Последствия отмены налога на наследство

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Последствия отмены налога на наследство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Изменения, вступившие в законную силу о наследстве по завещанию, имеют положительный результат в том, что освобождают родственников от уплаты большой суммы налога на имущество. Единственно нужно заплатить государственную пошлину при приёме завещания и получении свидетельства права на наследство ст. 333 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Но в законе также прописано кто из граждан, наследников освобождается от уплаты государственной пошлины. Это те лица, которые проживали совместно с завещателем и до сих пор проживают даже после его смерти и вступления завещания в законную силу. Чтобы подтвердить совместное проживание с завещателем нужно принести нотариусу выписку из домовой книги или справку из поквартирной карточки. При спорных вопросах обращаться в суд.

Лица, которые являлись несовершеннолетними и недееспособными на момент оглашения завещания на имущество, освобождаются от уплаты государственной пошлины.
Застрахованный работодателем работник в организации на случай смерти и погибший в результате несчастного случая на рабочем месте, сумму застрахованного сотрудника получают наследники.

Перед тем как оформлять документы на квартиру передаваемую по завещанию, следует прийти к нотариусу по месту жительства, а именно заявителя и заявить о своих правах на недвижимость. В нотариальной организации Вы можете попросить список не достающих документов для оформления наследства.

Список документов:

Свидетельство о смерти завещателя (оригинал, копия).
Выписка из домой книги, справка о составе семьи по месту прописки с завещателем.
Завещание на квартиру с печатью, подписью и датой заверенной у нотариуса для подтверждения подлинности заявления, а также свидетельствующем о том, что документ не изменяли и не отменяли принятое решение о наследстве.
Свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость и основания на каких условиях оно выдано (договор купли-продажи, договор на приватизацию недвижимости, дарственная и т.д.).

Вступить в наследство можно только по завещанию на наследство и по решению суда в случае отсутствия завещания. Следует при жизни распорядиться своим имуществом, чтобы не было между родственниками споров и конфликтов.

Согласно законодательству, завещатель не может лишить наследства: несовершеннолетних детей, иждивенцев, престарелых и нетрудоспособного супруга. Если они не вписаны в завещание, то всё равно имеют долю от имущества заявителя. Каждый из наследников претендует на установленную законом равную долю – 2/3.

Хоть и отменили налог на имущество, передаваемый по наследству, но всё же затраты остались при его принятии. Размер государственной пошлины, определяется Налоговым Кодексом Российской Федерации п.22 ст. 333.24 и составляет для близких родственников — 0,3% от стоимости имущества, но не больше 1 000 000 рублей, для остальных – 0,6%. Государственную пошлину, должны оплатить все наследники имущества в обязательном порядке, за исключением некоторых лиц.

Два новых способа уменьшить налог при продаже подарков и наследства

Взнос за наследство по завещанию отличается от наследования по закону.

Разница в том, что доли распределяются в соответствии со списком участников, которые указаны в документе.

Однако, есть категория граждан, которые в любом случае получат свою долю вне зависимости от способа наследования.

К ним относятся:

недееспособный супруг (-а) и родители;
несовершеннолетние дети;
иждивенцы.

Согласно законодательству РФ, они в любом случае получат 50% наследства.

Согласно завещанию, наследование идет по списку составителя. Однако, если один из наследников к моменту вскрытия документа скончался, то его доля переходит к следующем по списку.

Государственная пошлина, которую требуется внести за право вступления в наследство рассчитывается таким же способом, как и в предыдущем разделе.

Статья рассказывает о налоге, который взимается при вступлении в право владения имуществом. Рассмотрены варианта наследования – по закону и по завещанию.

Полезная информация

Если вам кажется, что процедура теперь будет совершенно бесплатной, то не стоит так думать. Ведь в обязательном порядке каждый клиент нотариальной конторы должен уплатить госпошлину за услуги по оформлению и выдаче соответствующего документа. Нельзя путать этот момент с налогообложением, которое было отменено. Это две разные оплаты и они должны быть рассмотрены при принятии наследства согласно действующему законодательству РФ и всем его изменениям.

