Надо ли платить налог с депозита

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли платить налог с депозита». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Если коротко, главные изменения такие:

До 2024 года	С 2024 года
Процентные доходы по вкладам облагались налогом только если ставка в рублях была выше ключевой ставки ЦБ, увеличенной на 5 процентных пунктов. Для вкладов в валюте порог составлял 9% годовых.	Налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, открытым в банках, находящихся на территории Российской Федерации.
Процентные (купонные) доходы по государственным и муниципальным облигациям не облагались налогом. С корпоративными облигациями всё было сложнее.	По новым правилам, налогом 13% (или 15%, в зависимости от суммы дохода) облагается процентный доход по всем видам облигаций государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купона.
Доходы физических лиц, независимо от размера, облагались по ставке 13%.	Доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей год, облагаются по новой ставке — 15%.

Теперь давайте подробнее разберём всё, что важно знать вкладчикам и инвесторам.

Минфин разъяснил новый налог с процентов по вкладам

Банк раз в год направляет в налоговую информацию о процентных доходах клиента по вкладам и счетам, но сам не удерживает налог — он не является налоговым агентом. Сумму налога определяет налоговый орган — он учитывает информацию о полученных вами процентных доходах во всех банках. Вы получаете единое уведомление от налогового органа с расчётом суммы к уплате.

После того, как вы получите это уведомление, вам останется только заплатить налог удобным для вас способом: в Сбербанк Онлайн или в офисе банка.

По новым правилам, налогом на доходы физических лиц облагается купонный (процентный) доход по всем видам облигаций, включая государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купонного дохода.

В правилах и льготах, которые касаются налогообложения доходов от продажи или погашения ценных бумаг, изменений нет.

Как платить налог с процентов по вкладам и облигациям

Некоторые виды доходов физического лица не включаются в расчет налоговой базы по ставке 15%. К ним относятся доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), доходы в виде стоимости имущества, полученного в подарок, а также подлежащие налогообложению доходы, полученные в рамках договоров страхования и пенсионного обеспечения. По отношению к таким доходам, уменьшенным на применимые налоговые вычеты, применяется ставка налога 13%.

Налогу с вкладов, оформленных в 2024 году, подлежат только проценты, которые превысят установленный лимит. Для подсчета лимита применяют такую формулу:

1 000 000 рублей * Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января текущего года

На начало декабря 2020 года ключевая ставка установлена на уровне 4,25. Пока нет никаких предпосылок к ее резкому росту к началу 2024 года. При этом какой она будет к 1 января 2022 года, никто даже не сможет предположить. Поэтому для удобства расчетов предположим, что на 1 января 2024 года она сохранится на уровне 4,25. Это значит, лимит установится на уровне:

1 000 000 рублей * 4,25 = 42 500 рублей

Если доходы с вкладов не превысят 42 500 рублей, платить налог не придется. Всё, что превзойдет установленный лимит, подлежит налогообложению.

Переоценку доходности по валютным вкладам проводят на дату получения процентов. Например, банк начислит вкладчику проценты 31 марта 2024 года в размере 118 евро. Полученную сумму пересчитают по официальному курсу евро ЦБ РФ на день получения дохода – 31.03.2021 года. Налог платить не придется, если эквивалент не выходит за рамки общего годового лимита 42 500 рублей. При этом совершенно не важно, по какому курсу куплены евро и в каком году открыт вклад.

На расчет влияет только сумма всех процентов по вкладам и курс Центробанка при пересчете дохода по валютным вкладам.

Таким способом подсчитывают проценты по всем вкладам: валютным и рублевым, открытым в одном банке или нескольких. Налог потребуется заплатить в рублях только после исчерпания лимита с суммы превышения.

К примеру, налог не придется платить, если сумма вкладов в пересчете на рубли не превышает 850 000 рублей под 5% годовых в 2024 году. Такую ставку по валютным вкладам найти почти нереально. Поэтому и доходы от них окажутся незначительны. Если сумма вклада больше эквивалента 0,85 млн рублей, проценты капитализируются или ставка выше, проценты превысят установленный лимит. Значит вкладчик обязан заплатить 13% НДФЛ.

