Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Что такое вычеты
Типы вычетов
Изменения в вычетах с 2024 года
Имущественные вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Инвестиционные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты

Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году

Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни:
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Основных требований всего два:

Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

заявление на возврат;
справка 2-НДФЛ;
договор о приобретении недвижимости
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

кредитный договор на вторую квартиру
справку об уплаченных процентах

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

договор о приобретении второй квартиры
документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

кредитный договор на вторую квартиру
справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо соблюсти три наиважнейших условия, которые ставит перед покупателем (равно как и перед продавцом) действующее законодательство:

вы приобретаете (или строите собственноручно либо с помощью специализированных компаний) квартиру или дом на территории России;
приобретение квартиры осуществляется исключительно за ваш счет;
средства, используемые вами при покупке квартиры, заработаны легально. То есть представляют собой «белую» заработную плату либо доход от предпринимательской деятельности.

Все остальные случаи можно даже не рассматривать, так как для них налоговый вычет не предусмотрен.

Сколько раз можно получить налоговый вычет если эти условия соблюдены? Ответ на данный вопрос зависит от того, какой предельный размер расходов установлен государством. На сегодняшний день, к примеру, он составляет 2 миллиона рублей (если при покупке квартиры вы используете собственные средства) или 3 миллиона (для приобретения жилья в кредит – возврат средств в данном случае призван помочь вам погасить проценты по ипотеке). При этом абсолютно не важно, сколько квартир или домов вы покупаете – законодательство позволяет получать возврат средств до тех пор, пока вы не достигнете данной суммы.

Приведем простой пример. Если вы покупаете жилье за полтора миллиона рублей, имущественный налог составит 195 000 рублей. Но эти средства обязательно будут вам возвращены, так как их сумма не превышает упомянутых выше 2 миллионов. Мало того, у вас останется еще 1 805 000, которые можно получить при покупке другой квартиры.

Имущественный вычет в 2024 году: изменения и разъяснения

Получить налоговый вычет можно не только за приобретение нового жилья. Кроме того, он начисляется на сумму расходов, которые позволяют внести какие-либо изменения в первоначальный проект жилья. К примеру, к ним относятся:

ранее упомянутая уплата процентов по ипотеке;
отделочные и ремонтные работы, а также приобретение стройматериалов для жилья в многоквартирном доме либо в частном секторе;
подключение частного дома к инженерным коммуникациям – системам газо-, электро- и водоснабжения, канализации, отоплению и прочим (либо же монтаж автономных систем);
разработка проектной документации и строительство жилья.

Все подобные затраты дают вам право получить возврат расходуемых средств. Причем сделать это можно либо единовременно (то есть забрать полагающиеся вам два миллиона рублей), либо по частям (каждая из них будет составлять 13 процентов, то бишь 260 тысяч рублей).

Никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает. Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части. Все, что от вас требуется – собрать необходимые документы. Как только они окажутся на руках, можно смело отправляться в соответствующие инстанции.

Впрочем, один нюанс, о котором не стоит забывать, все же существует. Согласно ему, возврат денег вы можете получить только на недвижимость, которая была приобретена после 2001 года. Хотя опытные юристы способны снять и это ограничение, пусть и с некоторыми трудностями.

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке дома или квартиры, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС и представить пакет документов, который должен включать:

заявление, составляемое по специально предназначенной форме. Образцы вы всегда можете найти в налоговой службе;
общегражданский паспорт;
оригиналы деклараций 2-НДФЛ (она выдается по месту работы. Напомним, получить возврат за приобретение жилища может только гражданин РФ, работающий легально) и 3-НДФЛ;
при покупке квартиры в ипотеку – кредитный договор и справка из банка о сумме удержанных процентов (оригинал);
копии правоустанавливающих бумаг;
копия договора купли-продажи недвижимого имущества, либо долевого участия;
копии платежных документов.

Все копии в обязательном порядке должны заверяться нотариусом для подтверждения их подлинности.

Ответ на вопрос «Сколько раз можно использовать налоговый вычет после приобретения?» является особенно актуальным для пенсионеров. Как известно, данная категория граждан имущественный налог не платит вообще, поэтому для них в законодательстве предусмотрены следующие варианты:

возможность перенести возврат средств. Сделать это можно в том случае, если до выхода на пенсию сумма в 2 миллиона рублей (или 3 000 000 при покупке жилья на первичном или вторичном рынке в кредит) так и не была выплачена в полном объеме. Перенос осуществляется исключительно для уже не работающих пенсионеров;
возможность оформить налоговый вычет после приобретения еще одной квартиры или дома. Налоговые льготы для пенсионеров распространяются только на один объект недвижимости, поэтому данный вариант позволяет обеспечить экономию владельцем двух и более домов или квартир.