Дмитриев и партнеры
© 2006-2019

Россия, Москва, 127287, ул. 2-я Хуторская, д. 40С5,
2-й этаж, офис 214, м. Дмитровская/Динамо

Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство. Выдается указанный документ по прошествии 6 месяцев после смерти наследодателя. Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

документ, удостоверяющий личность;
заявление о регистрации права;
выписка из ЕГРН;
квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

дети (в том числе усыновленные);
супруги;
родители;
полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана. Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога. Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст. 1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания. Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

Налог на наследство близких родственников в 2024 году: когда и сколько платить

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

Наследник, получивший имущество, как по закону, так и по завещанию, имеет одинаковые права, так же платит госпошлину в процентном отношении от стоимости наследуемой массы (налог при получении наследства). Процент зависит от степени родства наследника (0,3 % или 0,6), а не от вида наследства (по завещанию или по закону).

ПРИМЕР 4. В завещании Ванина П.Ю. был пункт: лишить наследства непутевого сына, а все имущество передать дальнему родственнику Иванову Р.Д. После смерти Ванина Роман Дмитриевич принял наследство в общей сумме 5 000 000 рублей. Размер налога на наследство составил для него 30 500 рублей (100+100+300+5 000 000 * 0,006).

Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

земля — 350 руб.;
недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН);
доля квартиры — 200 руб.;
транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).

Налог с наследства является косвенным и взимается в виде государственной пошлины. Налоговым законом предусмотрены льготы по ее уплате. К льготникам относят Героев Советского Союза и Российской Федерации, а также полных кавалеров ордена Славы. Налогообложение наследственного имущества в виде государственных пошлин на эти категории граждан не распространяются.

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Родственник умер: платить ли за него имущественные налоги

«Главбух», 2005, N 14

С 1 января 2006 г. полученное наследство освобождается от налогообложения. А вот со стоимости подаренного имущества в некоторых случаях придется платить НДФЛ. Такой порядок устанавливает Федеральный закон от 1 июля 2005 г. N 78-ФЗ. О том, какие правила уйдут в прошлое меньше чем через полгода и при каких условиях можно воспользоваться нововведениями, — в нашем комментарии.

Сорокин Алексей Валентинович, начальник отдела имущественных и прочих налогов Минфина России

Федеральный закон от 1 июля 2005 г. N 78-ФЗ отменил налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Однако здесь надо учитывать следующее. Если владелец имущества умер в 2005 г., то наследники не смогут руководствоваться новыми правилами. Поэтому в этом случае налог с наследства платить придется, если на имущество в соответствии с Законом РФ от 12 декабря 1991 г. N 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» не распространяется льгота.

Что касается подаренного имущества, то применять новые правила надо будет по договорам дарения, заключенным не ранее 1 января 2006 г. При этом с подаренного имущества, право собственности на которое подлежит регистрации, придется платить НДФЛ. Ставка налога — 13 процентов.

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.

Налог на наследство в 2024 году

Размер госпошлины зависит от стоимости недвижимости. Определяют ее те, кто занимается учетом объектов недвижимости либо имеет специальную лицензию на проведение оценки. Это может быть независимый оценщик, государственный орган по учету недвижимости (БТИ) или любая организация, которая имеет право проводить оценку. Лишь бы это был компетентный орган. Нотариус обязан брать деньги с той суммы, которая будет указана в принесенной вами справке.

