Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как Открыть Ип Самостоятельно В 2024 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.
Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.
Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).
Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.
- Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. - Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия
- Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Как начинающему предпринимателю легче всего открыть ИП в 2024 году
ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.
К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии..
Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»
Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.
На самом деле, процедура регистрации ИП не такая уж и сложная, но требует внимательности на каждом шагу. Достаточно сделать ошибку на каком-либо шаге, и придется снова бегать по кругу с бумажками =)
Или же создадите отложенную проблему, которая может выйти боком намного позже. Например, в 2020 году многие ИП выбирали при открытии систему налогообложения ЕНВД.
Но есть одна маленькая проблема… Дело в том, что ЕНВД отменят с 1 января 2024 года (я много раз предупреждал об этом событии на своем блоге). И уже в 2020 году не было хорошей идеей выбирать ЕНВД при регистрации ИП…
И все ИП на ЕНВД могут столкнуться с проблемой миграции на другую систему налогов уже в конце 2020 года.
И совершенно нет никакого смысла платить сторонним компаниям, которые берут с людей по 4-6 тысяч за эту примитивную процедуру. Я постараюсь все этапы процедуры открытия описывать максимально ясно и понятно.
- Шаг №1: Выбор кодов по ОКВЭД;
- Шаг №2: Выбор системы налогообложения;
- Шаг №3: Оплата госпошлины;
- Шаг №4: Где нужно встать на учет в качестве ИП?;
- Шаг №6: Сдаем пакет документов на открытие ИП;
- Шаг №7: Получаем готовые документы на ИП;
- Шаг №8: Разобраться с ПФР и ФФОМС.
Вот и рассмотрим тезисно каждый шаг в этой статье.
Дело в том, что для каждого вида предпринимательской деятельности чиновники придумали так называемы коды по ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Деятельности). Грубо говоря, для КАЖДОГО вида предпринимательской деятельности существует уникальный код по ОКВЭД.
Например, Вы решили открыть парикмахерскую и баню при ней =). Тогда Вам необходимо указать при открытии соответствующий код по ОКВЭД.
Очень рекомендую ответственно подойти к выбору главного кода по ОКВЭД, это действительно важно.Он должен соответствовать вашему основному виду деятельности.
Когда в 2020 году раздавали субсидии пострадавшим от пандемии предпринимателям, то налоговики смотрели в первую очередь на основной ОКВЭД.
Те, кто указал главный ОКВЭД бездумно и он не соответствовал основному фактическому виду деятельности, субсидии не получили. Несмотря на то, что фактически вели деятельность в тех сферах экономики, которые пострадали от пандемии.
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2024 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
1. Выбрал список кодов по ОКВЭД, которые подходят под будущую предпринимательскую деятельность. И еще раз подчеркну, что эти коды всегда можно будет добавить после открытия ИП. Поэтому не увлекайтесь и подберите не более 10-20 штук, самых необходимых.
Если у вас изменится основной вид деятельности, то основной (главный) ОКВЭД тоже можно будет поменять, подав заявление в ФНС (Федеральная Налоговая Служба).
2. А в качестве системы налогообложения он выбрал УСН 6% (кстати, я сам применяю УСН 6%).
Важно: в нашем примере, мы будем считать, что наш индивидуальный предприниматель сразу хочет перейти на УСН 6%.
Дело в том, что если Вы просто откроете ИП и не напишите заявление о переходе на нужный режим налогообложения (УСН или ПСН), то автоматически окажетесь на так называемой ОСН. (Общая система налогообложения).
Находиться на ОСН – удовольствие сомнительное, прямо скажем. Эта система довольно замороченная, особенно для начинающих ИП. Кроме того, на этой системе самая высокая налоговая нагрузка + много отчетности. Именно поэтому я настойчиво рекомендую сразу определиться с системой налогообложения, чтобы потом не мучиться на ОСН. Более того, если попадете на ОСН, то, скорее всего, Вам придется привлекать опытного бухгалтера.
Подготовленные документы нужно сдать в свою налоговую инспекцию (или в МФЦ). Конечно, можно отправить пакет документов по почте, но я предпочел бы съездить лично, и ознакомиться с местом, где я буду часто бывать. После того, как сдали документы ИП, в регистрирующем органе должны выдать экземпляры следующих документов:
- Расписка в получении документов (обязательно возьмите ее)
- Заявления на применение УСН
Обратите внимание, чтобы на экземпляре уведомления на применение УСН стояла подпись сотрудника ФНС, дата и печать (штамп).
Не тяните с этим вопросом! Иначе на автомате попадете на ОСН!
Если с документами все нормально, то через 3 (три) рабочих дня с момента подачи документов, Вам обязаны выдать документы, подтверждающий Ваш новый статус в качестве Индивидуального Предпринимателя.