Размер налогооблагаемой прибыли по вкладам зависит в первую очередь от варианты начисления процентов:

раз в день, месяц, квартал или год;
в начале или в конце срока;
с капитализацией или нет.

От варианты выплаты процентов напрямую зависит ежегодная прибыль по вкладу. Если в 2024 году наступит срок выплаты по крупному долгосрочному вкладу, сумма процентов превысит установленный лимит, налог обязателен. Вкладчик обязан оплатить НДФЛ со всей суммы превышения, даже если пролонгирует вклад.

Банки не будут удерживать налог с прибыли, которую получит вкладчик. Задача банка – передать информацию о полученных процентах в налоговую службу до 1 февраля следующего года. После этого ФНС соберет всю информацию о каждом вкладчике, проконтролирует превышение лимита и вышлет гражданину уведомление об уплате НДФЛ.

Оплата налога на полученные по вкладу проценты происходит в следующем отчетном периоде. То есть 13% налога при превышении лимита в 2024 году, вкладчик обязан внести до 1 декабря 2022 года.

Так как все банки обязаны передавать сведения по вкладчикам в ФНС, нет смысла открывать несколько мелких вкладов в разных банках. Попытка уйти от налогообложения окажется провальной. Даже если открывать счета в разных регионах, все суммы по одному физлицу суммируют. Налог начислят, если неналогооблагаемый лимит исчерпан.

Как платить налог с процентных доходов в 2024 году

Чтобы не платить налог с процентов, которые начислены по вкладу, можно воспользоваться одним из вариантов:

получить проценты сразу при выдаче вклада, если успеть его оформить до наступления 2024 года;
открыть вклады детям или другим близким родственникам;
закрыть вклады и не получать прибыль по банковским счетам.

Все три способа можно совместить, а можно выбрать какую-то одну стратегию.

Наиболее логичный вариант на депозитах оставить только те деньги, которые предназначены для подушки безопасности. Остальные накопления перевести в другие активы. Однако такой совет подойдет далеко не всем гражданам. Особенно сложно принять решение тем, кто плохо знаком с финансовым планированием и разработкой стратегии накопления капитала.

В конце 2020 года особенную популярность завоевывают вклады с выплатой процентов в момент оформлении вклада. Новые правила налогообложения заставляют россиян искать варианты, как достичь одновременно двух целей:

Сохранить деньги на депозите, чтобы защитить их от инфляции и дополнительных угроз, которые касаются деятельности банка. По российскому законодательству деньги на счетах и вкладах до суммы 1,4 млн рублей защищены. Вкладчик при любых обстоятельствах может их получить, даже если банк обанкротится.
Получить процент от банка за оформление вклада. Цель любого вкладчика не только сохранить, но и преумножить накопления. Чем больше банк готов заплатить за размещение вклада, тем выше спрос на его предложение.

При выборе вклада с предварительной выплатой процентов важны несколько пунктов:

По таким программам ставка ниже. Банки таким образом страхуют свои риски, если вдруг упадет ключевая ставка и депозит станет невыгодным.
Могут быть установлены ограничения по пополнению или частичному снятию сумм. Хотя и для других типов вкладов возможны ограничения. Чаще всего срабатывает такое правило, чем больше свобод у вкладчика, тем ниже процент.
При досрочном расторжении договора придется компенсировать банку все проценты, которые были выплачены при его заключении.

Наиболее логичный способ диверсификации – открыть вклады на каждого члена семьи или близкого родственника. В этом случае банки передадут в налоговую отчеты по доходам, поступившим на разных граждан. Поэтому налогооблагаемая база у каждого вкладчика окажется меньше чем, если заключать договор на одно лицо.

На текущий момент в РФ нет закона, обязывающего учитывать доходы домохозяйств, поэтому стратегия может оказаться альтернативой для вкладчиков с большими капиталами.

Однако при выборе такого пути уменьшения налога на доходы от вкладов возникает несколько нюансов:

при оформлении вклада на супруга, детей, зятя или тестя деньги становятся их собственностью;
в случае смерти вкладчика можно получить деньги только по наследству, и не факт, что у тети нет своих детей, которые входят в первую очередь наследников, или что супруга не напишет завещание или завещательное распоряжение на другое лицо;
процент по вкладам с большими суммами выше, поэтому может оказаться выгоднее оформить такой депозит и уплатить налог, чем разбивать сумму на несколько мелких.