Возврат налоговых средств, который хотят получить супруги при покупке жилья уже после вступления в законный брак, может быть разделен между ними. В законодательстве предусмотрены пропорции 50 × 50, однако они способны изменяться по желанию получателей. При этом следует помнить, что одна семья может оформить лишь один налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей.

Завершая тему получения налоговых вычетов, важно упомянуть еще несколько тонкостей:

владелец (покупатель, чье имя указано в договоре купли-продажи жилища) не имеет права отказываться от налогового вычета в пользу других лиц, в том числе и своего мужа (жены);
если жилье приобретается в совместную собственность родителей и их детей, то последние могут отказать от вычета в пользу отца и матери;
невозможно оформить возврат средств после приобретения квартиры (частного дома, коттеджа) у близких родственников – отца, матери, братьев и сестер. Если речь идет о приобретении жилья у другой, дальней родни, то вы сможете без труда воспользоваться возможностью уменьшить сумму имущественного налога.

Теперь вы знаете, как и сколько раз можно получить возврат средств при покупке любого жилья или его строительстве. Кроме того, мы уверены, что вы грамотно пройдете всю процедуру его оформления и правильно подготовите все необходимые бумаги.

В качестве примера того, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, рассмотрим следующую ситуацию. Васильев А.П. в 2019 году приобрел однокомнатную квартиру стоимостью 3.4 миллиона рублей в ипотеку. Уплаченные проценты по ипотечному кредиту в 2019 году составили 100 000 рублей. Доход Васильева за 2019 год, с которого был уплачен НДФЛ, составил 1 000 000 рублей. В 2020 году Васильев А.П. имеет право заявить налоговый вычет в следующих суммах:

с уплаченных по ипотеке процентов в сумме 100 000 рублей;
с основной цены квартиры в сумме 900 000 рублей.

Остаток в размере 1,1 миллион рублей, а также вычет с уплаченных впоследствии процентов Васильев имеет право заявить в 2024 и в последующие годы.

Вычет предоставляется один раз в течение жизни человека. Но, начиная с 2014 года, это не означает, что его нужно использовать в один год или в отношении только одной квартиры. Если вычет не был получен полностью, то на следующий год (или несколько лет) можно получить его остаток, обратившись с новым заявлением о возврате.

Если максимальная сумма вычета не исчерпана, на него можно подать второй, третий и более раз, по той же квартире или новой — до тех пор, пока общая освобожденная от налога сумма не составит 2 миллиона рублей.

Необходимость нового обращения за вычетом может возникнуть по двум причинам:

доход гражданина за отчетный год составил менее 2 миллионов рублей. В этом случае у него есть право перенести налоговый вычет на следующий год или несколько лет;
стоимость приобретенной квартиры составила менее двух миллионов рублей. Гражданин может обратиться за возвратом НДФЛ после приобретения новой квартиры. Налоговый вычет на вторую квартиру рассчитывается по тем же правилам, что и на первую.

Право на перенос остатка налогового вычета на новый период предоставлено пунктом 3 статьи 220 НК РФ. Согласно ему, если налогоплательщик получил вычет в размере менее предельной суммы в 2 миллиона рублей, остаток до его полного использования может быть учтен в дальнейшем.

Остаток положенного налогового вычета можно узнать, просуммировав все ранее полученные выплаты. Общая сумма должна составить не более 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей). На второй и последующий годы заявляется оставшаяся сумма.

Вычет предоставляется на следующий год после приобретения квартиры. По договору купли-продажи готового жилья моментом приобретения считается регистрация права собственности. Вычет по ДДУ можно получить после того, как подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком (считается, что с этого момента обязательства по строительству квартиры выполнены).

Получить вычет у работодателя можно в год покупки, не дожидаясь следующего налогового периода (подробнее об этом ниже).

Срок давности для обращения за возвратом налога не установлен. Поэтому нет определенного срока, в отношении которого нужно успеть сделать подачу документов.