Вот, что получите из налоговой инспекции через три рабочих дня:
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
- Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (см. ссылку выше).
Обратите внимание, что вам не дадут на руки документ, подтверждающий, что вы можете пользоваться УСН (упрощенной системой налогообложения)
Дело в том, что заявление на применение УСН носит уведомительный характер, поэтому применять УСН можно с даты постановки на учет.
Во избежание возможных проблем в будущем, в налоговой можно запросить информационное письмо по форме 26.2-7 о переходе на УСН.
Для его получения в свою инспекцию нужно подать соответствующий запрос.
Обратите внимание, что начиная с 29 апреля 2018 года ФНС и МФЦ выдают документы по решению о регистрации ИП в электронном виде. То есть, будут посылать их прямо на электронную почту предпринимателя. Поэтому, когда будете заполнять заявление по форме Р21001 обязательно укажите свою электронную почту!
На выбор системы налогообложения ИП дают 30 дней с даты создания ИП. Если в течение указанного срока режим выбран не будет – ИП автоматически поставят на ОСНО.
В настоящий момент в РФ действует 4 налоговых режима для ИП.
ОСНО (общий режим налогообложения) подойдет опытным бизнесменам, ведущим бизнес с крупными контрагентами, заинтересованными во «входном» НДС, а также ИП, занимающимся оптовой торговлей и экспортными операциями.
ЕСХН разработан специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей и заниматься чем-либо, не связанным с сельским хозяйством, на нем нельзя.
Начинающим ИП лучше выбирать из специальных режимов: УСН и ПСН. Охарактеризуем вкратце каждый:
УСН (УСНО, упрощенка). УСНО разделяется на два типа:
- 6% (налог равен полученному доходу, умноженному на 6%). Будет выгоден тем ИП, расходы которых невелики и не превышают в среднем 65% от суммы полученного дохода. Подойдет фрилансерам, ИП, оказывающим услуги и реализующим товары собственного производства.
- 15% (налог равен разнице между доходом и расходом, умноженной на 15%). Оптимален для сферы производства, оптовой и розничной торговли, где расходы индивидуальных предпринимателей довольно существенны.
Данный режим налогообложения является самым популярным среди ИП. Чаще всего предприниматели выбирают УСНО 6%.
Отчетность сдается раз в год. Платежи по УСН платятся каждые три месяца.
ПСН (патент). Патентную систему можно приобрести также только для общепита, розничной торговли (до 50 кв.м.), бытовых, ветеринарных и парикмахерских услуг, услуг химчистки, фотоателье, ремонта бытовых и ювелирных изделий, перевозки грузов и пассажиров и т.д. Полный перечень приведен в п.2 ст. 346.43 НК РФ.
Отчетность на патенте не сдается, а налог платится либо единоразово (при покупке патента на срок до 6 месяцев), либо двумя суммами (при сроке действия патента более 6 месяцев).
ЕНВД (вмененка). К большому сожалению, с 1 января 2024 года прекратил существование. Устарел в связи с повсеместным распространением онлайн-касс. Вводился в 1998, как режим который позволит собирать хоть какие-то налоги там, где проверить доходы было очень трудно. Как видно теперь такой проблемы нет, налоговики знают почти все.
На ЕНВД налог платился не с фактического, а с вмененного государством дохода. ИП заранее рассчитывал сумму налога, в зависимости от региона, в котором работал, вида деятельности и других условий (количества работников, площади помещения и т.д.). При этом его реальный доход роли не играл.
Список документов зависит от того, каким способом и в какой орган будет подаваться заявление. Таких способов три:
- личная подача пакета документов в налоговую по месту жительства. Набор будет минимальным — паспорт, ИНН, заявление и квитанция об оплате госпошлины;
- подача через своего законного представителя. К списку из предыдущего пункта прибавится нотариально заверенная доверенность. Получить ее можно у любого нотариуса. Понадобится ваш паспорт и копия паспорта законного представителя, на которого доверенность пишется. Стоимость услуги в разных регионах РФ различная, средняя цена в 2024 году прогнозируется в пределах 1500 рублей;
- подача в многофункциональный центр госуслуг — МФЦ. Для подачи в МФЦ нужен паспорт, его нотариально заверенная копия, ИНН и заявление, а также квитанция об уплате госпошлины. Копия паспорта делается в нотариальной конторе.
Остановимся подробнее на каждом документе.
1. Паспорт. Тут все понятно — нужен паспорт гражданина РФ с неистекшим сроком действия. Предоставляется оригинал документа с обязательными отметками о прописке.
2. Идентификационный номер налогоплательщика — ИНН. Присваивается физическому лицу налоговым органом по соответствующему заявлению, к которому прикладывается паспорт и его копия. Если у вас еще нет ИНН (такое редко, но все же встречается), то самое время его получить. Без этого документа ИП не зарегистрировать.