Чтобы принять наследство, надо его открыть. Напомним, датой открытия наследства, с которой у наследника появляется право принять его, считается день смерти хозяина имущества (либо день вступления в силу судебного решения о признании его умершим). Со следующего дня начинается отсчет шести месяцев, в течение которых надо принять наследство или отказаться от него. За это время определяется круг наследников, состав наследуемого имущества – квартира ли это, дача, вклады, акции, фабрики и заводы…

Комментарий Максима Бородыни, главного операционного юриста Berger&Partners Law Firm, Co., Ltd.:

– Некоторые нотариусы предлагают обращаться к независимым, но лицензированным оценщикам для того, чтобы провести рыночную оценку имущества. Однако ни нотариусы, ни приравненные к ним лица, осуществляющие нотариальные действия, не вправе требовать рыночной оценки имущества при вступлении гражданина в наследство. Достаточно будет представить справку из БТИ об инвентаризационной стоимости имущества на день смерти. Стоимость такой справки для физического лица — 2 рубля 37 копеек за 1 кв. метр недвижимого имущества. Если вдруг станут настаивать на рыночной оценке (по ней цена квартиры, естественно, выше, а стало быть, и пошлина за выдачу свидетельства весомее), смело ссылайтесь на Налоговый кодекс РФ.

В подпункте 5 пункта 1 статьи ЗЗЗ.25 части второй

Налогового кодекса РФ говорится следующее.

При исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров, подлежащих оценке, принимается сумма договора, указанная сторонами. По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный организациями (органами) или специалистами-оценщиками (экспертами). Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).

В случае представления нескольких документов, выданных организациями (органами) или специалистами-оценщиками (экспертами) с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины, принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества.

Существуют определенные правила поведения человека, которому положено наследство. И в чем бы оно ни заключалось, где бы ни находилось – хоть на Северном полюсе, прежде всего, нужно заявить о своих правах на оставленное имущество, обратившись к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя. Если открыть наследство по месту жительства не представляется возможным, тогда – по месту нахождения наследственного имущества. Если оно «разбросано» по разным местам, наследство открывается там, где «прописана» недвижимость. При отсутствии таковой – по месту нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.

Чтобы оформить наследство, вместе с заявлением понадобится представить следующие документы:

1. свидетельство о смерти (+ копию) и выписку из домовой книги (справку с места жительства наследодателя о месте проживания его самого и тех, кто жил вместе с ним по день его смерти).
2. Документы, подтверждающие основание наследования:

для наследников по завещанию – завещание с отметкой о том, что оно не изменялось и не отменялось;
для наследников по закону – документы, доказывающие факт родственных отношений с наследодателем. Например, жене следует представить свидетельство о браке (+ копия), дочери – свидетельство о рождении (+ копия) и т. д. В случае, если загс не может выдать таких документов, следует обратиться в суд и доказывать факт родственных отношений с наследодателем и затем предъявить нотариусу решение суда.

3. Документы, подтверждающие наличие имущества, находящегося в собственности наследодателя. Если наследуется квартира, необходимо представить документы, подтверждающие право собственности на нее:

договор передачи + свидетельство о собственности на жилище, если оно приватизировано;
договор купли-продажи, договор инвестирования, договор дарения и т. д.;
справку ЖСК + свидетельство о государственной регистрации права для квартир в ЖСК;
документ, подтверждающий оценку квартиры.

Кстати, если у вас нет времени самому собирать необходимые документы, а есть «лишние» деньги, за эту услугу можно заплатить – до 500 долларов.

По мнению юристов, отмена налога на наследство выгодна в первую очередь тем, на кого оно свалилось от небедных родственников без всяких завещаний, или если наследник всего один. Чаще всего, по утверждению профессионалов, оспариваются случаи, когда умерший в своем завещании распорядился накопленным имуществом, распределив доли по собственному усмотрению между несколькими наследниками.

Все, что связано с перераспределением собственности, будь то квартира в престижном доме или трухлявая избушка на шести сотках, почти всегда сопровождается скандалами и судебными разбирательствами. Обычно обделенный родственник пытается доказать, что завещатель был не в себе, когда отписывал свои богатства кому-то другому, а не ему. Чем больше в семье родственников, тем реальнее, что кто-то окажется недоволен последней волей завещателя.

