Налоги узнать задолженность индивидуального предпринимателя

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги узнать задолженность индивидуального предпринимателя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:

Обращение в инспекцию ФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте и даже выдать документ о задолженностях с реквизитами для оплаты.
Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в единой базе, где содержатся все зарегистрированные ИП — ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).

На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, это случается и по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет электронные сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.

Наличие задолженности или переплаты

Предприниматель с момента регистрации выплачивает:

налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
налог с дохода.
налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.

Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:

По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.

ИП регистрируется физическим лицом, которое сохраняет обязанность платить ряд налогов, не связанных с предпринимательством. Расчет таких налогов (земельный, имущественный, транспортный) осуществляет ИФНС, после чего направляет уведомления и требования плательщику. Если гражданин открыл ИП, у него дополнительно возникает обязанность платить:

налоги в соответствие с выбранной схемой налогообложения (например, УСН при упрощенном режиме, фиксированная сумма за патент);
страховые взносы в ПФР;
штрафные санкции, начисленные за нарушение правил отчетности и налогообложения, несвоевременное перечисление налогов и страховых взносов.

Обратите внимание! Администрированием страховых взносов в Пенсионный фонд занимается налоговый орган. Это означает, что проверить и оплатить долги по взносам можно через ИФНС. Однако и подразделение ПФР обязано выдавать справки и расчеты по задолженности, если предприниматель подаст туда запрос. Но принудительное взыскание недоимки входит только в полномочия ФНС.

Сложнее ситуация с имущественным и транспортным налогом. Для ведения предпринимательской деятельности ИП может приобретать автотранспорт или объект недвижимости. Но регистрация такого имущества изначально осуществляется на имя физического лица. Следовательно, если ИП сам не укажет, что автомобили и недвижимость используется для извлечения дохода от коммерческой деятельности, налоги на такое имущество будет рассчитывать ИФНС.

Через личный кабинет на сайтах ФНС или Госуслуг можно узнать только свою задолженность по налогам и сборам. В отношении контрагентов по бизнесу через интернет можно запросить выписку ЕГРЮЛ или ЕГРИП. В этом документе отсутствуют данные об исполнении обязанности налогоплательщика.

Информацию на долгах партнера по бизнесу можно получить только в случае, если они взысканы и направлены на удержание в ФССП. Сведения доступны через онлайн-сервис на сайте приставов, где нужно указать регион регистрации контрагента (ИП или организации), наименование юрлица или ФИО предпринимателя, ИНН или ОГРН. Сведения будут представлены только в виде суммы, без расшифровки оснований и периода взыскания.

Как узнать долги ИП по налогам

Наличие задолженности по налогам и сборам всегда влечет начисление пени. Они рассчитываются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пени будут начисляться до момента полной оплаты долга. Кроме штрафных санкций со стороны налогового органа, могут наступать следующие последствия:

в адрес неплательщика будут направлены требования об оплате (по почте или через Личный кабинет сайта ФНС);
документы на взыскание могут направить в суд, а затем и приставам (это повлечет арест имущества и счетов, списание денег в банке);
наличие долга лишает права на получение многих мер поддержки бизнеса, субсидий, грантов.

Приведем пример. В перечень мер поддержки из-за коронавируса входит выделение безвозмездных субсидий бизнесу на зарплату сотрудников. ИП может получить деньги не только на наемных сотрудников, но и на себя. Обязательным условием для получения субсидии является отсутствие задолженности свыше 3000 руб. Если сумма долга больше, предпринимателю откажут в мерах поддержки.

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Если речь не идет о стороннем юр лице, то способы поиска информации о задолженности вполне стандартны.

Индивидуальный предприниматель может получить нужные ему сведения при личном обращении в свою ИФНС. Теоретически такой способ подходит и для юридического лица. Бухгалтер обычно не жалеет своего времени на дорогу и очереди, когда необходимо срочно разблокировать частично замороженный расчетный счет.

Из-за внедрения с начала этого года новой версии программного обеспечения ИФНС налоговая база все чаще «виснет». Чтобы не признавать этот факт, инспекторы нередко заявляют представителю юр лица, что доверенности недостаточно, необходим запрос.

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Для получения сведений о долгах бизнесмена можно обратиться в ФНС, оформив запрос на справку о расчетах с бюджетом. При наличии такого запроса налоговики обязаны предоставлять информацию. На практике инспектор выдает один из вариантов справки: о состоянии расчетов либо по исполнению обязанности по платежам. Обе формы утверждены законодательством.