3. Заявление на регистрацию ИП по форме Р 21001. Содержит 4 страницы, заявитель заполняет 3 из них. Четвертая страница заполняется сотрудниками организации, принявшей заявление. На первой странице указываются данные заявителя — ФИО, год и дата, место рождения и сведения о гражданстве.
Вторая страница содержит информацию о прописке и паспортные данные. Адрес прописки в дальнейшем будет являться юридическим адресом ИП.
На третьей странице указываются коды предпринимательской деятельности — основной и дополнительные.
Заполнять заявление Р 21001 нужно разборчиво, печатными буквами. Допускается заполнение на компьютере.
Открыть ИП самостоятельно в 2024 году. Пошаговая инструкция
Как показывает практика, начинающие бизнесмены сталкиваются со множеством вопросов “из жизни”. Мы попытаемся ответить на основные из них.
Зарабатывание денег без статуса влечет за собой штрафы. Но для этого нужно зарабатывать больше 250 000 рублей в год. Доказать такие вещи сложно, поэтому работать по мелочи многим удается незаметно. Однако лучше работать по закону. Неплохой вариант — найти друга ИП и поначалу поработать через него. Не забудьте только вписать в его деятельность свои коды и заключить на него договора со своими поставщиками.
Вообще ИП проверяют не особо. Если не косячить и соблюдать закон, проблем не будет. В любом случае, за редким исключением о предстоящих проверках предупреждают заранее и письменно. Редкое исключение — проверки трудовой инспекции и всяческие контрольные закупки.
Ничего хорошего. Для начала арестуют счет — делается это на раз-два. Деньги заморожены, доступа к ним нет. По решению суда могут арестовать имущество и приостановить или прекратить деятельность. Многое из этого равносильно смерти вашего дела.
Выше мы подробно рассказали о каждом режиме. Изучите этот вопрос и сделайте выбор, готового решения здесь быть не может.
Как правило, это домашний адрес по прописке. Туда будут приходить письма из налоговой, уведомления и так далее.
Схема безналичного расчета такая: вы высылаете реквизиты, после этого выставляется счет, который нужно оплатить. Если у вас есть личный кабинет, можно сделать это не выходя из дома. Иначе придется идти в банк и оплачивать счет там. Результатом будет платежное поручение — подтверждение факта оплаты.
После получения статуса индивидуального предпринимателя реальный бизнес только начинается. Не забывайте вовремя подавать налоговые декларации и платить налоги — это избавит от неприятностей в виде ареста счета в банке и штрафов. В целом небольшие ИП избавлены от чрезмерного надзора со стороны государства и работают относительно свободно.
Работайте честно, уважайте клиентов, партнеров и государство — и тогда бизнес принесет только положительный результат. Удачи!
- Подготовьтесь к открытию бизнеса
- Оформите документы
- Подайте заявление в налоговую
- Организуйте отчетность и документооборот
- Обеспечьте свой бизнес всем необходимым
Многие начинающие предприниматели боятся, что открыть ИП самостоятельно будет сложно и дорого. Однако, если заранее подготовиться и правильно оформить документы, зарегистрироваться в налоговой и организовать малый бизнес совсем не сложно.
Еще до подготовки документов нужно выяснить, можете ли вы работать в выбранной сфере в статусе ИП и нужна ли вам лицензия. Также имеет смысл заранее выбрать налоговый режим, это даст вам представление о возможных ограничениях. Сами документы для налоговой и инструкции по их подаче можно получить через специализированный бесплатный сервис. После регистрации есть ряд обязательных дел (например, установка кассы для многих предпринимателей) и дополнительные задачи, такие, как заказ печати и открытие банковского счета.
1
Налоговая может отказать в открытии ИП по следующим причинам:
- Подан неполный пакет документов;
- В документах обнаружены ошибки или неточности, есть замечания по оформлению;
- Документы поданы не в ту инспекцию;
- В заявлении указан вид деятельности, запрещенный для ИП;
- Заявитель не имеет права быть ИП по одной из следующих причин:
- Есть непогашенная судимость;
- Заявитель признан банкротом;
- Есть судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности;
- Иностранец находится на территории РФ незаконно;
- Заявитель недееспособен (в силу возраста или судебного решения);
- Заявление подал госслужащий;
- Заявитель уже зарегистрирован в качестве ИП.
После регистрации ИП вы можете сделать:
- Выбрать режим налогообложения. Если вы хотие применять «упрощёнку» и не подали заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию, то необходимо это =сделать в течеиии 30 дней после регитсрации. Иначе у вас будет общий режим налогообложения и вы будете считаться плательщиком НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Вы можете также работать по другим налоговым режимам:
- ЕНВД, тогда заявление следует подать не позднее 5 дней с начала ведения деятельности, разрешенной для этого налога. Помните, с 2024 года ЕНВД отменяется по всей РФ.