По общему правилу в соответствии со ст. 78 НК РФ (пункт 7) срок давности для обращения за возвратом уплаченных налогов составляет 3 года. Однако на данный момент суды и иные государственные органы считают, что граждане могут обратиться с заявлением о налоговом вычете и позднее.

В соответствии с Письмом Минфина РФ от 30 сентября 2019 года № 03-04-05/74665, вычет может быть предоставлен через шесть лет после фактического приобретения квартиры, при условии, что имеются налогооблагаемые по ставке 13% доходы. Верховный Суд РФ в кассационном определении от 27 февраля 2019 года № 5-КГ18-308 также встал на сторону налогоплательщика, указав, что НК РФ не предусматривает срок обращения за налоговым вычетом для налогоплательщика — физического лица.

Но поскольку судебная практика и мнение государственных органов могут меняться, с получением вычета лучше не затягивать.

Обратиться за возвратом НДФЛ можно и через портал «Госуслуги». Для этого в личном кабинете необходимо выбрать услугу по подаче декларации 3-НДФЛ.

Заявление на налоговый вычет можно подать через большинство МФЦ. Однако перечень доступных услуг в разных МФЦ может отличаться. Перед визитом необходимо на всякий случай проверить, оказывает ли выбранный центр такую услугу.

В МФЦ можно также получить программу для подготовки декларации 3-НДФЛ для самостоятельного заполнения. Услугу по подготовке и заполнению налоговых деклараций МФЦ не оказывают, они только принимают готовые документы.

Налоговый вычет на квартиру не суммируется с другими видами вычетов. Поэтому, если в декларации заявлено несколько видов вычетов (за учебу, квартиру, медицинские услуги), общая сумма полученных средств увеличится, если это позволяет налогооблагаемый доход.

Если же за прошедший год заработано менее 2 миллионов рублей, то:

- в полном объеме необходимо заявить иные вычеты за образование, медицину и т.п.;
- частично заявить налоговый вычет за квартиру, а его остаток перенести на следующий год.

Имущественный налоговый вычет 2021: сколько раз можно получить

В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2024 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.

Пример

Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Принятые в 2014 поправки в налоговые законы дали возможность обывателям отдельно истребовать средства из ранее отданных государству налогов за выкуп недвижимости и за переведенные банку по ипотеке проценты. Это предоставляет реальный шанс, помимо 13% от озвученных выше 2 миллионов за квадратные метры, дополнительно вернуть 13% от 3 миллионов за проценты, отданные кредитной организации при оплате кредита на жилье. А это – ни много, ни мало – 390 тысяч.

Введенные поправки позволяют отдельно получить возврат за покупку квартиры и за проценты по ипотеке, причем – за другой объект, с которого вычет за само приобретение не вернут. Более того, в законе не прописана давность возврата средств по отданным процентам. Следовательно, те, кто приобрел что-то недвижимое до конца 2013 года, смогут и сегодня воспользоваться возможностью на возвращение сумм, отданных банковским организациям в качестве процентов, но уже за ипотеку, взятую в новом периоде.

К сожалению, данная выплата, в отличие возврата вычета за приобретение жилья, которую можно добирать до разрешенной законодательством суммы, может быть получена за проценты, заплаченные за приобретение в кредит лишь одного объекта. Перенос остатка на другие – недопустим.

И еще, возврат идет лишь с фактически отданных банковскому учреждению процентов, поэтому налогоплательщику необходимо будет каждый год снова собирать и подавать в налоговый орган необходимые справки.

Величина единовременно возвращаемых средств, кроме процента от стоимости самой недвижимости, зависит от величины налога, выплаченного гражданином в течение календарного года. То есть, количество возвращаемых денежек не будет больше этой суммы. К примеру, если на дом потрачен 1 миллион, покупателю должны отдать 130 тысяч, а у него за год вычли налог 100 тысяч рублей, ему эту сотню и отдадут, а оставшуюся тридцатку начислят в следующем отчетном периоде. Если и в следующем году поборы с трудящегося в бюджет не достигнут 30 тысяч, значит, перечисления будут перенесены дальше. И так до тех пор, пока человеку не отдадут всю причитающуюся сумму.

Удивительно, но дважды получить налоговый вычет может человек, которому на момент первой сделки не исполнилось 18 лет. Родители, купив комнату, дом или квартиру, прописывая в документах детей собственниками, могут рассчитывать на налоговый вычет за своих отпрысков. Став совершеннолетним, сын или дочь, совершая сделку с недвижимым имуществом уже самостоятельно, снова становятся обладателями возможности на истребование у государства этой выплаты.