Между этими справками есть определенная разница. В первой указываются суммы долга на момент составления документа. Во второй прописываются лишь сведения об исполненной либо неисполненной обязанности. На подготовку документа налоговикам отводится 5 дней.

Чтобы выяснить, каким образом образовались долги, отраженные в справке по состоянию расчетов, придется запросить выписку операций по платежам в бюджет. В ней отображаются история выплат ИП и начисленные ему налоги за выбранный период.

Справка по состоянию расчетов требуется налогоплательщикам для предоставления в различные инстанции, например, в банк для получения ипотеки или другого кредита. Запрос подается в налоговую по прописке лично либо через представителя с доверенностью, заверенной нотариально.

Уплатить долг по налогам предприниматель может через интернет-банкинг или при обращении в банковское отделение с платежным поручением. Также возможна оплата через электронный терминал.

При использовании последнего варианта необходимо сохранять чек для подтверждения внесения денежных средств.

Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа по следующим основаниям:

причинение ущерба в результате ЧС;
угроза возникновения банкротства при единовременной уплате налога;
деятельность бизнесмена носит сезонный характер.

Также существуют иные причины, закрепленные в статье 64 НКРФ. Отсрочка или рассрочка предоставляются сроком не более чем на один год, а в некоторых случаях этот период может быть продлен до трех лет.

Уплата налогов – ответственный этап в ведении бизнеса. Поэтому каждому коммерсанту необходимо отслеживать начисления и сроки оплаты всех налоговых взносов. Своевременное получение информации об образовании задолженности поможет избежать серьезных последствий.

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/[email protected]

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
Сумму долга.
Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Подводя итоги, ещё раз напомним о важности периодической проверки собственных задолженностей по налогам. Если не контролировать ситуацию, можно заполучить много ненужных проблем.

К тому же, процедура проверки несложная и не займёт много времени. А в добавок вы сможете получать информацию о делах других индивидуальных предпринимателей, с которыми, например, планируете сотрудничество.

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Проверить долги по налогам из дома
Инструкция: как зарегистрироваться на портале госуслуг
Как проверить партнёра по задолженности
Итоги

Вопреки распространенному мнению, следить за перечислением обязательных платежей в бюджет должны не налоговики, а сами предприниматели и только они. Почему же некоторые бизнесмены об этом даже не догадываются? Да просто ИП по привычке или незнанию, воспринимают себя как физическое лицо, а им уведомление о сборах приходит в назначенный срок и удобным способом (по почте или через сайт Госуслуги).

При ответе на этот вопрос важно учитывать одну вещь: независимо от того, ведет предприниматель свою деятельность в данный момент или нет, он обязан сделать обязательные платежи в бюджет. Отсутствие финансовых операций в последнем годовом периоде не даст отсрочку и от ответственности не избавит. И выбранная система налогообложения роли тоже не играет: в равных условиях оказываются все бизнесмены.

Поэтому делайте проверку перед окончанием каждого периода, а потом еще раз, через пару недель после его завершения. Так вы успеете вовремя заметить ошибку и избежать неприятных последствий, в том числе блокировки расчетного счета и запрета на участие в государственных тендерах. Если бухгалтерской и налоговой отчетностью занимается специалист на аутсорсинге, он обычно самостоятельно проверяет, не возникло ли у его клиентов проблем. Но даже в этом случае личный контроль предпринимателя является предпочтительным.

Способов получения сведений несколько: одни занимают чуть больше времени, другие – чуть меньше. Но выбрать вы можете абсолютно любой, с оглядкой на собственные предпочтения, свое место жительства и другие факторы. Основных источников информации три:

Собственно отделение службы, к которой прикреплено ИП. Самый точный, но и энергозатратный метод, ведь придется выбрать день для личного посещения, а возможно и отстоять при этом немалую очередь.
Официальный сайт Госуслуги, позволяющий проверить задолженность ИП по налогам по ИНН в любое время суток.
Через базу Федеральной службы судебных приставов, в которую вы, впрочем, попадете не сразу, так что с точностью у этого способа не все в порядке.

Рассмотрим каждый вариант более подробно, чтобы решить, какой же является предпочтительным в вашем случае.

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по номеру ИНН?

На нем приходится регистрироваться всем индивидуальным предпринимателям еще на моменте открытия собственного дела, так что проблем с доступом возникнуть не должно. Но если вы стали бизнесменом до того, как это стало обязательным условием, и потом по какой-то причине так и не присоединились к самому большому государственному интернет-порталу, то придется это сделать.