- Патентной системе, для этого следует подать заявление в ФНС за 10 дней до начала работы по патенту. Обычно патент приобретается для сферы услуг
- Зарегистрироваться в ПФР и ФСС. Налоговая служба подаст о вас все сведения в ПФР и ФСС автоматически. Дополнительно обращаться в эти фонды вам не надо, но только если у вас не будет работников. Как только вы заключите первый трудовой или договор гражданско-правового характера с сотрудником, вам надо самостоятельно встать на учет в ФСС в качестве работодателя. В ПФР не надо регистрироваться даже после принятия работников, главное — платить пенсионные взносы. Подробнее: Регистрация ИП в ПФР, Регистрация ИП в ФСС
- Получить коды статистики, которые нужны для заполнения налоговых деклараций и открытия счета в банке. Отдел Росстата самостоятельно обязан прислать статистические коды на ваш почтовый или электронный адрес. Если этого не произошло, обратитесь в статистику по месту жительства либо скачать коды с сайта ведомства.
- Изготовить печать. Вы можете работать и без печати. На сегодняшний день преприниматель без печати это вполне обыденное явление.
- Открыть расчетный счет. Как правило это можно сделать бесплатно в любом банке, условия работы которого вам понравятся.
- Купить и зарегистрировать кассу. Если ваша деятельность предполагает прием наличности от граждан или оплату картами, то покупка онлайн кассы обязательна.
- Оформить лицензию, если для вашего бизнеса лицензирование обязательно. Это касается охранной деятельности, фармацевтики, продажи и производства алкоголя, т.д. Для приобретения лицензии, надо обратиться в лицензионный комитет. Условия получения лицензии, размер госпошлины и сумма иных затрат будут напрямую зависеть от вашей деятельности. Такие тонкости надо уточнять в лицензирующих органах.
- Платить налоги. Имейте в виду, обязанность по уплате взносов за себя у ИП возникает с даты регистрации и заканчивается датой закрытия ИП. В 2020 году вы обязаны уплатить:
- 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование,
- 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.
Если ваша годовая выручка больше 300 000 рублей, надо еще оплатить 1% от суммы превышения.
- Сдавать налоговые декларации в срок, который утвержден в налоговом кодексе РФ для вашего налогового режима. За неподачу отчетности в срок предусмотрены штрафные санкции. Поэтому узнайте все о своем налоговом режиме и графике подачи деклараций. Помните, если у вас есть сотрудники, нужно отчитываться еще и за них.
- Организовать документооборот. Все документы надо хранить и желательно сразу сортировать по видам: регистрационные, банковские, кадровые, кассовые, договоры с поставщиками и покупателями, т.д. Налаженный документооборот избавит вас от проблем с проверками и будет важной составляющей для достоверной отчетности.
ФНС откажет в регистрации ИП, если у вас нет законного права на предпринимательскую деятельность:
- Являетесь государственным служащим: чиновник, военнослужащий, нотариус, судья, полицейский, работник прокуратуры или ФСБ.
- Не достигли 18 летнего возраста. Правда в некоторых случаях вам будет разрешено открыть ИП, если:
- зарегистрирован брак, который является основанием считать вас полностью отвечающим за свои действия,
- есть нотариальное согласие ваших законных представителей,
- есть судебное решение о признании вас дееспособным.
- Находитесь на территории РФ незаконно.
- Признаны банкротом.
- У вас уже есть действующее ИП. Стать индивидуальным предпринимателем дважды нельзя. Можно возобновить ранее приостановленную деятельность.
- На вас наложен судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности или есть непогашенная судимость за тяжкие преступления.
Но самые частые причины отказа в регистрации ИП связаны с ошибками в документах или их некомплектностью.
Комплект документов для открытия ИП
Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов. Заявление Р21001.
Читать статью Заявление на УСН при регистрации ИП
Когда следует подавать заявление на УСН: сразу с документами на регистрацию ИП, в течение месяца после нее.
Если вы самостоятельно подаете документы, действуйте в следующем порядке:
- Снимите копии с нужных документов
- Заполните заявление по форме Р21001 (в 2 экземплярах)
- Если планируете примеять упрощённую систему налогообложения, подготовьте уведомление о переходе на УСН (в 3 экземплярах)
- Выберите способ подачи
- Оплатите госпошлину (если это необходимо при вашем способе подачи)
- Подайте документы. Обратите внимание: подписать заявление нужно в момент его подачи — нотариусу, в МФЦ или инспекцию. Если заявление подает представитель или вы отправляете его по почте, вашу подпись нужно заранее заверить у нотариуса
- Если вам нужны будут бумажные оригиналы документов о регистрации, подайте заявление на их получение
- Получите расписку о подаче документов
- Если подавали заявление на УСН получите его копию с датой, подписью сотрудника инспекции и печатью
- Через 3 рабочих дней вы получите документы на электронную почту. Если вы запрашивали бумажные оригиналы, заберите их в инспекции или МФЦ
2
- Выбрать налоговый режим. Если вы не сделали это до регистрации, лучше определиться сразу после нее, хотя бы на первое время. Предпринимателю в 2024 году доступно 4 спецрежима (УСН, НПД, ПСН и ЕСХН).