Тяжба может затянуться на годы, затраты на юридические услуги не в самых известных адвокатских конторах окажутся не менее полутора – двух тысяч долларов, а справедливость так и не восторжествует. Использовать же наследство для оплаты услуг адвокатов невозможно – на все время суда на спорное имущество накладывается арест.

Принять наследство, а значит, и получить регистрационные права собственности на него, нельзя без оплаты государственной пошлины. Квитанция о произведенном платеже прилагается к остальным документам и является необходимым условием получения наследства (квартиры). Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ величина пошлины зависит от степени связующих стороны родственных связей.

Наследники первой и второй линии (дети, супруги, родители, братья и сестры) при принятии наследства (квартиры) обязаны оплатить до 0.3% от его стоимости (пп. 1 п. 22 ст. 333.24 НК РФ). При этом предъявленная к оплате сумма не может быть больше 100 тысяч рублей.

В то же время, наследники по завещанию, не являющиеся близкими родственниками наследодателя, обязаны оплатить до 0.6% от сумм наследства, но не более 1 миллиона рублей.

Согласно действующему законодательству, движимое и недвижимое имущество, перешедшее к наследнику по завещанию, налогом не облагается, исключением являются случаи получения наследниками:

вознаграждения за написание литературного произведения;
оплаты, положенной автору научной работы;
платы за созданный наследодателем предмет искусства;
платы за созданный наследодателем промышленный образец.

Для данного вида наследства налогообложение составляет 13% от суммы дохода.

Кроме того, наследство, принятое до 1 января 2006 года, также подлежит стандартной процедуре налогообложения. Если наследник принял имущество, но не оплатил налог в свое время, то для его последующей продажи, сдачи в аренду, или дарения, он обязан произвести оплату налога в соответствие с действующим на указанный период законодательством.

Как только принятие наследства (квартиры) признается состоявшимся, наследник получает документы, подтверждающие его права собственности на новое имуществ (квартиру, дом, дачу, машину, иного рода объекты). С этого момента он имеет полное право распоряжаться ими так, как это ему будет удобно – продать, подарить, сдать в аренду. Никаких ограничений на данное имущество не налагается.

При принятии наследства следует различать налог на него, государственную пошлину и налог на имущество, принадлежащее новому владельцу.

Получив регистрационные документы, новый собственник одновременно принимает на себя связанное с этим имуществом налоговое бремя (09.12.1991 N 2003-1.), в связи с чем возникают вопросы, о том наследуется ли квартира по завещанию, и нужно ли оплачивать в связи с этим какой-либо налог.

Налогообложению подлежит движимая и недвижимая собственность, в том числе, дома, квартиры, доля в имуществе, комнаты в общежитии, дачи и гаражи. На основании п.1 ст.

4 Закона № 2003-1 ФЗ от налогового бремени освобождаются граждане, имеющие правительственные награды, бывшие и действующие военнослужащие, инвалиды, люди пенсионного возраста, лица, унаследовавшие земельные участки от деятелей культуры, искусства, народных мастеров.

Граждане, унаследовавшие имущество дачных и садоводческих хозяйств, с площадью участка и строений на нем расположенных, до 50 квадратных метров, при предоставлении ими подтверждающих документов также могут быть освобождены от налога.

Налог на имущество исчисляется со дня смерти последнего его плательщика. В этой связи, потенциальный наследник обязан произвести оплату сразу же после принятия наследства.

Налог на наследство отменен. Что изменилось?

Принятие любого имущества по наследству требует финансовых расходов на выполнение нотариальных действий и, при необходимости, последующей государственной регистрации.

Но, по действующему законодательству, налог на квартиру, полученную по завещанию в России, так же как и переданную в порядке закона, платить не придётся (за некоторым исключением), ограничившись лишь госпошлиной и некоторыми вспомогательными расходами.

Законодатель указывает и на некоторые исключения из правила. Лица, которые наследуют следующие типы имущества обязаны выплатить налог за получение:

вознаграждения автора за произведения литературного характера;
оплаты за научную работу;
выплаты за произведения искусства;
оплаты труда изобретателя.