Способ работающий. Если удастся обойти все подводные камни, можно открыть несколько вкладов на родню и ничего не заплатить государству со своих накоплений, которые хранятся на банковских вкладах.

До конца 2020 года вкладчики платят налог на процентный доход по вкладам, только если ставка на 5% превышает текущую ключевую ставку. Причем налог начисляется на доход, превышающий ставку.

Например, ключевая ставка сегодня составляет 4,25% годовых, значит вклады, открытые до 9,25% налогом вовсе не облагаются. Если же депозит открыт под 10%, то налог начисляется на разницу: 10% — 9,25% = 0,75%. Сумма средств, размещенная на счетах, на размер бюджетных сборов не влияет.

С 2024 года налог на депозиты в России начисляется на весь процентный доход, полученный по вкладам, накопительным счетам, в том числе на проценты, начисляемые на остаток средств по банковским картам. Если доход превышает установленный необлагаемый лимит, с превышения необходимо перечислить налог в размере 13%.

Лимит вычислить просто: 1 000 000 * текущую ключевую ставку. Если сегодня она составляет 4,25%, значит, размер необлагаемого дохода равен 42 500 рублей.

Проценты, полученные по валютным счетам, переводятся в рубли по текущему курсу ЦБ РФ на дату фактического зачисления и также суммируются с доходом по рублевым вкладам и счетам.

Если открыто несколько депозитов до 1 млн рублей в разных банках?

Налоговый орган считает общий процентный доход по всем депозитам, открытым во всех российских банках. В том числе учитывают проценты, начисляемые на остаток средств по накопительным счетам, банковским картам. Не играет роли, будет это один крупный вклад или несколько мелких, налог начисляется на итоговую сумму.

Налоговый сбор начисляется на все процентные доходы по депозитам и счетам, которые физические лица получат с 2024 года. Дата оформления вклада или открытия счета значения не имеет.

Предусмотрены ли дополнительные льготы?

Каких-либо льгот для отдельных категорий граждан новый закон не предусматривает. Условно к послаблению относят необлагаемый лимит в 1 000 000 рублей. Будут ли облагаться налогом вклады пенсионеров, многодетных семей в будущем неизвестно.

Депозитные сделки в России, как и во многих других станах мира, подлежат налогообложению. Государство, давая свое согласие на размещение капитала под процент в банке, изымает у владельцев банковских счетов часть средств. Облагаться налогами могут любые депозиты, которые приносят своим хозяевам экономическую прибыль. Это касается и средств, инвестированных в отечественной валюте, и капитала в денежных единицах других стран. Налог исчисляется с нескольких видов депозитов:

в рублях;
в иностранной валюте;
в монетах и драгоценных металлах.

Важная информация: существуют ситуации, когда платить НДФЛ не нужно. Это зависит от процентной ставки по депозиту. Есть определенный порог, и если он не превышается, вкладчик освобождается от своих обязательств. Условия назначения этого вида бюджетных платежей регламентируются ст. 214.2 Налогового Кодекса РФ.

Физическое лицо, зарегистрированное в Российской Федерации, и соблюдающее законы страны, 1 февраля открыло в банке депозитный счет в сумме 300 тыс. рублей.
Договор оформлен на 6 месяцев, т. е. на 181 день.
Ожидаемая доходность по вкладу – 13%.
Ставка рефинансирования при подписании договора составляла 7,25, а с 1 апреля она была снижена до 6,25%. При расчете не учитывалась капитализация. В более сложных ситуациях применяется формула сложного процента.На заметку: на размер НДФЛ влияют такие условия, как пополнение депозита и колебания ставок.
Величина прибыли рассчитывается следующим образом:
P = 300 000 (13,0 – 6,25 – 5) / 365 / 100 * 181 = 2603.42 руб. Именно эта сумма будет служить базой для налогообложения.
S = 2 603,42 * 35 / 100 = 911,0 руб. Это налог на доход с процентов по депозитной операции, подлежащий уплате в бюджет.

