Разработан законопроект о двойном увеличении социального налогового вычета

В Госдуме одобрили законопроект, по которому россияне теперь смогут получить налоговый вычет за спортивно-физкультурные занятия. Их начнут предоставлять с 2022 года.

Максимальный размер выплат: не больше 15 600 рублей – это 13% от максимальной суммы в 120 тысяч.

Так, под новые правила подпадает посещение спортзалов, бассейнов и фитнес-клубов. Уточняется, что такие услуги должны оказывать организации и ИП, для которых деятельность в этой сфере является основной.

Необходимые документы: чтобы получить вычет на себя или же своего несовершеннолетнего ребенка, необходимо предоставить в налоговую копию договора и кассовый чек, которые подтверждают расходы на услуги.

Даже отдавая деньги на благотворительность, часть из них можно вернуть обратно. Получение вычета возможно, если пожертвования отправились специальным организациям: социально ориентированным или осуществляющим деятельность в области культуры, науки, физкультуры и спорта (исключение профессиональный спорт. – Прим. ред.), образования, защиты прав и свобод человека, здравоохранения, НКО, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от ЧС, охраны окружающей среды и защиты животных; некоммерческим организациям на пополнение или же формирование целевого капитала, а также религиозным организациям.

Максимальный размер выплат: 13% от направленной суммы, при этом не более 25% от суммы дохода, который получен вами за календарный год и подлежит налогообложению.

Необходимые документы: справка 2-НДФЛ от работодателя; копия договора на пожертвование; копии платежных документов; если же пожертвование делалось в натуральной форме, то следует отразить это в договоре: указать рыночную цену имущества и приложить акт приема-передачи; копии документов, которые подтверждают статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования.

Вернуть вычет не получится, если деньги перечислены не напрямую в организацию; расходы на пожертвования предполагали получение какой-либо выгоды; деньги перечислили физлицу.

Налоговый вычет по расходам на образование можно получить, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали свое образование, детей или братьев и сестер.

Важно, чтобы у организации была лицензия или документы, которые подтверждают ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета составляет три года. А единовременно оплатив многолетнее обучение, вернуть часть средств можно только один раз за тот год, когда произвели оплату.

Максимальный размер выплат: собственное образование – 120 тысяч рублей; образование детей – не более 50 тысяч на одного ребенка (не суммируется с другими соцвыплатами. – Прим. ред.); образование братьев и сестер – 120 тысяч рублей.

Необходимые документы: копии договора на обучение, лицензии учреждения или других документов, которые подтверждают статус заведения, платежных документов; справка по форме 2-НДФЛ за год, когда вы оплачивали обучение; документ, подтверждающий очную форму обучения; копии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте учащегося; копия документа, говорящего об опеке или попечительстве.

Налоговый вычет можно получить и за медуслуги, лекарственные препараты и страховые взносы в рамках ДМС. Их можно оформить, если вы расходовали средства на себя, родителей, детей или же супруга/супругу.

Максимальный размер выплат: чаще всего размер вычета составляет 120 тысяч рублей. Это значит, что вам вернется 13% от этой суммы. Выплата по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами. Так, 120 тысяч – максимальная сумма для всех выплат в данной категории, на которые можно подать за год (исключение – расходы на благотворительность и образование детей. – Прим. ред.).

Необходимые документы, если оплачивали медуслуги: справка 2-НДФЛ, копия договора на оказание медицинских услуг, лицензии организации, если в договоре отсутствуют ее реквизиты; оригинал справки об оплате.

Необходимые документы, если оплачивали лекарства: справка 2-НДФЛ, оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; копия документа, который подтверждает степень родства, а также документов об оплате медикаментов.

Необходимые документы, если оплачивали страхование: справка 2-НДФЛ; копия страхового полиса, который предусматривает только оплату медуслуг, платежных документов, документов, подтверждающих родство, а также документов, свидетельствующих о возврате детей (если взносы платились за них. – Прим. ред.).

Опубликован текст законопроекта о новом социальном налоговом вычете по НДФЛ

Оформить такой вычет можно в случае, если вы платили: пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (он должен быть заключен с негосударственным пенсионным фондом); страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования; дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Получить выплату можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя (если он отчислял соответствующие взносы).