Всё это относится к интеллектуальной собственности. Касательно иных видов собственности, в том числе жилой недвижимости, налог наследниками не платится. Правило не имеет иных исключений.

Вступление в наследство на квартиру хоть и не облагается налогом, но требует иных расходов, среди которых:

государственная пошлина за вступление в права. По сути, сумма платится за выдачу документа о праве на наследство, который используется для дальнейшей реализации своих прав уже в качестве собственника унаследованного имущества;
оплата предоставленных нотариальных услуг в части правового консультирования и технических действий, например, за набор текста. Носит индивидуальный характер. Большую часть заявлений наследник может оформить самостоятельно, без помощи специалиста;
госпошлина при регистрации объекта в Росреестре. Процедура реализуется уже после непосредственного получения наследства. Пошлина платится уже по другим реквизитам, которые следует уточнить в отделении Росреестра или в МФЦ, в котором реализуется процедура.

Размер государственной пошлины при вступлении будет зависеть от стоимости квартиры. Оценка может быть произведена:

на основании кадастровых данных;
на основании инвентаризационной стоимости;
в соответствии с заключением независимого оценщика, который должен иметь лицензию на осуществление такой деятельности.

Наследники могут выбрать любой вариант самостоятельно, в зависимости от того, что представляется более выгодным.

На практике чаще всего самой низкой оказывается инвентаризационная стоимость, но, в зависимости от региона и конкретного местоположения, более выгодным вариантом может быть что-то другое.

Размер пошлины отличается. Он устанавливается в зависимости от степени родства:

три десятых процента платят наследники первых двух очередей, например, дети, родители, внуки, братья и сёстры;
в два раза больше платят все остальные.

Размер пошлины не зависит от способа наследования, наследники первых двух очередей платят меньше и при получении имущества по закону, и при наследовании по завещанию.

Услуги правового и технического характера оплачиваются непосредственно нотариусу, в отличие от пошлины, которая платится по квитанции. По сути, это оплата конкретной работы нотариуса за составление заявлений и иных документов. Она может отличаться в зависимости от конкретного специалиста, но в среднем составит от 500 до пары тысяч рублей за документ.

Регистрация квартиры в Росреестре проводится уже после получения свидетельства о праве на наследство. На основании этого документа право перерегистрируется, объект становится полноценной собственностью наследника.

Процедура требует оплаты пошлины. На данный момент за квартиру нужно заплатить 2000 рублей, как и за любое другое жилое строение. За землю платится либо 350 рублей, либо 2000, в зависимости от категории назначения.

Даже отмена основного налога на квартиру по закону не сделала получение наследства менее затратным процессом. Чтобы грамотно вступить в права собственника нужно обращаться в нотариальную фирму. Большинство таких организаций являются частными, а их услуги оплачиваются заказчиком в полном объеме (без каких-либо льгот). Цена нотариального сопровождения при оформлении наследства на квартиру и другое имущество не регулируется законодательными актами. Расценки составляются каждым конкретным специалистом в самостоятельном порядке. Необходима отдельная оплата для:

составления заявлений о приеме наследства;
оценивания средней стоимости наследуемых объектов;
сбора сопровождающей документации;
стандартной работы по оформлению бумаг;
заверения всех необходимых копий.

После обращения в нотариальную фирму нужно произвести оплату государственной пошлины за фактическое получение имущества. Размер данного налога на наследство квартиры может варьироваться (зависит от родства):

0,3% от установленной стоимости недвижимости (определяется независимой оценкой), но не более 100 тысяч рублей при близком родстве (дети, жена/муж, родители).
0,6%, но не более 1 миллиона рублей для других наследников.

После оформления прав и регистрации в Росреестре наследник становится полноправным собственником жилья. С этого времени он обязан вносить ежегодную плату за владение недвижимостью.

Внимание! Для расчета конкретной суммы налога на имущество физлицо может воспользоваться специальным онлайн-сервисом для граждан на сайте ФНС РФ.

