Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндс в китае 2024 при экспорте». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Китай привлекает все больше инвесторов и предпринимателей из-за возможности участия в бизнесе по всей планете. Охватывая все континенты, страна заявила о себе как о главном поставщике товаров повседневного потребления и мобильной техники. Кроме того, сырьевой рынок настолько разнообразен, что многие бизнесмены из России стали все чаще открывать и переносить свой бизнес на китайскую территорию.
Малые налогоплательщики выплачивают НДС со всей суммы налогооблагаемого дохода за соответствующий период. Ставка налога составляет 3%. Малые налогоплательщики не имеют права на зачет входящего НДС.
Китайские налоги для родителей на детей
Хоть в 2024 году власти и отменили налог с продаж в Китае, аналог сбора с оборота здесь все же существует. Дело в том, что плательщики НДС в КНР делятся на обычных и мелких.
Иностранные компании налоговая политика в Китае делит на резидентов и нерезидентов. Платить налоги на общих основаниях с местными плательщиками могут те, кто зарегистрировал в КНР филиал или представительство. Для них ставка обложения прибыли (валовой доход минус расходы) будет равна 25 % в соответствии со статьей 4 закона КНР о подоходном налоге с предприятий от 2007 года.
При использовании такой схемы у экспортера отпадает ряд вопросов, связанных с хранением, таможенным оформлением, а также налогообложением. Однако следует отметить, что маржинальность тоже падает.
Два государственных сбора, которые составляют большую часть от всех поступлений в бюджет – это потребительский налог и НДС. 50 % поступлений уходит в государственный бюджет страны, 50% остается на местах.
На протяжении большей части 2020 года китайские политики были заняты сдерживанием эпидемии коронавируса и смягчением ее экономических последствий. Однако к концу 2020 года мы начали наблюдать возрождение долгосрочных политических целей и национальных стратегий, а также неуклонный переход от реагирования к планированию.
Обязательство взималось с валового оборота (выручки) от предоставления работ и услуг. С началом реформ и первых успехов пилотных программ по переходу на НДС обязательство потеряло свою актуальность.
Иногда компании могут получить возможность возврата НДС сразу после регистрации компании при наделении статусом т.н. «обычного налогоплательщика экспортного типа».
В то же время, несмотря на кажущуюся ясность данного экспортного направления, имеется достаточно много нюансов, связанных как с грузоотправлением, так и с его оформлением, не говоря уже об эволюции спроса на местных рынках и особенностях импортного регулирования.
Главный риск для перспектив торговли Китая связан с экспортом технологий. Пока неясно, окажет ли новое правительство США значительное давление на экспорт технологий из Китая и объединят ли союзники США с ними свои силы в этом вопросе.
Международные договоренности КНР в отношении налогообложения
Государство, в зависимости от наполняемости и доходности бюджета, а также макроэкономических факторов может менять ставку НДС, как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения. При экспорте продукции НДС является основной статьей дохода китайской торговой компании или завода.
Но в последующем в течение 180 дней с даты отгрузки товара потребуется это подтвердить в налоговом органе по месту регистрации, предоставив копию контракта и подтверждение о фактическом вывозе груза за рубеж (в этом качестве можно предоставить либо заявление китайского импортера в оригинале, либо соответстующий документ таможенного органа КНР о том, что продукция де-факто была ввезена в страну).
Если недвижимость сдается, то применяется 12% к годовой сумме ренты. В некоторых ситуациях ставку снижают до 4%, но для этого нужны определенные причины.
Главным нашим преимуществом является то, что абсолютно со всеми заказчиками мы работаем индивидуально, учитываем все пожелания наших клиентов, подготавливая для каждого из них индивидуальный алгоритм сотрудничества.
Таможенные сборы на импорт и экспорт
Что касается импорта, то он тоже вернется к росту в 2024 году. Китай продолжит импортировать продукцию из США в рамках торговой сделки первого этапа. Особенно это касается сельскохозяйственной продукции. Вторым драйвером станет восстановление мировой экономики, в результате чего вырастет не только экспорт. Это также потребует от Китая импорта большего количества сырья и деталей для производства.
После выполнения несложных процедур товар будет продан с условием последующего возврата части его стоимости.
В ближайшие годы в КНР будет проведена новая налоговая реформа по изменению размера ставок на недвижимость. Налоговый контроль будет передан территориальным органам – так Правительство планирует добиться сбалансированности цен на жилье между регионами. В планах, чтобы население не больших городов платило меньше сборов, чем население мегаполисов.
Промышленные предприятия чаще всего обращаются в работающие в КНР фирмы, специализирующиеся на возврате НДС за определённое финансовое вознаграждение в виде процентов от получаемой суммы.
В ближайшие годы в КНР будет проведена новая налоговая реформа по изменению размера ставок на недвижимость. Налоговый контроль будет передан территориальным органам – так Правительство планирует добиться сбалансированности цен на жилье между регионами. В планах, чтобы население не больших городов платило меньше сборов, чем население мегаполисов.
