Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Готов новый К1 для ЕНВД на 2024 год. Во сколько это выльется вмененщикам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Реально полученная прибыль не играет никакой роли в процессе расчета этого налога. Предприниматели обязаны учитывать величины именно вмененной прибыли, регламентируемой НК РФ. «Вмененка» охватывает отдельные направления предпринимательства, определенные п.2, ст. 346.26 Налогового кодекса.
Как видим, ситуация не однозначна. И даже сами чиновники не до конца понимают, как быть в этой ситуации, давая сначала одни разъяснения, затем – прямо противоположные. Так, в письмах Минфина от 01.04.2019 № 03-11-11/22190, от 21.08.2013 № 03-11-06/2/34243 они говорили о том, что выручку, полученную при УСН за услуги, оказанные при ЕНВД, включать в базу при упрощенке не нужно.
Отменят ли ЕНВД в 2024 году? Последние новости
Вмененку планировали отменить еще с 2018 года, но все-таки продлили её действие до конца 2020. После введения онлайн-ККТ власти окончательно решили избавиться от вмененного налога, поскольку уверены, что и так могут контролировать выручку малого бизнеса.
Отмена ЕНВД в 2024 году больше не удивляет налогоплательщиков, но это по-прежнему одно из главных событий предстоящего года. Упразднение режима обсуждалось и откладывалось несколько лет, поэтому нельзя говорить, что его отмена стала неожиданностью. Первые поправки в НК РФ вступили в силу в начале 2020 года, который и стал последним для существования «вмененки».
А вот небольшие компании после отмены ЕНВД окажутся в худшем положении, чем ИП, ведь им доступно меньше льготных систем налогообложения.
Выбор и переход ИП с ЕНВД на другие системы налогообложения (спецрежимы). Последние новости об отмене единого налога на вмененный доход с 1 января 2021, в т. ч. для розничной торговли. Что делать в связи с отменой вмененки в 2024 г. что выбрать и будет вместо. Переход на патент (ПСН) и упрощенку (УСН), самозанятые (НПД), ОСНО. Отчётность и уплата ЕНВД за 4 квартал 2020.
Разрешён только для организаций и ИП, работающих в сельском хозяйстве и рыболовстве. Есть дополнительные региональные льготы и субсидии, ставка может быть снижена до 0%.
ЕНВД вводился более двадцати лет назад и был удобен для ряда предпринимателей в силу простоты. Сколько бы вы ни заработали, платить все равно будете одинаково — от 7,5 до 15% (в зависимости от рода деятельности и категории плательщика) от вмененного дохода. Обратная сторона медали — эта сумма никак не изменится, если прибыли нет или бизнес вовсе убыточен.
На интернет-портале Минэкономразвития размещен текст приказа об утверждении нового значения дефлятора К1 на 2024 год. В статье расскажем, каким будет коэффициент К1 для ЕНВД в 2024 году, а также выясним, как измениться налоговая нагрузка «вмененщиков» в предстоящем году.
А он включает в себя определённое количество отчетности, НДС и вообще больше налогов к уплате и других заморочек.
На выбор предлагается четыре спецрежима. Но два из них не подходят организациям. А ЕСХН налог специфический, только для сельхозпроизводителей. Т.е. надо соблюдать жесткие условия по доле в выручке. Так что на самом деле у организаций выбор маленький — из двух видов УСН.
В наступающем 2024 году чиновники повышают коэффициент К1 на 2,5% и устанавливают его на уровне 1,915. Максимальный период, на который может быть выдан патент – календарный год (с 01 января по 31 декабря), минимальный – 1 месяц.
В соответствие с п.2.2 ст. 346.32 НК РФ, предприниматели на ЕНВД могут уменьшить размер налога на сумму расходов, понесенный на приобретение ККТ.
Подача заявления при регистрации нового ИП
Федерального закона от 23.11.2020 № 373-ФЗ). В основном, они касаются переходящих на 2024 год от ЕНВД доходов и расходов (особенно материальных), а также страховых платежей (взносов), пособий, входного НДС.
Одна только покупка онлайн касс за 20к, это примерно размер годового налога ЕВНД с площади небольшого магазина. А они еще предлагают 6% помимо всего этого. Налоговая нагрузка в 5 раз больше. Многие поехавшие тут еще скажут, «не нужны нам магазины», которые такую налоговую нагрузку выдержать не могут.
Декларация по УСН предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10 налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период.
Недавно онлайн-кассы обязали применять ИП-турагентов. Тех самых турагентов, кто находится по соседству с розничными магазинами в ТЦ и на первых этажах домов. Кто аренду и зарплату платит по расписанию, а большой маржой похвастаться может далеко не всегда. Но онлайн-кассу купили все. За 20К. И всё прошло спокойно и почему-то без надрыва.
Декларация по УСН предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10 налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период.
Несмотря на отмену режима, за последний налоговый период по нему (4 квартал 2020 года) в 2024 году нужно будет подать декларацию и уплатить налог. Особых сроков для осуществления для этих действий не предусмотрено, поэтому остаются прежними даты последних дней для:
- подачи декларации – 20.01.2021;
- уплаты налога – 25.01.2021.
В большинстве случаев патент обходится не так уж дорого. Например, ИП-фотограф без работников в Краснодаре будет платить всего 1 677 рублей в месяц.