Налог на наследство квартиры по закону – сколько придется заплатить

Действующее законодательство России предусматривает, что поступление в собственность денежных средств либо имущества граждан облагается налогом. Обязанность по его уплате возлагается на наследующих лиц, а размер зависит от ликвидной стоимости имущества.

В то же время немало состоятельных россиян в свое время вывели активы в офшоры. После их кончины получение наследства для родственников с невысокими доходами оборачивалось тяжелым беременем. В итоге в июле 2005 года российские законодатели упразднили сборы с наследства по завещанию в отношении денежных средств, материальных ценностей, движимого и недвижимого имущества (закон №78-ФЗ).

Но все же получателю завещанного добра необходимо оплачивать госпошлину при открытии наследственного дела. До середины 2005-го требовалось также платить налог, сумма которого зависела от родственной связи. Сборы уплачивались наследниками в зависимости от очередности:

для детей, супругов, родителей налоговая ставка составляла до 5% от оценивания объекта;
для братьев, сестер, бабушек и дедушек – до 10%.
для других родственников, не относящихся к первым двум группам – до 20%.

Регулирование и взимание налога осуществлялось на основании инструкции, сформированной из разных нормативно-правовых актов (НПА). В настоящее время под термином «налог на наследство» подразумевается уплата госпошлины, регулирование которой описано в главе 63 Гражданского кодекса.

Составляя завещание, владелец имущества дает письменное распоряжение о передаче нажитого имущества в собственность другим гражданам на случай его кончины. В иных случаях наследование происходит в соответствии с законом. Такие ситуации происходят, когда:

отсутствует завещание;
в завещание не внесено все имущество;
завещание признано недействительным;
в завещании указаны лица, лишенные наследства;
наследники отсутствуют;
имеет место отказ от наследования;
другие частные случаи.

Ключевой причиной получения прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. На основании этого признака Гражданским кодексом установлена очередность наследования. Сначала это право получают наследники первой очереди. В случае их отсутствия, устранения прав на наследование по суду либо отказе от принятия наследства, право наследования переходит ко второй очереди и т.д.

При отсутствии завещания или в случае смерти самого наследника, право на получение наследства переходит иным лицам в порядке очередности. Следует отметить, что первоочередное право согласно ст. 1149 Гражданского кодекса имеют несовершеннолетние дети, иждивенцы и родители.

При составлении завещания владелец имущества вправе передавать его не только физическим, но и юридическим лицам, а также государству. В случае с наследованием физлицом получатель не обязательно должен быть родственником: владелец по собственному усмотрению распределяет доли имущества среди определенного круга приближенных.

Можно подвести итог: отмена налога при наследовании имущества, не освобождает наследников от уплаты госпошлины за оформление и выдачу свидетельств о праве на наследство. Размер платежа зависим от степени родства:

0,3% — для наследников первой и второй очереди;
0,6% — для других наследников (ст. 217 ГК).

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т. д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете. Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже. Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Согласно ФЗ №78 наследник теперь не должен выплачивать налоги на полученное наследство (за исключением случаев, описанных выше), уплатить госпошлину ему все-таки придется. Пошлина выплачивается за получение свидетельства о праве собственности на наследуемое имущество. Размер госпошлины регулируется ст. 333.24 пункт 22 часть 1 НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника:

Для наследников первой очередности, куда входят супруги, дети и родители завещателя, размер госпошлины составляет 0,3% от суммарной стоимости наследства, но не больше 100 тыс. рублей.
Для всех наследников, кроме первоочередных, размер госпошлины составляет 0,6% от суммарной стоимости наследства, но не больше 1 млн. рублей.

Помимо этого в статье сказано, что лица, которые проживали с завещателем на его территории при жизни и получили данную площадь в наследство, от уплаты госпошлины освобождаются.

Несмотря на то, что в большинстве случае наследник не платит налог на наследство, при получении наследственного имущества он получает и обязанность выплаты имущественного налога. Это требование указано гл.32 НК РФ. Получив право собственности на наследство, наследник приобретает и обязанность выплат налога, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости наследованного имущества.