Как видно из сложившейся ситуации, на текущий момент этот вид налогов с российских вкладчиков не удерживается в связи с низкими процентными ставками. Но в случае повышения процентов происходит удержание с вкладов. Эта операция выполняется автоматически и не требует присутствия клиента. Налог высчитывается в момент закрытия договора, и собственник средств избавлен от необходимости подавать декларацию – все это банк сделает самостоятельно. Если потребуется, финансовое учреждение в любой момент представит клиенту отчет о перечислении средств НДФЛ в бюджет.

В апреле 2020 года в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым со следующего года в стране появляется так называемый «налог на депозиты». Его ставка равна ставке стандартного налога на доходы физических лиц и составляет 13%. Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение суммы 1 миллиона рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года.

Пояснение Министерства финансов РФ:

«При расчете совокупного процентного дохода физического лица не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых. В частности, из расчёта процентного дохода полностью исключаются зарплатные счета граждан, по которым ставка не превышает 1%. Проценты, выплаченные по таким низкопроцентным счетам, налогом облагаться не будут».

Если перевести это с официального языка, то вкладчиков ждет следующее: налоговая служба учтет все банковские счета граждан, включая депозитные, текущие, карточные и зарплатные, чтобы выяснить, по каким из них доходность превышает 1%. Затем всю полученную по таким счетам доходность суммируют и вычтут из неё необлагаемую налогом сумму. Эта необлагаемая сумма определяется просто: 1 млн рублей, умноженный на ключевую ставку Банка России на 1 января расчетного года. Если после вычета образовался положительный остаток, на него и будет начислено 13% налога.

Таким образом, платить налог придется не с самой суммы вкладов и даже не со всех доходов, полученных по вкладам, но только с той части дохода, которая превышает установленный законом лимит.

На данный момент ключевая ставка Банка России составляет 4,25% годовых и есть предпосылки, что к концу года она может понизиться. Любое изменение ключевой ставки теперь будет важно для банковских вкладчиков не только потому, что от этого зависят банковские ставки по депозитам, но и потому, что она напрямую будет влиять на расчёт нового налога.

Скажем, если бы налог пришлось заплатить уже по итогам этого года, то необлагаемая сумма дохода по вкладу составила бы 60 тыс. рублей, поскольку на 1 января 2020 года размер ключевой ставки находился на уровне в 6% годовых (1 000 000 * 0,06 = 60 000). То есть при сумме всех вкладов до 1 млн рублей налог не пришлось бы платить совсем, так как начисленный доход не вышел бы за пределы необлагаемой суммы.

Легко увидеть, что при ключевой ставке в 4,25%, необлагаемый доход снижается до 42,5 тыс. рублей. Таким образом, если предположить, что ключевая ставка останется без изменений на начало 2024 года, доходность по вкладам, превышающая 42,5 тыс. рублей, в следующем году будет облагаться налогом. Еще раз подчеркнем: не вся сумма вклада, превышающая 1 млн рублей и не весь доход по вкладам, а только сумма превышения.

Проще всего пояснить на примере. Допустим, у вас есть два вклада в разных банках. Один вклад на 500 тыс. рублей по ставке в 5,5% годовых и другой, на 600 тыс. рублей, по ставке в 6% годовых. Оба вклада заканчиваются в 2024 году. Тогда доход, полученный по ним, составит:

Банк «А»: 500 000 * 0,055 = 27 500 рублей

Банк «Б»: 600 000 * 0,06 = 36 000 рублей

Общая доходность по вкладам за год: 27 500 + 36 000 = 63 500 рублей

Налоговая база: 63 500 – 42 500 (необлагаемая сумма дохода) = 21 000 рублей

Сумма налога к уплате: 21 000 * 0,13 = 2 730 рублей.

С валютными вкладами ситуация немного сложнее. По валютным вкладам, в отличие от рублевых, отсутствует минимальная (или льготная) процентная ставка, которая не будет приниматься в расчет для исчисления суммы налога. То есть любой доход по валютному вкладу (хоть 1%, хоть 0,01%) будет включен в общую налоговую базу. Однако важно подчеркнуть, что при этом не будет учитываться рублевая переоценка. Что это значит?