Упрощенная система налогообложения подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Исключая тех, у кого большая выручка (более 150 млн) и много основных средств (остаточная стоимость более 150 млн), поскольку остальные ограничения совпадают с теми, что есть у вмененки.
Тем не менее, ФНС исходит из того, что отмена ЕНВД с 2024 года – окончательно решённый вопрос. Поэтому сейчас идёт активная кампания по оповещению плательщиков этого режима.
Для выбора варианта необходимо вычислить долю расходов по отношению к доходам. Арифметика показывает, что режим «Д — Р» выгоден в случае, если расходы превышаютт 60%. Также следует учитывать, что в такой системе учитываются только расходы на поддержку либо развитие бизнеса.
Стоимость патента рассчитывается отдельно в зависимости от региона приобретения, вида деятельности и количества нанятых работников. Обычно патент приобретают при открытии ИП, но теперь, при отмене ЕНВД, приобретение патента может стать главным видом налогообложения для малого бизнеса. Если обратиться непосредственно к главе 26.2 НК РФ, то датой получения доходов у упрощенцев признается момент оплаты (кассовый метод). В этой связи можно сделать вывод, что если оплата поступает в период применения УСН, то ее надлежит включить в налогооблагаемый доход при УСН. Но, с другой стороны, сама операция по оказанию услуги приходится на период применения ЕНВД.
По прогнозам налоговых аналитиков, повышение К1 практически не отразится на деятельности предпринимателей-«вмененщиков», которые работают самостоятельно, без работников. В соответствие с п.2 ст. 346.32 НК РФ, сумма ЕНВД может быть уменьшена на размер страховых взносов, который, как известно, в 2024 году для предпринимателей увеличится.
Собственно мой поставщик уже увеличил цены на 30%, я буду увеличивать на некоторых точках от 6% и выше наценку.
Коэффициент–дефлятор К1 в расчете ЕНВД
Да, наш «заботливый» о государе и его придворных писатель про налоги забывает, что для тех кто в патент не пролазит, а на «доходы минус расходы» нет необходимых документов, что сплошь и рядом, УСН станет крышкой гроба. По своим клиентам могу сказать что средняя норма наценки не превышает 30%, что при 6% налоге означает «подари нам так удобнее 20% дохода».
Для примера возьмем ИП без наемных работников, осуществляющих такие виды деятельности, как оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу.
Второй — патентная система налогообложения. Патент доступен только индивидуальным предпринимателям и для определенных видов деятельности. Этот режим допускается при схожих с ЕНВД видах деятельности, при этом годовой доход не должен превышать 60 млн рублей, а численность работников — составлять не больше 15 человек.
Налоговый платеж, обозначенный термином «вмененка», является разновидностью налога, под который подведены отдельные направления деятельности предпринимателей. Подразумевается именно деятельность, не конкретная компания или предприниматель. Поэтому этот вид налогообложения отлично уживается с такими налоговыми системами, как общая (ОСН) и упрощенная (УСН).
ФНС ответила на вопросы по переходу с ЕНВД в 2024 году: подробный обзор
До выхода этого закона было не ясно, как, например, быть со страховыми взносами, начисленными на декабрьскую зарплату, уплата которых придется на январь следующего года. БУХ.1С рассказывает о поправках, касающихся тех вмененщиков, которые решили выбрать на 2024 год УСН.
Работавшим на ЕНВД налогоплательщикам для продолжения работы нужно сделать выбор из других режимов. Для юрлиц возможен переход на УСН и ОСНО. ИП кроме этих режимов могут выбрать ПСН и самозанятость. О переходе на УСН и ПСН придется известить ИФНС, сделав это в декабре 2020 года. Отсутствие извещения приведет к необходимости работы на ОСНО.
Безусловно, самое оптимальное для вменёнщика – выбрать ПСН. Однако есть ряд нюансов, которые лучше сравнить, т. к. упрощёнка иногда может оказаться выгоднее.
С 2024 года прекращает свое существование режим ЕНВД. Снятие с учета вмененщика будет осуществлено автоматически без подачи налогоплательщиком заявления и без направления уведомления о снятии со стороны ИФНС. Но за последний налоговый период по ЕНВД придется отчитаться о начисленном налоге и уплатить в бюджет его сумму.
В письме ФНС есть план информационной кампании. Предупреждения будут слать через ТКС и Личные кабинеты. Запланированы публикации в СМИ, выступления на радио и телевидении. И даже собираются привлечь к оповещению фирмы, оказывающим бухгалтерские услуги.
Доступен почти всем организациям и ИП, высокие лимиты по доходам и работникам, почти все виды деятельности разрешены.
Этот вопрос до сих пор является предметом дискуссий, хотя Минфин заверяет, что шансов у вменёнки больше нет. Но дело в том, что в закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ, который прекращает действие этого режима, уже вносили изменения. И благодаря им отмена ЕНВД ранее переносилась – с 2018 на 2024 год.
С момента начала применения ОСНО необходимостью для бывшего вмененщика станет начисление НДС при реализации.
Президент РФ подписал Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 373-ФЗ, который облегчает положение вмененщиков в переходный период. До выхода этого закона было не ясно, как, например, быть со страховыми взносами, начисленными на декабрьскую зарплату, уплата которых придется на январь следующего года. БУХ.1С рассказывает о поправках, касающихся тех вмененщиков, которые решили выбрать на 2024 год УСН.