Тут есть несколько особенностей. Как и в случае с отделением ФНС, посетить службу приставов можно не только самостоятельно, но и онлайн. Удобный сайт сам подскажет, как получить информацию и даже за каким приставом закреплено исполнительное производство, с номером рабочего телефона и графиком работы. Так что при желании уточнить детали можно будет по звонку, если, конечно, сможете пробиться через десятки таких же должников, пытающихся дозвониться по другой линии.

Существуют и другие, чуть менее информативные способы узнать задолженность ИП по налогам по ИНН. Для этого созданы частные сервисы, обменивающиеся сведениями все с теми же государственными службами. Естественно, что информация предоставляется за отдельную плату.

Количество таких коммерческих порталов проверки растет каждый день и далеко не каждый из них является честным. Чтобы не нарваться на мошенников или не потратить деньги за недостоверные данные, обращайте внимание на детали и отдавайте предпочтение тем компаниям, которые требуют регистрацию на Госуслугах.

Важно понимать, что скорость обновления сведения на частных сервисах может быть низкой. Так что гарантии, что обязательства выполнены на 100%, вы там не получите. Но их удобно использовать, чтобы проверить своих контрагентов. В отношении них ФНС может не дать информации. Но убедиться в том, что поставщик или партнер не имеет проблем с законом, было бы полезно.

У контрагента могут накопиться задолженности, если он:

получает товары, но не платит за них поставщикам или пользуется услугами, которые не оплачивает (дебиторская задолженность);
вовремя не рассчитывается со своими сотрудниками;
не платит налоги, страховые взносы, сборы, штрафы, взносы по кредитам.

Раздел «Статистика платежей» позволяет узнать о финансовых трудностях контрагента еще до того, как кредитор обратился с иском в суд.

В карточке компании отражается общая информация:

оплаченные за год счета;
сколько дней в среднем составляет просрочка по платежам;
размер долга по всем платежам.

Как узнать задолженность ИП по налогам: пошаговая инструкция

Если в отношении юрлица возбуждено исполнительное производство, сведения отобразятся в соответствующем разделе на карточке организации. Производства разделены на несколько категорий:

к взысканию;
исторические;
возвращено взыскателю.

Напротив каждой указаны общая сумма взысканий и количество производств.

Даже когда у компании дела идут хорошо, среди поставщиков и покупателей может найтись тот, кто вовремя не выполнит обязательства по договору.
Рассмотрим, что делать, если контрагент не возвращает долги.

Узнайте у контрагента, почему платеж просрочен. Может быть, это временные трудности или партнер по бизнесу просто забыл. Рассмотрите варианты: вы можете продлить сроки оплаты, снизить проценты за просрочку или предложить погасить долг частями.

Вы можете передать право требовать уплаты долга третьему лицу, если деньги понадобились срочно. Для этого не нужно согласие должника. Главное — уведомить его о смене кредитора. Помните, что дебиторская задолженность стоит дешевле номинала. Специалисты оценивают долг в среднем в 10 % от его фактической стоимости.

Когда контрагент не выходит на связь или отказывается платить, вы можете отправить ему претензию. Если должник и после этого не отвечает, смело идите в суд с заявлением о взыскании задолженности. Как правило, с подачи заявления до первого заседания проходит месяц, еще у должника есть 30 дней, чтобы обжаловать решение.

Итак, решение суда вступило в законную силу, вам выдали исполнительный лист. Вы можете отправить его в банк, где открыт счет должника. Или обратиться в службу судебных приставов (ФССП) с заявлением о возбуждении исполнительного производства. Его цель — получить средства должника принудительно и передать их кредитору. Процедура регулируется 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Сначала судебные приставы списывают деньги со счетов должника, а если средств не хватает, налагают арест на все поступающие деньги до полного погашения задолженности. Также приставы могут продать имущество должника с торгов. К тому же, если долг физического лица или индивидуального предпринимателя больше 10 тысяч рублей, ему могут запретить выезд за границу.

Узнать задолженность ИП по налогам по ИНН

В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.

По нашему мнению, делать этого не стоит. Во-первых, даже если эти сервисы действительно содержат актуальную информацию, всё равно лучше проводить проверку налогов ИП и юрлиц онлайн на официальном сайте ФНС.