Например, у вас на валютном вкладе на начало 2024 года лежит 5 тысяч долларов США. Предположим, что курс на момент размещения вклада будет равен 78 рублям за доллар, то есть сумма вклада составляет 390 тысяч рублей. Если к концу 2024 года курс доллара поднимется до 80 рублей за доллар, то из-за курсовой разницы и переоценки ваш вклад, выраженный в рублевом эквиваленте, увеличится до 400 тысяч рублей. Но этот прирост за доход не посчитают, он будет проигнорирован при расчете налога. При этом любой доход, полученный по валютному вкладу, будет пересчитан в рубли, исходя из официального курса Банка России на дату его получения. И уже эта сумма будет учтена налоговой.

Например, если в начале 2024 года у вас лежит 5 тыс. долларов под 1%, то доход за год составит 50 долларов. Если в конце 2024 года курс будет составлять 80 рублей за доллар, то ваш доход составит 4 тыс. рублей, что меньше необлагаемой суммы, поэтому налог с такого вклада платить не придется.

Новые поправки распространяются на все вклады, годовая доходность которых превышает определенный лимит или необлагаемый процентный доход. Чтобы рассчитать сумму, которая не облагается налогом, нужно умножить текущую ключевую ставку, установленную Центробанком РФ, на 1 миллион рублей.

Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2024 года составляла 4,25% — значит, освобожденный от налогообложения доход по процентам в этом году равен 42 500 руб. Если по итогам года доход по вашим вкладам будет больше этой цифры, вы обязаны заплатить НДФЛ, но только с той суммы, которая превысила оговоренные государством значения. При этом процентный доход, не превышающий 42 500 руб., налогом облагаться не будет.

Дата открытия депозита при этом не важна — учитываться будет только момент получения процентного дохода от вклада: 2024 год и позже. Таким образом, под действие закона могут попасть и вклады, открытые до вступления в силу данных поправок, если проценты по ним уплачиваются в конце срока действия вклада. Например, если депозит был открыт в 2019 году, но проценты по нему должны быть выплачены только в 2024 году, он подпадает под действие поправок.

Имеется в виду нахождение денег в банке с даты внесения их на счет до даты их снятия или возврата.

Предположим, вы открыли депозит в рублях на 1 год. Но до истечения этого времени сняли часть вклада или полностью забрали его. Срок фактического размещения части денег или всей суммы в таком случае будет меньше года.

Кроме того, под началом срока размещения понимается дата внесения каждой конкретной денежной суммы на счет. Иными словами, если вы делаете дополнительные взносы, то для налоговой они будут иметь иное время получения дохода, чем основная сумма вклада. То же касается окончания срока размещения — это дата частичного снятия денег со счета или полного его возврата.

Второе важное понятие — это наименьший срок фактического размещения. Оно используется при определении времени, в течение которого на снятые частично деньги начислялся процентный доход. Скажем, вы открыли в апреле 2016 года депозит на 10 миллионов рублей. В мае пополнили счет на 2 миллиона. А в августе вы забрали 500 тысяч. В этом случае налог на проценты по снятой сумме будет начислен за период с мая по август.

«Учитывая, что определить, какие конкретно денежные средства снимаются с вклада, невозможно, с целью выработки единообразного подхода для всех банков Министерство по налогам и сборам вместе с Национальным банком приняло решение считать частично снимаемыми денежными средствами именно те, которые имеют наименьший срок хранения», — сообщила во время онлайн-конференции БЕЛТА заместитель начальника главного управления налогообложения физлиц МНС Ирина Криворощенко.

Если же в августе вы частично снимаете со счета 3 миллиона рублей, то налог делится на две части. Первая будет взята за 2 миллиона дополнительного взноса (который имеет наименьший срок фактического размещения во вкладе), вторая — за 1 миллион основного вклада, размещенного в апреле. Поэтому вы заплатите подоходный налог с процентов, начисленных за май-август (3 месяца) на 2 миллиона рублей, а также за апрель-август (4 месяца) на 1 миллион.