Максимальный размер выплат: размер выплат не может превышать 120 тысяч рублей в год. Это значит, что вам вернется 13% от этой суммы. Они суммируется с другими социальными налоговыми вычетами. Так, 120 тысяч – максимальная сумма для всех выплат в данной категории, на которые можно подать за год (исключение – расходы на благотворительность, образование детей и дорогостоящее лечение. – Прим. ред.).

Необходимые документы: справка 2-НДФЛ; копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов; выписка из именного пенсионного счета; копии договора с негосударственным пенсионным фондом, документов, говорящих о родстве, платежных документов, подтверждающих уплату взносов самостоятельно, или справка работодателя о суммах удержанных им взносов из ваших доходов.

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни могут претендовать те, кто оплачивал соответствующие взносы, если их договоры заключались на срок не менее пяти лет.

Максимальный размер выплат: вычет не может превышать 120 тысяч рублей в год. Он суммируется с другими, кроме вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение.

Необходимые документы: справка 2-НДФЛ; копии договора с негосударственным пенсионным фондом, платежных документов о взносах, документов о родстве с тем, за кого платили взносы; копии платежных документов, которые подтверждают уплату взносов самостоятельно, или справка работодателя о суммах удержанных им взносов из ваших доходов.

Документ предлагает заменить обязанность физических лиц по документальному подтверждению права на налоговые вычеты данными о расходах на приобретение недвижимого имущества и погашения процентов по ипотеке, а также о внесенных на индивидуальный инвестиционный счет суммах из автоматизированной системы обработки ФНС, в рамках информационного взаимодействия налоговых органов с внешними источниками данных.

Впервые идея создания единого реестра населения – но в те времена без налоговой основы, появилась еще в конце 1990-х годов. В 2006 г. Мининформсвязи (предшественник Минкомсвязи) во главе с Леонидом Рейманом разработало законопроект «О персональных данных», который подразумевал создание такого реестра с минимальным объемом информации о каждом гражданине: ФИО, дата и место рождения, пол, уникальный идентификационный номер.

Получить преференцию можно обратившись в бухгалтерию по месту работы. Какие конкретно документы потребуются для оформления, сообщит уполномоченный специалист. В обязательном порядке необходимо заполнить заявление на налоговый вычет на имя своего руководителя. Заявление требуется сопроводить документами, подтверждающими право на получение льготы.

Налоговые вычеты по ИПН в 2024 году

Все резиденты РФ (люди, живущие на территории страны не менее полугода и получающие официальную зарплату, могут претендовать на получение налогового вычета с НДФЛ, который выплачивается в размере 13%). Кроме этого послабления налогового бремени, есть и другие, пяти видов, которые позволяют гражданам страны сэкономить на выплате налогов в разных случаях:

• при покупке недвижимости разного рода, носящий единоразовый характер (им можно воспользоваться 1 раз на протяжении всей жизни, при условии соответствия требованиям законодательства;
• при вложении инвестиций – есть два варианта, сроком на 1 и 3 года;
• каждому родителю полагается стандартный вычет на ребенка до 18 или 24 лет;
• получить профессиональный вычет могут индивидуальные предприниматели и представители некоторых других видов деятельности (например, нотариусам или получающим авторские гонорары);
• при оформлении социального можно возместить часть расходов, потраченных на лечение, обучение, пожертвование в благотворительные фонды.

В декабре истекшего года в СМИ появились сообщения об изменениях, предложенных Министерством финансов в процедуре получения налогового вычета. В связи с карантином, введенным из-за пандемии коронавируса, был взят курс на цифровизацию некоторых процессов с целью минимизации посещений общественных зданий и государственных учреждений. Большие скопления людей могут спровоцировать новые случаи инфицирования.

Разъяснения Минфина коснулись порядка внедрения процесса предоставления налогового вычета. Первым решено вводить самый простой вид – НВ с покупки недвижимости и по выплатам ипотечного кредитования. Такой выбор не случаен – в пилотном проекте самым простым представляется запуск вычета, который полагается каждому российскому гражданину только один раз в жизни.