Существует несколько категорий граждан, в обязанности которых не входит выплата налога на наследованное имущество. Сюда входят следующие лица:

Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
Военнослужащие, члены их семей, военнослужащие в отставке;
Герои РФ и СССР, лица получившие орден слава трех степеней;
Лица, профессионально занимающие творческой работой и занимающие специально оборудованные для этого помещения;
Лица, имеющие хозяйственные постройки площадью меньше 50 кв.м., расположенные на землях садоводства или ИЖС.

Кадастровую стоимость, если таковая не указанна в документации на имущество, должны рассчитывать уполномоченные органы, имеющие лицензию на осуществление оценочной деятельности.

Согласно гл. 31 НК РФ наследник обязан выплатить земельный налог при получении земельного участка в наследство. Размер налога рассчитывает налоговая служба, исходя из кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего года.

Налоги на наследство должны быть уплачены до момента вступления в наследство и получения соответствующих прав собственности. Иными словами нотариус, которые ведет дело о наследстве, не выдаст право собственности наследнику до тех пор, пока тот не принесет ему квитанцию об оплате госпошлины и всех налогов.

Для того чтобы уплатить налог наследнику необходимо обратиться в налоговую службу и запросить бланк по форме 3-НДФЛ. В указанные сроки (уточнить в налоговой службе) нужно заполнить бланк и вместе с паспортом, справкой о стоимости наследства, свидетельством на право владения (взять в Росреестре) придти в налоговую службу по месту получения наследства. После получения квитанции на оплату госпошлины наследник должен оплатить ее в любом банке.

Внимание! Для получения свидетельства в Росреестре следует запросить выписку соответствующей формы. Это изменение в законодательство было внесено 15 июля 2016 года. До этого в Росреестре оформлялся новый документ, который подтверждал право собственности наследника. Теперь достаточно взять одну справку.

1 июля 2005 года принят Федеральный закон № 78-ФЗ, уплата налогов при получении наследства отменена.

В Налоговом Кодексе РФ, в п. 18 ст. 217, говорится, что налог при вступлении в наследство не нужно платить.

Что справедливо для родственников любой очереди, для любой степени родства. Это уравняло в правах всех возможных наследников.

Несмотря на отмену налога при вступлении в наследство, заплатить деньги при его получении все равно придется. Только это не налог, а государственная пошлина за вступление в наследство. По порядку:

В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

Точный размер пошлины установлен на федеральном уровне (п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ):

0,3 % от цены наследства для наследников первой очереди, но не более 100 тыс. руб.
0,6 % платят остальные группы наследников. Не больше 1 млн. руб.

Внимание!

Оплата госпошлины обязательна для принятия наследства. Без нее нельзя получить свидетельство, оформить имущество на себя. Свидетельство – это основание для регистрации прав собственности.

Налог на наследство по завещанию

Процедура оценки квартиры нужна для определения госпошлины.

Проводится квалифицированными оценщиками из саморегулирующихся организаций (СРО).

Если оценка проведена иными оценщиками, даже высококвалифицированными, оценка не будет иметь юридической силы у нотариуса или в суде.

Частные оценщики делают оценку рыночной цены квартиры. Это необходимо для нотариального оформления свидетельства на наследство. Для дарения квартиры или продажи требуется оценка по кадастровой стоимости, которой ведает БТИ.

Документы для оценки:

Документ на право собственности (которым владел наследодатель).
Документы, которые устанавливают возможные обременения (залоги, договоры аренды). Снижают рыночную стоимость жилья.
Справка 11-а из БТИ.

Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
Не платят госпошлину следующие группы:

Общественные организации инвалидов.
Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
Физические лица при получении в наследство:

Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.

Для получения льгот следует представить документы, дающие на них право.

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

затраты на оплату нотариальных услуг;
затраты на оформление необходимых документов;
затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
затраты на оценочные работы;
затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.