Налоги на вклады физических лиц

Подоходный налог будут удерживать со всех процентов, как начисленных на часть вклада с фактическим сроком размещения менее одного или двух лет, так и на капитализированные проценты. Более того, под налог подпадает вся сумма начисленных процентов, а не превышение процентов по ставке договора над ставкой по вкладу до востребования.

Если вы, скажем, хотите открыть вклад в 10 миллионов рублей сроком на 3 месяца и со ставкой 20% годовых (есть все основания для уплаты налога), то стоит подумать о том, какой из вариантов договора вам будет выгоднее: с капитализацией процентов или без. В первом случае вы заработаете примерно 508 тысяч 367 рублей. Налог составит чуть больше 66 тысяч рублей (чистая прибыль — 442 тысячи 367 рублей). Без капитализации вы получите 500 тысяч процентного дохода. Налог при этом составит 65 тысяч рублей (чистая прибыль — 435 тысяч). Получается, что функция капитализации не теряет своей выгодности даже при уплате налога, хотя вы и больше отдаете в казну.

Бывают ситуации, когда деньги нужны срочно. И если у кого-то есть сбережения в банке, то человек (при условии возможности согласно договору) снимет необходимую ему часть вклада.

Возьмем для примера все тот же 10-миллионный депозит на 1 год. Если вы заберете часть вклада или полностью закроете его до окончания срока, предусмотренного договором, то на доход от снятых денег вам начислят налог. Скажем, вы забрали 5 миллионов рублей через 9 месяцев. За все это время с вас возьмут подоходный налог.

Избежать этого можно только в одном случае: если в результате досрочного снятия денег банк насчитает проценты по ним лишь по ставке до востребования.

Нормы законодательства, которые регулируют уплату обычного подоходного налога, в равной степени относятся и к налогу на проценты по депозитам. Белорусы, которые имеют право на социальный или имущественный налоговые вычеты, но не воспользовались ими в полном объеме в 2016 году по месту основной работы, могут получить их в отношении начисленных по вкладам процентов.

«Такие вычеты будут предоставляться налоговыми органами на основании деклараций, представленных физическими лицами по окончании календарного года, — объяснила Ирина Криворощенко. — Если же право на вычет будет иметь работник банка, то его сможет предоставить и сам банк».

Напомним, что социальный налоговый вычет предоставляется в сумме расходов на получение гражданином или его близкими родственниками первых высшего, среднего специального или профессионально-технического образования в белорусских учебных заведениях. Имущественный налоговый вычет положен нуждающимся в улучшении жилищных условий, если они профинансировали строительство либо покупку жилья в стране.

Если вы, к примеру, изначально разместили сбережения в белорусских рублях на 6 месяцев, а потом решили продлить вклад еще на три месяца, то после продления данного договора ваш вклад будут облагать налогом как краткосрочный и вы потеряете все привилегии «доапрельского» депозита.

Если вы открыли вклад в рублях на те же 6 месяцев после 1 апреля, а потом продлили договор еще на полгода, то в результате срок размещения денег во вкладе составит один год.

«Так как изначально был заключен краткосрочный договор, банк при фактической выплате процентов в первые шесть месяцев производил удержание и перечисление в бюджет подоходного налога. Но как только срок фактического размещения денег во вкладе составил один год, начисленные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога. Следовательно, банк должен пересчитать и вернуть вкладчику излишне удержанный налог», — констатирует Ирина Криворощенко.

Независимо от того, в какой валюте вы открываете вклад, налог рассчитывается и уплачивается в бюджет в белорусских рублях. Возврат излишне уплаченного налога производится тоже в белорусских рублях и только в размере фактически уплаченного налога.

Предположим, что человек разместил после 1 апреля 2016 года белорусские рубли на 6 месяцев под 20% годовых. Так как ставка превышает размер процентной ставки до востребования, то банк при фактической выплате процентов удерживал подоходный налог и перечислял его в бюджет. Но по условиям договора при досрочном расторжении банк пересчитывает проценты по ставке до востребования. И вот человек неожиданно закрывает вклад. Значит, налог нужно вернуть.