- Зарегистрироваться в ФСС. Это нужно сделать, если вы нанимаете хотя бы одного работника, без наемного персонала вставать на учет не нужно.
- Получить коды статистики (для заполнения налоговых деклараций и открытия банковских счетов). Обычно они приходят на почту каждому зарегистрированному ИП, но если отдел статистики не прислал их вам, нужно обратиться за их получением самостоятельно.
- Заказать печать. По закону вы не обязаны ее иметь. Следует помнить, что без печати нельзя заверять трудовые книжки, поэтому, если вы планируете нанимать персонал, то печатью лучше обзавестись.
- Открыть банковский счет. Для ИП это не обязательно, но использование счёта физического лица имеет ряд существенных ограничений, поэтому лучше завести отдельный счёт для ИП.
- Купить и установить кассу. С июля 2019 года почти всем предпринимателям, которые принимают платежи от физических лиц должны иметь онлайн-кассу.
- Купить лицензию. Это нужно делать только в случае, если ваша деятельность подлежит лицензированию. В таком случае соберите необходимые документы, обратитесь в лицензирующий орган и оплатите госпошлину.
- Организовать внутренний документооборот: трудовой распорядок, приказы, трудовые книжки и пр.
- Подавать налоговые декларации и уплачивать налоги (порядок зависит от выбранного режима налогообложения).
Уплачивать взносы за себя и работников. Учтите, что ИП обязан платить за себя взносы в ПФР и ФФОМС, даже если у него нет дохода.
Зарегистрироваться в качестве ИП могут совершеннолетние граждане РФ и лица старше 14 лет с согласия родителей или официальных опекунов. В числе требований — отсутствие психических и прочих болезней, влияющих на дееспособность. Отдельные виды деятельности требуют отсутствия судимости.
Даже если бизнесмен соответствует всем требованиям, но является сотрудником государственной службы, открыть ИП ему не дадут.
Для того чтобы открыть ИП в 2024 году, нужно руководствоваться стандартной инструкцией, которая подходит для всех предпринимателей. Основные этапы включают в себя:
- 1. Выбор вида деятельности,
- 2. Выбор системы налогообложения,
- 3. Подачу заявки на регистрацию,
- 4. Получения разрешение на регистрацию.
- 5. Подписать документ с помощью УКЭП,
- 6. Отправить данные в налоговую.
Будущий ИП вправе выбирать любой вид деятельности, разрешенный законом в данной сфере. Законодательно утверждены отдельные разновидности занятий, которые доступны только юридическим лицам, например, производство алкоголя. Кроме того, предприниматель может выбрать сразу несколько видов деятельности. Ориентиром является справочник ОКВЭД — классификатор с кодами и наименованиями. Выбранный код указывается в документах на регистрацию предпринимательства.
При выборе кода ОКВЭД предприниматель может столкнуться с различными трудностями. Отдельные виды деятельности относятся к разным группам, каждой из которых соответствует свой код. Выбирать можно один или сразу несколько — их количество не ограничено. Однако в качестве основного необходимо указать тот код, с деятельности которого будет идти основная прибыль, так как он напрямую влияет на страховые взносы.
3
От системы налогообложения зависят размеры уплачиваемых налогов и периодичность сдачи отчетности в контролирующий орган. С 1 января 2024 г. ЕНВД перестает действовать на территории России. Поэтому о нем нет смысла упоминать в пошаговой инструкции как открыть ИП.
Учитывая неактуальность «вмененки», новый список состоит из следующих систем налогообложения:
- 1. ОСНО. Общий режим, который предприниматель выбирает самостоятельно или он присваивается автоматически, если ИП регистрируется впервые и не указал систему налогообложения. Согласно ОСНО, бизнесмен уплачивает НДС, налог на доходы. Схема учета в данном случае сложнее, чем при работе на спецрежиме, а проверки чаще.
- 2. УСН. Доступно два объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Они различаются налоговыми тарифами, а сама сумма налога рассчитывается из «чистого» дохода или прибыли без учета расходов. Налоговая декларация сдается ежегодно. В НК РФ указан список разрешенных видов деятельности и другие условия, дающие право на использование «упрощенки».
- 3. ЕСХН. Режим налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. ИП уплачивают налог на «чистый» доход дважды в год. Налоговая декларация сдается по итогам календарного года.
