет налогоплательщика на профессиональный доход. Посетить один из банков, которые уполномочены проводить регистрацию самозанятых. Это Альфа-Банк, Сбербанк, ВТБ, Тинькофф Банк, Совкомбанк. Регистрация самозанятого займет минимум времени, при этом визиты в офисы организаций не потребуются.
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
Есть несколько способов:
- зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
- пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
- зарегистрироваться через Госуслуги,
- Пройти регистрацию через уполномоченные банки.
Самозанятость плюсы и минусы в 2024 году
Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.