Но если при рублевых сбережениях эта процедура окажется незаметной для человека, то владельцы валютных вкладов могут существенно потерять на разнице курсов в день снятия налога и день его возврата. В нынешней экономической ситуации за полгода на валютном рынке могут произойти серьезные изменения.

Предположим, в 2024 году ваш совокупный доход по всем вкладам и счетам во всех российских банках составил 87 000 рублей.

Из этой суммы мы вычитаем необлагаемый процентный доход физического лица. – 42 500 рублей (размер дохода, не подлежащего налогообложению, рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей * 4,25% = 42 500 рублей).

Доход по рублёвым вкладам и счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых (например, зарплатные счета).
Проценты, полученные за средства на счетах эскроу (специальные счета, используемые для снижения рисков при оформлении какой-либо сделки, к примеру, при покупке квартиры.

Причисленные проценты пополнением депозита в этом случае не считаются. Подоходный налог с процентов будет удерживаться при фактической выплате таких доходов. Перечислить его в бюджет нужно не позже, чем на следующий день после того, как физлицо получило доход в виде процентов. Удерживать необходимую сумму будет налоговый агент (банк) за счет любых средств, выплачиваемых банком физлицу, в том числе собственных денег физлица, размещенных на депозите, а также денег на текущих банковских счетах. Взыскание производится в общеустановленном порядке, а доходы в виде процентов, полученных по таким вкладам, подлежат (или не подлежат) налогообложению в порядке, установленном законодательством.

Излишне удержанный подоходный налог возвращается налоговым агентом (банком) в соответствии с положениями ст.60 и ст.181 Налогового кодекса. Соответственно, излишне удержанные суммы засчитываются банком в уплату предстоящих платежей подоходного налога либо возвращаются плательщику. Если банк прекращает выплату дохода (в случае с декретом №7 — держателю депозита), то возвращает излишне удержанный подоходный налог. Возврат производится за счет общей суммы подоходного налога, подлежащей уплате с доходов физлиц и перечислению в бюджет, или за счет собственных средств самого банка. В последнем случае средства впоследствии возмещаются за счет общей суммы подоходного налога, подлежащей уплате с доходов физлиц и перечислению в бюджет.

Ирина ПЕТРОВА

Что нужно знать о налогах по вкладам в 2024 году

Сейчас
Вчера
Неделя

Сутки
Неделя
Месяц

Таблица вкладов с максимальными процентами в рублях. Апрель 2024 Таблица приведена по состоянию на 01.04.2021 Обсуждение — на форуме в топике «Обсуждение вкладов с максимальными процентами в рублях» Архив таблиц по
Настоящие отзывы о “Серяков Инвестиции”. Кто и зачем пишет негатив? Приветствую, уважаемые читатели! Меня зовут Максим Серяков, я основатель компании «Серяков Инвестиции» и Акселератора «Народное IPO». Когда долго и
AlexM-68 Блог, судя по всему, постоянно обновляется, изменяясь и пополняясь актуальной информацией. Считаю нужным сообщить, что в отношении покупки и даже продажи
Наземная пересадка строящегося перехода московского метро по банковским картам МИР наконец то стала бесплатной! Была проблема с которой столкнулись все, кто ездит через авиамоторную с пересадкой с розовой на жетную и наоборот — при кешбеке по банклвсаим картам выяснилось,
…сын ошибок трудных… Я считал, что лишь послушаю глупые рассказы мошенников и потом просто сброшу звонок, но по каким-то причинам не смог. Выводы которые я сделал, всегда

Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность. Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить. Как это происходит?

В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет. Их банк обязан представить по запросу в любой момент.

В 2024 году с доходов по банковским депозитам сверх установленного лимита гражданам нам придётся заплатить 13% подоходного налога. Налогом будут облагаться проценты со всех счетов (в том числе в разных банках и в разных валютах) вкладчика, если их совокупный размер превышает 1 миллион рублей. То есть открытие вкладов в нескольких банках не предотвратит от обязанности заплатить в пользу государства. Однако предусмотрен некий налоговый вычет.

Рассчитать этот лимит несложно — нужно умножить актуальный на начало года размер ключевой ставки на 1 млн рублей. Если ваш годовой доход данный лимит превышает, то в 2022 году вам придётся заплатить с него НДФЛ.