- 4. ПСН. Данный режим доступен только для ИП. Организации не имеют право перейти на эту систему налогообложения. Устанавливается в отношении определенных видов деятельности. Уплачивается налог на потенциально возможный годовой доход.
ОСНО обычно выбирают организации или ИП, деятельность которых не соответствует требованиям, установленным для спецрежимников.
Согласно пошаговой инструкции на 2024 год, чтобы открыть ИП, необходимо заявить о своем желании пополнить ряды предпринимателей. Для этого подается заявление в ФНС в бумажном (через МФЦ, отделение ФНС или почтой) или электронном (через РБиДОС, сайт ФНС или портал Госуслуги) виде. Документ оформляется по форме Р21001.
Дополнительно с заявкой предоставляется следующий пакет документов:
- Копия паспорта;
- Квитанция об уплате госпошлины;
- Дополнительные документы при подаче заявки несовершеннолетним (устанавливаются индивидуально);
- Копия паспорта доверенного лица (при участии такового);
- Доверенность, заверенная нотариусом, если заявку подает представитель, а не будущий ИП.
Полный список документов утвержден п. 1 ст. 22.1 ФЗ-129 от 8.08.2001.
Государственный портал «Госуслуги» создан с целью удобства предоставления услуг в электронном виде гражданам РФ. Для того чтобы отрыть ИП онлайн, необходимо получить усиленную квалифицированную подпись. Далее необходимо выполнить следующие шаги:
- 1. Авторизоваться на сайте,
- 2. Выбрать вид получения услуги,
- 3. Заполнить электронное заявление,
- 4. Подписать заявление усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП),
- 5. Отправить заявление,
- 6. Получить документы.
При самостоятельной регистрации ИП могут возникнуть некоторые трудности, например, неправильно заполненные документы, а при наличии оснований в регистрации могут отказать.
Ольга Аввакумова
Вы решили начать свой бизнес: у вас есть идея, план и договорённости с инвесторами. Казалось бы, остается лишь взять и сделать. Но начинается самое неприятное — бумажная волокита. Мы составили чек-лист, который вам поможет. Выполняйте пункты по порядку, и вы самостоятельно зарегистрируете ИП.
4
Заявление для регистрации ИП имеет форму Р21001, правильно заполнить его можно разными способами:
- распечатать бланк и внести информацию шариковой ручкой черного цвета;
- скачать с сайта бланк заявления и заполнить на компьютере, при этом необходимо учитывать шрифт и использовать только заглавные буквы.
Индивидуальный предприниматель может именоваться только по ФИО, без применения названий. При этом в дальнейшем, можно использовать коммерческое обозначение своих услуг или товарный знак.
В качестве адреса регистрации указывается домашний адрес, иными словами «прописка».
Обязательными к заполнению являются пункты проставления кодов ОКВЭД. Это те виды деятельности, которыми намеревается заниматься индивидуальный предприниматель. Из них один код является основным, а остальные – дополнительными. Осуществлять деятельность по всем видам необязательно.
В заявлении обязательно указывают актуальный номер телефона и адрес электронной почты. Без них в регистрации будет отказано.
ИП может выбрать один из 5 налоговых режимов, каждый из которых влияет на размер прибыли, отчетность и несет свои ограничения. Наиболее часто используется система УСН иными словами «упрощенка» на 6% или 15%. Но также можно остановится на вмененке (ЕНВД) или патентной системе. Если требуется работа с НДС, то автоматически ИП будет поставлено на общий режим налогообложения.
Подать заявление на упрощенку можно в течение 30 дней с момента регистрации либо одновременно с основным пакетом документов.
Документы на регистрацию ИП можно сдать несколькими способами:
- личное обращение в налоговую службу по месту жительства или временного пребывания
- направить документы по почте (предварительно придется обратится к нотариусу для заверения Формы Р-21001, иначе в приеме документов откажут)
- передать документы онлайн с помощью электронной цифровой подписи
- обратьтся к регистраторам которые помогут правильно создать документы и осуществят регистрацию ИП под ключ
Срок регистрации равен 3 дням, после проведения процедуры заявитель получает на электронную почту лист записи ЕГРИП и свидетельство о постановке на учет. Также документы можно получить лично в налоговой инспекции.
Первый этап рассматриваемой процедуры – выбор кодов ОКВЭД для ИП в 2024 году. Он осуществляется на основании действующего с начала 2017 года справочника кодов, который носит название ОКВЭД-2. При выборе кодов ОКВЭД для ИП необходимо соблюдать несколько несложных рекомендаций:
- количество выбранных видов деятельности не ограничивается, что позволяет указать в регистрационных документах любое их число;
- код влияет на величину страховых взносов (если требуется их начисление и уплата);
- требований к лицензированию отдельных видов деятельности регламентируются на уровне федерального и регионального законодательства;
- допускается добавление новых и удаление старых кодов ОКВЭД в ходе осуществления предпринимательской деятельности, для чего достаточно подать соответствующее заявление в ИФНС и внести изменения в регистрационную документацию.