Крупные и средние промышленные предприятия, которые имеют возможность самостоятельно экспортировать либо работают через свои же дочерние экспортные компании. Как правило, такие компании при формировании цены на условиях FOB (или на иных условиях Инкотермс 2010) в долларах могут сразу полностью или частично вычитать из цены экспортный НДС.
Если вы решили продавать свои товары за границу (в данном случае Китай), прежде всего, необходимо решить каким способом вы будете продавать товар потребителю.
Реализация товаров через бизнес партнера (дистрибьютора) более выгодный вариант. Особенно на начальных этапах.
Возврат НДС государcтвом при экспорте товара зарубеж компенсирует экспортеру отсутствие исходящего НДС и снижает налоговую нагрузку. Государство для поощрения или ограничения экспорта тех или иных категорий товара может применять различные ставки возврата НДС, а также заградительные пошлины (в основном, на дефицитное сырье).
В 2018 году уровень оплаты труда в Китае превышает показатели во многих странах. Средняя почасовая оплата в России меньше на 1 доллар.
Задачей реформы является как увеличение налоговых поступлений в бюджет, так упрощение и оптимизация их расчета.
Как рассчитать и уплатить НДС при импорте из Китая
Процентная ставка НДС определяется исходя из ряда критериев, и назначается в разном объеме для плательщиков с разным статусом. Рассмотрим основные размеры уровня НДС действующие в Китае:
- Стандартная ставка обычного плательщика – установлена на уровне 17% и снижена до 16% на данный момент, взимается со всего объема вырученных средств;
- Стандартная ставка малого плательщика – установлена на уровне 3% и взимается со всего объема выручки от реализации товаров и услуг;
- Ставка обычного плательщика со льготной скидкой – установлена на уровне в 13% для организаций занимающихся продажей сельхозтехники, кормов, аграрной продукции, реализацией воды, топлива различных видов, газа и т.д.;
- Продажа б/у средств и ресурсов компании – ставка в 2%;
- Экспортная деятельность – НДС на уровне 0%.
Применимые ставки НДС для обычных налогоплательщиков указаны в вышеприведенной таблице (0%, 9%, 13%). Для налогоплательщиков, импортирующих товары, НДС рассчитывается на основе составной цены и ставки налога.
И это – не говоря о специфике деятельности таможенных и налоговых органов КНР. Поэтому, если проводится экспорт груза в Китай, нужна поддержка квалифицированных специалистов. Ее и оказывает компания «Тат-экспорт», имеющая своих представителей в Поднебесной, и решающая любой возникающий вопрос в самые кратчайшие сроки.
Следует отметить, что в вопросе налогообложения добавочной стоимости в КНР действует гибкая политика, выраженная в разнообразии условий в зависимости от приоритетности отрасли. Льготная ставка НДС может быть установлена ниже 17% — 15, 13, 9, 5%, вплоть даже до полного освобождения от его уплаты.
Налоговый период равен 1 месяцу. По завершении года рассчитывается окончательная сумма налога. Подача налоговой декларации осуществляется по месту нахождения собственности.
Что касается китайского импорта, то хотя он и упал в 2020 году больше чем на 1%, некоторые группы товаров очень сильно выросли. Например, мясо (+59%) и соя (+12%). Коронавирус ограничил поездки китайцев за рубеж, где они совершали привычные покупки. Это привело к росту импорта косметики (+29,4%).
Было определено большое число малоимущих граждан, которые не справлялись с обязательствами. Кроме того, они не могли себе позволить нормальные условия существования, оплачивая налоги наравне с более обеспеченными гражданами.
Работа в Гуанчжоу для иностранцев в 2024 году
Законопроект, предусматривающий в случае принятия изменение порядка пересечения границы коммерческими грузами, в настоящее время обсуждается в Госдуме и правительстве.
Налоговый период, который устанавливается фискальным органом исходя из суммы налога, может составлять 5, 10, 15 дней, 1 месяц или квартал. Допускается уплата налога после каждой разовой операции. При этом ряд услуг не подлежит налогообложению.
Все платежи делятся на местные и центральные исходя из того, на каком уровне остаются денежные средства.
Это совместный налог для частных лиц и организаций, предоставляющих услуги, осуществляющих операции с недвижимостью и нематериальными активами.
Обязанность рассчитать налог на доходы физических лиц в Китае возлагается на агента (лицо, выплачивающее вознаграждение), если речь идет о заработной плате или перечислениях в пользу нерезидента. Остальные получатели декларируют обязательство и платят налоги самостоятельно.
Мы предлагаем использовать калькулятор НДС для расчета косвенных налогов на товары и услуги, если Ваша деятельность предполагает сотрудничество с предпринимателями из Китая. Удобный и простой инструмент позволит быстро провести необходимые расчеты.
Возвратом занимается налоговый орган
Средние и небольшие промышленные предприятия, которые также имеют экспортное право и активно работают с китайскими экспортными компаниями, которые приводят им клиентов. У таких предприятий цена на условиях FOB будет такой же, как в юанях с НДС, или даже выше.
В соответствии с данным нормативно-правовым актом плательщиками НДС являются предприятия и частные лица, осуществляющие на территории КНР реализацию товаров, предоставлению услуг по переработке, ремонту, комплектации, а также осуществляющие импорт товаров.