Документы на возвращение части средств от сделки можно приносить в налоговую по месту жительства сразу после новогодних и рождественских праздников нового года, который идет сразу за годом, в котором выкуплено жилье. Срок написания заявления юридически ничем не ограничен. Если квартира взята в новостройке в качестве дольщика, то нести документы в налоговую можно лишь после составления и скрепления подписями документа, свидетельствующего о факте приема жилплощади.

Все, изложенное выше, относится только к физическим лицам. То есть к тем, кто ежемесячно приносит стране налог в размере 13% от своего заработка. У юридических лиц другой налоговый режим. Они, обладая таким статусом, не имеют право на возврат части отданных налогов. Не получат подобную компенсацию и трудящиеся, взявшие недвижимость с помощью материнского капитала, так как она предоставляется за счет возврата денег, которые налогоплательщик отдал на уплату налогов. Маткапитал – к этой категории не относится. Хотя, если эту статью государственной поддержки использовать на погашение ипотечной выплаты, что отнюдь не возбраняется, то опять же возникает ряд юридических противоречий, которые стоит разрешать в судебном порядке.

Кроме того, нельзя требовать налогового возврата за жилье, приобретенное на средства работодателя, например, военнослужащие, получившие денежную субсидию от государства на приобретение жилья, истребовавшие возврат налогового вычета и получившие его, подверглись уголовному преследованию за мошенничество.

Еще законом запрещен возврат средств при осуществлении покупки и продажи недвижимости между родственниками, то есть взаимозависимыми товарищами, так как это, скорее всего, является мошеннической схемой. Этот момент тщательно проверяется и пресекается налоговиками.

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

жилых домов;
квартир;
комнат;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2024 году можно подать декларации за 2018, 2019, 2020 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.

Необходимо знать, какие документы нужны. Налоговый вычет в 2024 году на купленную квартиру оформляется после представления всего пакета.

Он состоит из таких бумаг:

Декларации 3-НДФЛ. Если объект приобретен в 2020 году, то в документ вносят данные за указанное время.
Копии паспорта. Если недвижимость находится в долевой собственности, потребуются документы всех хозяев этого объекта.
Выписки из ЕГРН.
Справки 2-НДФЛ с доходами. Взять ее можно у работодателя.
Договора, если жилье куплено в ипотеку.
Квитанций с информацией о затратах плательщика.

Существует несколько методов подачи документации для получения вычета. Популярный способ – личное посещение налоговой по месту проживания. Заявителю отдается декларация 3-НДФЛ с печатью и датой принятия.

Документацию можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. Тогда в качестве даты подачи считается дата отправки, указанная в квитанции об оплате. Именно на нее следует ориентироваться.

Еще один способ – передача декларации на сайте ФНС. Для этого регистрируют личный кабинет. Представленный способ считается наиболее удобным. Но потребуется наличие электронной подписи.

В этом случае надеяться на получение вычета со всей суммы цены квартиры не стоит, поскольку это запрещено. Перед подачей заявления требуется вычесть сумму материнского капитала из стоимости квартиры.

Полученная разница будет представлена в виде расходов. Ее необходимо указывать в заявлении на компенсацию вычета. С него возмещается 13%.

Вот так оформляется налоговый вычет на квартиру в 2024 году. Какие документы для этого нужны, зависит от ситуации. Но следует ориентироваться на указанный выше перечень.

Законом №325-ФЗ с 2020 года введены 2 новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией. Перечень таких организаций будет отдельно устанавливаться Правительством РФ.

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для получения налогового вычета на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

первичное или последующее рефинансирование в банке;
рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году

Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.

Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.

Вычет используется при покупке:

участка (с домом или без него);
квартиры;
дома;
комнаты;

Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания. Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.

Неиспользованная часть не сгорает. Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

В 2015 году приобретено жильё за 1 млн. рублей, вычет предоставлен на всю стоимость, с которой получен возврат 130 тыс. рублей. За вторую квартиру заплатили более 2 млн. рублей, но воспользоваться вычетом на всю сумму не получится, вернуть можно только 130 тыс. рублей, т.к. ранее уже использована половина льготы.

Таким образом, использование возможно несколько раз, но в пределах 2 млн. рублей.

Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.

Семья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн. рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс. Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.

Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено. Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.

Для оформления вычета предоставляется два варианта:

Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.

Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.

Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто. Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.

Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

жилых домов;
квартир;
комнат;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2024 году

Согласно ст. 220 НК РФ, использовать свое право на вычет могут совершеннолетние лица, с доходов которых каждый месяц взимается налог в размере 13%. Сюда относятся трудоустроенные лица, учредители ООО и предприниматели.

Также получить льготу могут нетрудоустроенные граждане при условии, что от их имени в течение последних трех лет уплачивался подоходный налог. Например, при сдаче жилплощади в аренду, при этом общая сумма налоговых перечислений не должна быть менее размера вычета, который планируется оформить.

В целом, налоговая привилегия предоставляется в нескольких случаях:

При приобретении квартиры (как за собственные деньги, так и в ипотеку). Исключение сделка с близкими родственниками: во избежание мошеннических действий законодательством установлен запрет на оформление вычета в данном случае.
Если гражданин решает строить собственный дом самостоятельно или с помощью подрядной организации.
При желании отремонтировать жилье.
Если была взята ипотека, можно компенсировать часть процентов по ней.

Не получится оформить вычет, если он уже был получен ранее и квартира приобретена до 01.01.2017, а также при исчерпании лимита (2 млн. руб.).

Здесь огромное значение имеет дата покупки жилища. Если ДКП был составлен до 01.01.2017 года, оформить льготу можно только один раз, при этом стоимость жилья роли не играет.

ВНИМАНИЕ !!! Если жилплощадь куплена после внесения корректировок в НК РФ, граждане могут получать льготу неоднократно, но в пределах установленной суммы – 2 000 000 руб., при этом возвращено в общей сложности будет только 260 000 руб.

Чтобы понять разницу, достаточно ознакомиться с детальными примерами:

Вариант 1: оформление вычета до 01.01.2017 года. Гражданка Иванова Р.Н. купила квартиру в новом доме, стоимость составляет 1 млн. руб. Согласно старым правилам, она может получить возврат 13%. В ее случае это 130 000 руб. В дальнейшем воспользоваться привилегией еще раз она уже не сможет.

Вариант 2: вычет с 01.01.2017 года. Абросимов Р.Е. купил жилье за 1, 8 млн. руб. Он работает, поэтому может посетить Налоговую, чтобы вернуть 13% от уплаченной цены. После рассмотрения документов ему было перечислено 234 000 руб. В дальнейшем, если он купит другую недвижимость, он сможет получить выплату от оставшейся суммы в 200 000 руб.

ВАЖНО !!! Если цена жилья свыше 2 млн. руб., вычет будет рассчитан от установленной суммы.

Например:

Юнин Е.О. потратил на квартиру 3 500 000 руб. Преференция для него будет рассчитана так:

2 000 000 х 13% = 260 000 руб. – предельно допустимая сумма для перечисления гражданам.

Исходя из представленного выше, вычет за оставшиеся 1 500 000 Юнину Е.О. начислен не будет.

Стоит учитывать, что в расчет также берется общая величина уплаченного НДФЛ гражданином за последние 3 года. Пример:

Заработная плата Адонина В.К. составляет 20 000 руб. в месяц, ежемесячно работодатель за него отчисляет 2 600 руб. НДФЛ. За год эта сумма равна 31 200 руб. Общий стаж его работы составляет 1 год. Он решает купить жилище за 2 млн. руб., однако здесь от ИФНС ему будет возвращено не более 31 200 руб., т.к. за истекший период им была уплачена только эта сумма налогов.

Если заявитель является безработным, он также можно получить льготу, но здесь важно условие: за него должен быть перечислен подоходный налог в течение последних трех лет до года направления документов.

Например:

Миронова И.Н. была трудоустроена в организации с 2017 года, но в декабре 2020 года уволилась по собственному желанию. Следовательно, в течение всего времени работы работодатель уплачивал за нее НДФЛ и она может воспользоваться возвратом, если в 2024 году купит жилище.

Важно учитывать, что вычет полагается далеко не всем безработным – он перечисляется только при соблюдении нескольких требований:

Уплата НДФЛ в течение трех последних лет. Это могут быть налоги от аренды жилья и пр.
Нельзя воспользоваться льготой, если ранее не было официальной трудовой деятельности.
Возврат осуществляется в пределах перечисленного ранее размера налогов.