Во-вторых, уплата налогов организацией должна осуществляться через расчётный счёт в банке. Только в этом случае обязанность налогоплательщика признаётся исполненной (статья 45 НК РФ). Индивидуальные предприниматели не обязаны перечислять налоги только таким способом, но и им рисковать не стоит.

В-третьих, никто не может гарантировать, что введённые вами данные не будут использованы в неблаговидных целях. Так что, не рискуйте и проверяйте наличие задолженностей по налогам только на государственных ресурсах.

Физическое лицо или представитель организации может проверить состояние расчетов с бюджетом в ФНС: для этого обратитесь лично на прием к налоговому инспектору в порядке очереди. По Регламенту ФНС при индивидуальном информировании сведения о налоговой задолженности представляются в устной форме (пп. 2 п. 47 Приложения к Приказу Минфина от 02.07.2012 г. №99н). Чтобы получить данные на бумаге, запросите один из следующих документов:

справку об исполнении обязанности по уплате налогов (делается в течение 5 дней — пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ), если требуются сведения о налоговой задолженности без указания суммы;
справку о состоянии расчетов (делается в течение 10 дней — пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ), чтобы узнать величину неуплаты конкретного налога;
акт совместной сверки расчетов (делается в течение 1 дня — пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ), если нужны сведения о состоянии расчетов по всем налогам.

Физическому и юридическому лицу в налоговой узнать задолженность легко при личном посещении, но это займет время, а время — деньги. Ускорить процесс позволяют ресурсы сети Интернет. Например, ИП и организации с помощью телекоммуникационных каналов связи могут заказать перечисленные выше документы по интернету.

Через сайт ФНС граждане могут получить сведения о:

начисленных штрафах;
состоянии задолженностей по всем типам налогов с причинами их возникновения;
долгах, которые были переданы судебным приставам;
сроках внесения оплат в соответствии с долговыми требованиями или законодательной базой;
выбранной системе налогообложения.

Кроме этого, в личном кабинете можно создать квитанции на оплату текущих и предстоящих налоговых сборов. Есть возможность подать запрос на получение подробного расчета по каждому виду штрафов и налогов или отправить заявку на сверку с ФНС.

Воспользовавшись специальным калькулятором на сайте налоговиков, можно вычислить размер долга за запрашиваемый период. Долги по налогам за более чем 3-х летний срок списываются в ходе налоговой амнистии или просуживаются и дальше ими занимаются судебные приставы. С помощью онлайн-сервиса можно погасить все имеющиеся задолженности с помощью банковской карточки или через расчетный счет предпринимателя.

Для любого физического лица, в том числе для того, кто ведет предпринимательскую деятельность, доступен весь набор функций сайта Госуслуги. Чтобы получить к нему доступ, следует создать и подтвердить свою учетную запись. Для регистрации нужно зайти на портал и ввести запрашиваемые данные, обязательно с персонального компьютера, поскольку в приложении «Госуслуги» для мобильного телефона не включена функция регистрации ИП.

Для проверки штрафов и долгов по налогам с помощью данного портала пользователю необходимо:

Пройти авторизацию на сайте.
Зайти в раздел «Налоговая задолженность».
Выбрать пункт «Найти задолженность».

Услуга получения информации предоставляется бесплатно, данные появляются мгновенно, в режиме реального времени.

Если налогоплательщик не хочет зарегистрироваться на онлайн-порталах, у него есть возможность получить необходимую информацию в одном из отделений ФНС. Для этого следует:

Предоставить документ, удостоверяющий личность в отделении налоговой инспекции.
Подождать своего приема у специалиста (осуществляется в режиме живой очереди).
Запросить интересующие данные о штрафах, пенях, долгах и сроках их оплаты у оператора.

Следует иметь в виду, что такой способ требует больших временных затрат, и в некоторых случаях ждать очереди приходится несколько часов. Гораздо быстрее можно получить сведения через мобильное приложение или интернет-портал.

Как проверить задолженность ИП по налогам по ИНН или в налоговой

Индивидуальный номер плательщика налогов – это один из идентификаторов гражданина, индивидуального предпринимателя или компании. По ИНН можно узнать о существующих долгах, применяя любые методы получения данных. Налоговый номер вносится в строку поиска на порталах Госуслуг и ФНС, а также в персональном кабинете на сайте Пенсионного фонда.

Используя онлайн-сервис ФССП, по ИНН можно увидеть долговые обязательства, которые были переданы судебным приставам на исполнение. Однако если с индивидуального предпринимателя еще не взыскали его долги, то таким образом получить сведения не получится – на сайте ФССП хранится информация только по открытым исполнительным производствам.