Сегодня мы уже знаем, что на начало 2024 года ключевая ставка составляет 4,25%, то есть не налогооблагаемый лимит равен 42,5 тысячам рублей. Допустим, у вас в банке лежит 2 млн рублей под 5%, то есть ваш доход составит 100 тысяч, а значит, налог придётся заплатить с 57,5 тысяч рублей, то есть 7 475 рублей.

Но это правило не распространяется на депозиты, ставка по которым составляет менее 1% годовых. А также от налога освобождены владельцы эскроу-счетов.

Как спасти деньги от «путинского» налога на проценты по вкладам

Размер вклада	Размер налога, если ключевая ставка 6%, а доход по вкладу(ам) 7% годовых
1 миллион ₽	1300 ₽
3 миллиона ₽	19 500 ₽
5 миллионов ₽	37 700 ₽
10 миллионов ₽	83 200 ₽
30 миллионов ₽	265 200 ₽

Точно будут

Вклады в рублях и валюте. Если вклад в валюте, то сумма дохода пересчитывается в рубли на дату его получения по официальному курсу ЦБ;
Сберегательные, накопительные и зарплатные счета с процентом на остаток выше 1% годовых. Пока неясно, как именно будет учитываться база для определения налога — для расчёта могут использовать средний остаток по году, например.

Точно не будут

При расчёте налога на вклады не будут учитываться два вида счетов:

доходность которых не превышает 1% годовых (в том числе и зарплатные);
эскроу-счета (используются для покупки жилья).

Информация о доходах по вкладам должна передаваться банками в налоговую службу до 1 февраля каждого года. То есть сумму налога будет подсчитывать налоговая инспекция, а заплатить её должен сам вкладчик. Так как учитываются доходы по вкладам в разных кредитных организациях, то банк не может выступать налоговым агентом. Налоговая сама будет уведомлять вкладчика о сумме налога, который ему нужно заплатить, как это происходит сейчас с имущественным налогом. Налог по вкладам за 2024 год нужно самостоятельно заплатить до 1 декабря 2022 года.

Налоговая система предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляем собой часть дохода, получаемого с процента по процента по вкладу, перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

Как россияне будут избегать налога на процентный доход со вкладов

Формально финансовые поступления от депозитов облагаются налогом. Это касается как рублевых вкладов, так и программ в иностранной валюте. На факт изъятия налога с вклада не повлияют сроки размещения, опции типа автоматической пролонгации, частичного снятия или пополнения. На удержание НДФЛ с депозита влияют три параметра:

Объем сбережений, помещенных под процент;
Процентная ставка по конкретной депозитной программе;
Ставка рефинансирования в текущем году, установленная Банком России.
Доходом по вкладу, подлежащим налогообложению, будет считаться прибыль с него — та сумма, которая приумножает сбережения клиента за счет начисленных процентов.

Однако реальность российской экономики такова, что депозит в ней — это малоэффективный инструмент. Его доходность позволят лишь сберечь средства граждан, перекрыв воздействие инфляции. А реальная прибыль с вклада — минимальна, и приравнять ее можно к небольшому бонусу за сотрудничество с банком.

Поэтому на вопрос о налогообложении вкладов физических лиц в 2019 году ответ однозначный — нет, оно не действует. В подтверждение приводим п.1 ст. 214 Налогового кодекса РФ. В соответствии с ним подоходный налог уплачивается по:

Депозитам в российских рублях, если их процентная ставка превышает ставку рефинансирования, определенную ЦБ РФ, на пять процентных пунктов, по депозитам в иностранной валюте, если их ставка превышает 9%.

Каким образом действует налогообложение банковских вкладов. Кто платит данный налог и на какие депозиты он распространяется.

Депозиты в банках – это самый распространенный способ инвестирования свободных средств для жителей России. Подобный финансовый инструмент позволяет приумножить отложенные деньги.

Каждый россиянин знает: с любого дохода необходимо определенную часть заплатить государству. Но кода дело доходит до депозитных программ, про налогообложение вкладов многие забывают. Это можно объяснить тем, что вопрос с отчислением средств полностью лежит на банке клиента.