Как оформляется все в данном случае:

Гражданин обращается на предыдущее место официальной трудовой деятельности для получения справки о доходах, заполняет 3-НДФЛ и с остальными материалами посещает ИФНС.
Ожидает решения. Если в удовлетворении заявления будет отказано, выдается письменное уведомление с пояснением причин.

При одобрительном решении деньги переводятся на счет заявителя в течение одного месяца.

Существенные траты можно понести при покупке жилплощади в новостройке без отделки, но и здесь, помимо вычета за приобретение самой недвижимости, граждане без проблем могут получить и возврат НДФЛ за ремонт.

Здесь важно соблюдение нескольких условий:

Уплата 13% НДФЛ в течение последнего календарного года.
Полное или частичное отсутствие отделки, зафиксированное документально.

Чаще всего информация о наличии или отсутствии ремонта указывается в договоре купли-продажи. Если ее там нет, придется обращаться в оценочное бюро для составления соответствующего акта о состоянии квартиры, который впоследствии передается в ИФНС.

Как рассчитывается компенсация в данном случае:

Агафонов Е.Н. купил жилище за 1 500 000 руб. Кроме понесенных им трат на покупку жилья он потратил и 300 000 руб. на его ремонт. Через несколько месяцев Агафонов Е.Н. подал документы на вычет, и после одобрения Налоговой ему было компенсировано 39 000 руб. за отделку, а также 195 000 руб. – за траты на недвижимость.

Чтобы частично компенсировать стоимость ремонта, нужно предоставить в ИФНС ряд документов:

Документ	Где получить
Справка 2-НДФЛ	Бухгалтерия организации по месту работы
Договор купли-продажи	Подписывается покупателем и продавцом в момент совершения сделки
Правоустанавливающее свидетельство о собственности	Выдается в Росреестре или МФЦ
Паспорт	ЗАГС
ИНН	Необязательно, выдается в ИФНС
Платежные квитанции	При покупке материалов для ремонта необходимо сохранять чеки, т.к. они являются подтверждением расходов налогоплательщика
Декларация 3-НДФЛ	Заполняется получателем самостоятельно, если он оформляет возврат через ИФНС

Получить налоговую привилегию граждане могут как самостоятельно посредством обращения в ИФНС, так и через работодателя. В последнем случае предоставление 3-НДФЛ не требуется.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Законодательные изменения для пенсионеров, продолжающих трудиться, также коснулись количества раз получения вычета. Теперь они, как и остальные граждане, могут оформлять имущественные преференции в пределах базы.

ВНИМАНИЕ !!! Все становится сложнее, если пенсионер не трудоустроен или работает неофициально. В этом случае возврат 13% производится из ранее уплаченных налогов. Если же льготник имеет дополнительные источники дохода и перечисляет с них НДФЛ, но при этом считается безработным, он также сможет оформить вычет.

Можно воспользоваться льготой при приобретении жилплощади в долевую собственность, но здесь есть отличительная особенность: каждый супруг может подать справки и оформить преференцию отдельно. Величина компенсации в данном случае будет устанавливаться исходя из даты покупки.

Вариант 1. Квартира куплена до 01.01.2017. Стоимость жилья составила 3 000 000 руб., супруги оформлены в собственность по ½ доли. Здесь будет устанавливаться общая база в 2 000 000 руб. на один объект.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Основные условия одобрения налогового вычета:

наличие российского гражданства;
наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Периодом, когда возникло права на вычет у покупателя, считается год, в котором прошла регистрация жилья (дата в ЕГРН).

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Здесь всего два условия:

жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, земли потрачены на строительство).

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

совместная,
общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024

Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Имущественный вычет в 2024 году: изменения и разъяснения

Имущественный налоговый вычет 2021: сколько раз можно получить

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2024 году

В целом, налоговая привилегия предоставляется в нескольких случаях:

Чтобы понять разницу, достаточно ознакомиться с детальными примерами:

Например:

Важно учитывать, что вычет полагается далеко не всем безработным – он перечисляется только при соблюдении нескольких требований:

Как оформляется все в данном случае:

Здесь важно соблюдение нескольких условий:

Как рассчитывается компенсация в данном случае:

Чтобы частично компенсировать стоимость ремонта, нужно предоставить в ИФНС ряд документов:

Имущественный вычет при приобретении имущества

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