Законных способов проверить контрагента на предмет задолженности по налогам нет. Эти сведения составляют налоговую тайну, и ИФНС не вправе предоставлять их по запросам третьих лиц.

Единственный доступный вариант — попросить контрагента самостоятельно взять эту справку и показать её вам.

Этот способ проверить потенциальных партнёров на добросовестность в отношениях с государством практикуется при организации конкурсов по выбору исполнителя или подрядчика, которые вправе проводить не только государственные и муниципальные структуры (для них распределение заказов на конкурсной основе обязательно), но и юридические лица, ИП и даже обычные граждане.

Косвенными источниками информации о долгах контрагента могут служить онлайн-сервисы, позволяющие узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица, и база исполнительных производств ФССП, если известны Ф. И. О. и год рождения или ОГРНИП. Но информация из этих источников не является исчерпывающей по названным выше причинам.

С помощью базы ФССП можно проверить и юридическое лицо. Для этого надо знать его наименование и юридический адрес.

Узнать о своих долгах по налогам для ИП несложно, и этот процесс не предполагает особых проблем и затрат. С проверкой на этот предмет контрагента дела обстоят не так просто. Но и безнадёжной ситуацию назвать нельзя.

Периодически получать сведения о задолженности по налогам юридического лица не просто пожелание, а необходимость. Дело в том, что оплата налоговых начислений — это одна из основных обязанностей налогоплательщика.

Иногда в результате легкомысленного отношения к данному вопросу или по причине технических нарушений у предпринимателя образуется задолженность.

В качестве основных обстоятельств появления долгов, можно отметить такие ситуации:

бизнесмену были ошибочно доначислены дополнительные суммы налогов или пени;
предприниматель не оплатил налоговые сумму вовремя или не перечислил деньги вообще;
технические сбои, приведшие к тому, что средства поступили на лицевой счет плательщика не вовремя, и в результате этого образовалась пеня.

Кроме того, за непредоставление отчетности предпринимателям выписывают штрафы, о которых уведомление не всегда доходит до бизнесмена.

Если ИП не заплатил налог вовремя, то по закону, ему полагается начислить пеню (ст. 75 НК РФ).

Данная мера является самой просто и наиболее мягкой для бизнесмена.

В качестве дополнительных способов взыскания долгов с индивидуального предпринимателя можно выделить еще и другие, более жесткие варианты:

штрафы налоговой инспекции для юридических лиц приводят к блокированию расчетных счетов;
списание денег с расчетного счета ИП по решению ФНС;
арест имущества нарушителя;
взыскание долга за счет собственности;
обращение в судебный орган с последующей передачей дела судебным приставам.

В последнем случае, если у бизнесмена сумма долга больше 1 тыс. рублей на официальном сайте ФНС, его данные попадают в список должников, доступных для просмотра любому желающему.

В целом можно сказать, что недоимки и налоговые штрафы для ИП могут стать причиной серьезных последствий, поэтому каждому бизнесмену стоит своевременно уточнять информацию о наличии долгов.

Сегодня существует два варианта списания задолженности по налогам для физ.лиц и для индивидуальных предпринимателей:

общий: порядок подробно описан в ст. 59 НК РФ;
специальный: устанавливается согласно определенным законодательным актам в отношении конкретных налогов. К примеру, можно списать только долги в ПФР или только по налогам.

Списание задолженностей осуществляется налоговым органом индивидуально либо при действии налоговой амнистии. Обращаться предпринимателю для этого в фискальный орган не нужно.

Исключением являются лишь ситуации, когда были допущены технические ошибки или списание не было выполнено своевременно.

В обязанности налоговых органов входит не только проверка начисления налогов и принятие у граждан отчетности, но и предоставление плательщикам информации о наличии у них долгов по конкретным налогам.

Если плательщик направит в ФНС запрос (неважно в каком виде, бумажный или электронный) о выдаче справки по налогам, то выдать ему представитель инспекции может одну из следующих форм:

о состоянии расчетов — выдается для физ.лиц, ИП и юр.лиц;
об исполнении обязанностей по начисленным платежам.

Первая справка формируется из конкретных сумм задолженностей, имеющихся на момент подготовки документа. Именно в ней можно увидеть точные размеры долга. Второй документ будет удостоверять факт исполнения или неисполнения налоговых обязательств конкретным лицом.