5
Действующие в 2024 году правила регистрации предусматривают предоставление следующего комплекта для открытия ИП:
- паспорт (копии каждой страницы);
- ИНН (копия);
- регистрационное заявление по форме № Р21001, заверенное у нотариуса;
- документы, который подтверждается уплату государственной пошлины;
- заявление об использовании специального налогового режима (если ИП не устраивает ОСНО).
Приведенный выше список документов для открытия ИП в 2024 году является исчерпывающим. Первые четыре из них являются обязательными, последний предоставляется в том случае, если предприниматель принимает решение использовать упрощенку, патент или ЕСХН.
Отдельного рассмотрения требует описание правил оформления ключевого документа для открытия ИП в 2024 году – заявления. При его заполнении следует соблюдать несколько правил, регламентированных Приказом ФНС № ЕД-7-14/[email protected] В их числе необходимо выделить такие:
- нельзя допускать исправления или ошибки;
- разрешается использовать исключительно черные чернила (при ручном заполнении);
- альтернативный вариант – распечатка на компьютере с использованием шрифта Courier New высотой кегля 18 пунктов.
Заявление формата № Р12001 включает пять страниц. Третью заполняют только иностранцы, открывающие ИП в России. При оформлении остальных страниц требуется указание следующих сведений и реквизитов:
- первая страница – ФИО ИП, ИНН, пол, гражданство и место рождения;
- вторая страница – паспортные реквизиты и адрес регистрации (постоянной или временной);
- лист А – выбранные предпринимателем коды деятельности;
- лист Б – ФИО и контактные данные заявителя, а также выбранный им способ получения регистрационной документации.
Обязательным требованием к заявлению выступает наличие оригинальной подписи заявителя. Время подписания зависит от способа подачи документации:
- в присутствии сотрудника ИФНС – при личном посещении налоговой инспекции;
- во время нотариального заверения – при подаче через представителя;
- в любое удобное время с применением усиленной квалифицированной ЭЦП– при предоставлении электронных документов.
Функция регистрации хозяйствующих субъектов, включая ИП, возложена на ИФНС по месту пребывания или проживания заявителя. Для подачи документов допускается использование любого из следующих способов на выбор предпринимателя:
- при личном посещении ИФНС заявителем или его официальным представителем;
- во время визита в Многофункциональный центр (МФЦ);
- почтовым отправлением через Почту России с использованием заказного письма с обязательной описью вложений;
- посредством официального сайта ФНС или портала Госуслуги в электронном формате с подписанием документации усиленной ЭЦП;
- через нотариуса, который подписывает комплект регистрационных документов собственной ЭЦП.
Самой частой причиной отказа в регистрации ИП выступают ошибки и неточности, допущенные в поданных в ИФНС документах. Другими основаниями для отрицательного решения налогового органа становятся:
- уплата госпошлины по неверным банковским реквизитам;
- неподходящий вид деятельности по ОКВЭД, неразрешенный для ИП;
- наличие судебного запрета на осуществление предпринимательской деятельности;
- наличие статуса предпринимателя и объявление банкротом в течение года до обращения в ИФНС с заявлением об открытии ИП.
Прежде всего нужно выбрать один или несколько видов деятельности. Но важно определить основное направление, поскольку это влияет на необходимость получения лицензий, разрешений, а также порядок уплаты налогов. Вид деятельности должен соответствовать классификационному коду ОКВЭД.
Код ОКВЭД влияет на тарифы по страховым взносам. Чем более рискованной деятельностью вы занимаетесь, тем выше страховые взносы. Если вы планируете открывать детский сад или развивающий центр, то есть предполагается работа с несовершеннолетними, то дополнительно потребуется справка об отсутствии судимости.
Список деятельности, запрещённой для ИП:
- •
производство и продажа алкогольной продукции и фармацевтических препаратов;
- •
грузовые и пассажирские авиаперевозки;
- •
реализация военной, космической техники;
- •
трудоустройство граждан за границей;
- •
инвестиционные фонды;
- •
охранная деятельность.
Чтобы налоговая служба приняла документы, нужно корректно их заполнять и верно указывать все сведения. Если вы решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность, вам понадобятся:
- •
копия и оригинал общегражданского паспорта;
- •
заявление по форме Р21001;
- •
квитанция об оплате госпошлины (при подаче документов лично).