Достаточно будет рассмотреть соответствие гражданина законодательным требованиям и изучить характер претензий, чтобы принять решение о возможности предоставления и сумме, которая подлежит экономии:

• для строительства жилья можно рассчитывать на 2 млн. руб.;
• погашение процентов по ипотеке – это НВ в три миллиона в национальной валюте;
• в первом случае предполагается возможность сэкономить до 260 тыс. руб.;
• при погашении ипотечного кредитования экономия на налогах составит немногим менее 400 тыс. руб.

С наступлением нового года собственникам недвижимости, приобретенной на основании договора долевого участия, не придется платить налог с продажи и это повысит доходность сделок такого рода.

Второе новшество – введение социального вычета на страхование медицинских работников – не только врачей, но и среднего и младшего медицинского персонала. Теперь собственники нового жилья, возведенного на дачном участке, тоже смогут получить налоговый вычет, если дом построен уже после приобретения земельного надела.

С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.

При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:

• вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
• вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
• вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.

Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2024 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.

В России хотят значительно повысить стандартные и социальные вычеты по НДФЛ. Соответствующие поправки находятся на рассмотрении.

Согласно поправкам порядок предоставления детских вычетов останется прежним. Размер будет по-прежнему зависеть от количества детей, но суммы вычетов станут больше. Так, вычет на первого и второго ребенка составит 2500 руб. (вместо 1400 руб.), на третьего и последующих детей – 4500 руб. (вместо 3000 руб.).

Предельная сумма дохода для предоставления вычетов возрастет с нынешних 350 тыс. до 400 тыс. рублей.

Социальный вычет на обучения детей увеличат в 2 раза. Но делать это будут постепенно: с 1 января 2024 года — до 80 000 рублей, с 1 января 2022 года — до 100 000 рублей.

Одновременно предлагается увеличить предельную сумму всех социальных налоговых вычетов с 120 000 рублей до 150 000 рублей.

Возврат к списку

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2024 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

В Госдуме предложили вдвое увеличить социальный налоговый вычет на обучение

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Итак, если вы платите НДФЛ (13%), то в некоторых случаях вы можете получить от государства часть средств, уплаченных вами в виде налогов. Для начала напомним, когда это возможно.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер вашего налогооблагаемого дохода на 13%.

Пример

Заработная плата начинающего разработчика за месяц составляет 50 000 рублей

Налоговый вычет за месяц: 50 000*13% = 6 500 рублей

Налоговый вычет за год: 6 500*12= 78 000 рублей

При соблюдении всех условий специалист сможет вернуть сумму налогового вычета за предыдущий год.

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

• стандартные налоговые вычеты (их дают льготным категориям граждан и родителям);
• социальные налоговые вычеты (вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование. Для каждого вычета свои правила и лимиты);
• инвестиционные налоговые вычеты (вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов);
• имущественные налоговые вычеты (при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита);
• профессиональные налоговые вычеты (тем, кто занимается частной практикой или предпринимательством).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг c кодом 1.

Если вы оплачивали лекарства:

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
• копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

В этой статье мы рассмотрели, как рассчитать и получить налоговые вычеты в разных случаях. Ожидается, что в 2024 году вступят в силу новые упрощенные правила, но они будут распространяться только на имущественный налоговый вычет, и эти изменения не коснутся социальных вычетов. Подать декларацию 3-НДФЛ и документы можно будет лично, в инспекцию по месту жительства, или через личный кабинет налогоплательщика, приложив все копии документов. Декларацию по форме 3-НДФЛ проще всего сделать в программе ФНС России, ее можно скачать с сайта налоговой службы бесплатно.

ИТОГО, в 2024 году указанная информация касается подразделений Росгвардии из всех регионов России: Адыгея, Алтай, Башкирия, Бурятия, Дагестан, Ингушетия, КБР, Калмыкия, КЧР, Карелия, КОМИ, Крым, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия (Алания), Татарстан, ТЫВА, Удмуртия, Хакасия, Чечня, Чувашия, Алтайский Край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский Край, Красноярский Край, Пермский Край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Амурская область, Астраханская область, Архангельская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область, города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская АО, ХМАО, ЯНАО, Ненецкий и Чукотский АО.

Написать комментарий

Похожие записи:

• Обгон через сплошную штраф 2024
• Льготы Многодетной Семье В 2024
• Можно Ли Получить Ву В 2021г Старого Образца