Ранее, чтобы объявить о банкротстве ИП с долгами по налогам, предпринимателю необходимо было взять справку об отсутствии задолженности. Лишь после этого можно было ликвидировать бизнес. Действие такого правила приводило к тому, что обязательства по уплате налогов у предпринимателя росли, а бизнесмен просто вынужден был продолжать свою деятельность.

Для начала перечислим все ресурсы, на которых вы можете найти информацию налоговым сборам:

во-первых, всем знакомый портал Госуслуги;
личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
через банк исполнительных производств;
сторонние ресурсы, которые не требуют регистрации.

Рассмотрим каждый вариант по порядку.

Задолженность по налоговым выплатам образовывается в случае несвоевременной оплаты, либо неуплаты налоговых отчислений, которые предусмотрены законом РФ о налогах и сборах.

К образованию задолженности могут быть причастны следующие факторы:

банальное несовершенство налоговой системы;
недостатки законодательства по налогам РФ;
экономический кризис, провоцирующий снижение доходов;
банкротство ИП;
невозможность выплаты налогов;
форс-мажор: природные катаклизмы, военные действия и т.д.;
намеренное уклонение от уплаты налогов;
незнание необходимости выплачивать налоговые отчисления.

Внимание! Законодательство РФ предполагает наложение штрафов и пеней за неуплату или несвоевременную выплату отчислений по налогам.

Банк данных исполнительных производств

Предприниматель обязан платить налоги государству в положенные сроки и в полном объёме. Срок и объём уплаты зависят от выбранного налогового режима: у ИП на упрощёнке, ЕНВД или ПСН более свободный график, у предпринимателей на ОСНО — более строгий. Также предприниматели, принявшие на работу сотрудников, должны ежемесячно платить за них НДФЛ и страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС.

Эти обязанности возникают:

в момент регистрации ИП и начало коммерческой деятельности;
в момент приёма сотрудников на работу.

Трудность в том, что не все предприниматели быстро учатся оформлять документы и считать платежи. Начинающим нередко не хватает знаний и опыта, другим — времени. Так возникают ошибки в налоговых декларациях: неверные числа в реквизитах, перепутанные КБК. Нередко причиной просрочки налогов становятся финансовые трудности. В общем, причин, по которым предприниматель может задолжать налоговой, очень много. И все они ведут к негативным последствиям.

Долги в налоговой обязательно приведут к негативным последствиям. Государство строго следит за тем, как бизнесмены исполняют финансовые обязательства, поэтому не стоит надеяться, что неуплату не заметят.

Самая лёгкая форма наказания — пени. Это суммы, которые начисляются к основной сумме платежа при непродолжительной просрочке. Пени рассчитывается пропорционально сумме задолженности, её продолжительности и текущей ключевой ставке ЦБ по формуле:

сумма задолженности х (ставка ЦБ/300) х срок задолженности.

Если ИП занизил налогооблагаемую базу (заплатил налог не от всей суммы прибыли, а намеренно или случайно указал меньшее число), его ждёт штраф:

20% от положенной к оплате суммы, если предприниматель действовал без умысла, например, ошибся в номере расчётного счёта или допустил счётную ошибку;
40% от положенной к оплате суммы, если доказано, что налогоплательщик действовал умышленно, сознательно уклонялся от исполнения обязательств.

За уклонение от налоговых обязательств возможна и уголовная ответственность: принудительные работы, аресты или лишение свободы. Но привлекают к ней только при неуплате в крупном и особо крупном размере.

Итак, за просрочку уплаты налогов или неправильный расчёт суммы обязательно придётся нести ответственность. В отдельных случаях — очень серьёзную. Поэтому лучше взять ситуацию под личный контроль и регулярно проверять, есть ли у вас неоплаченные налоги.

Преимущество в том, что есть несколько удобных способов, как узнать долг ИП по налогам:

через уведомление;
на сайте налоговой службы;
личный визит в ФНС;
через Госуслуги.

Предприниматель обязан платить не только налоги и отчитываться перед ФНС, но и делать страховые взносы за своих работников в ПФР, ФСС и ФОМС. Логично, что и по ним могут возникать задолженности. Можно ли узнать о них онлайн?

Чтобы узнать налоговую задолженность в ПФР по ИНН для ИП, используйте удобный для себя вариант:

личный кабинет на сайте ПФР;
Госуслуги;
сайт ФНС;
сайт ФССП.

Порядок действий аналогичный: как при проверке налоговой задолженности. Пройдите авторизацию и запросите информацию через сервис. Нужные сведения будут доступны бесплатно сразу.

[1]