Как правило, большая часть ошибок появляется на этапе заполнения заявления. В нём указываются личные данные: Ф.И.О., адрес постоянной регистрации, номер телефона, ИНН. Также в заявление вносятся данные о виде деятельности — код, выбранный из классификатора ОКВЭД. Форма заполняется только заглавными буквами, также важно правильно использовать сокращённые формы адресных объектов.
Для регистрации ИП могут потребоваться:
- •
уведомление о применении специального режима — переходе на упрощённую систему налогообложения. Подать его можно в момент регистрации или в течение 30 дней после.
- •
нотариально заверенная доверенность, решение суда о признании дееспособности. Необходимы, если заявление подаёт законный представитель несовершеннолетнего.
Для иностранных граждан, желающих открыть ИП на территории России, требуются документы, подтверждающие законность пребывания в стране.
После регистрации вы можете законно вести предпринимательскую деятельность: заключать сделки, открывать расчётные счета. Но чтобы работа была полноценной, необходимо:
1. Зарегистрироваться в качестве страхователя, если в компании есть наёмные сотрудники. Сделать это желательно в течение 30 дней после получения документов из ФНС. В противном случае есть риск нарваться на штраф в размере 5 000 рублей. Дополнительно регистрироваться в ПФР не нужно. Служба социального страхования зарегистрирует вас автоматически. Встать на учёт можно и самостоятельно, чтобы уплачивать взносы за себя на случай временной нетрудоспособности, связанной с болезнью или материнством.
2. Получить коды статистки. Без них вы не сможете заполнить налоговую декларацию или открыть расчётный банковский счёт. Коды вы получите по почте, а также можете найти на сайте статистического ведомства.
3. Изготовить печать организации. По закону индивидуальный предприниматель не обязан иметь печать. Но в ряде случаев она необходима.
4. Открыть расчётный счёт (РС). Это также необязательная процедура. Но стоит помнить, что ФНС установила лимит по проведению операций с наличными. Так, в рамках одного договора можно получать не более 100 000 рублей. Кроме того, РС удобно использовать при проведении безналичных платежей и расчётов. Выберите банк, который предлагает открыть РС бесплатно.
5. Подключить онлайн-кассу. Если вы планируете принимать у покупателей наличные или оплату по картам, то нужно регистрировать кассу. Кассовый аппарат передаёт фискальные данные в ФНС. Для начала работы заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) и поставьте контрольно-кассовое оборудование на учёт в налоговой.
6. Оформить лицензию. Если ваша деятельность подлежит лицензированию, то понадобится лицензия. Стоимость и порядок оформления лицензионных документов можно уточнить на сайте компаний, специализирующихся на выдаче разрешений.
7. Своевременно сдавать налоговую отчётность. Порядок и сроки сдачи документации определяется режимом налогообложения. Помните, что несвоевременная подача декларации грозит штрафными санкциями и начислением пеней.
8. Вести документооборот. Документация ИП всегда должна быть в порядке. Важно раздельно хранить налоговые, кассовые документы, договоры с поставщиками и т. д.
9. Уплачивать налоги. Даже если вы по какой-то причине временно не ведёте деятельность, вы всё равно обязаны платить взносы в ФОМС и ПФР, а также делать налоговые отчисления за сотрудников. Размер вносов фиксированный. Предприниматели, доход которых превысил 300 000 рублей, также отчисляют 1% от суммы превышения.
10. Изменить режим налогообложения. Подать заявление о переходе на ЕНВД можно в течение пяти дней после начала деятельности. На приобретение патента у ИП есть 10 дней, а для перехода на ЕСХН — 30 дней с момента регистрации.
Налоговая может отказать в регистрации ИП, если заявитель признан банкротом, доказана его недееспособность или уже является предпринимателем. Но наиболее распространённой причиной в большинстве случаев являются ошибки при оформлении документов. Например, некорректно выбран код деятельности, неправильно заполнено заявление P21001.
Исключить ошибки при подготовке регистрационных документов поможет наш бесплатный сервис. Всё что вам нужно, это ввести свои данные в специальную форму. Сервис автоматически подготовит необходимую документацию, и вы сможете скачать её уже через 15 минут.
- •
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые, а также выбрали режим УСН или ПСН, то можете рассчитывать на нулевую налоговую ставку. Такие своеобразные каникулы действуют два года. Виды деятельности, на которые распространяется это правило, определяются на региональном уровне.
- •
Среди разрешённых направлений работы, подлежащих лицензированию, можно выделить разработку и распространение средств шифрования информации, обслуживание телекоммуникационных систем, производство электронных устройств для негласного получения/передачи данных, а также средств защиты конфиденциальных сведений.
- •
ИП невозможно продать как бизнес или переименовать. Запрещено одновременно регистрировать два и более ИП.
Оплатить госпошлину можно с помощью электронного платежа или в отделении любого банка. Шаблон квитанции представлен на сайте ФНС.