Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный Налог 2024 И Платон». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
С 2019 год размер уплаченных платежей в систему «Платон» не имеет значения для целей расчета ТН. По новым правилам, плательщики обязаны уплачивать налоги за весь имеющийся транспорт в полном объеме (письмо ФНС № БС-4-21/[email protected] от 22.03.2019).
Таким образом, на всех владельцев большегрузов одновременно ложится обязанность по расчету и уплате авансовых платежей транспортного налога, а также оплата за проезд по федеральным трассам в систему «Платон».
Важно!
Статья 12.21.3 КоАП устанавливает ряд штрафов за неиспользование бортового устройства или за махинации с ним.
Итак, мы уже сказали, что с 01.01.2019 отменен налоговый вычет, который ранее предоставлялся в размере платы в систему «Платон». Все суммы сейчас могут быть учтены в налогооблагаемой базе по прибыли в полном размере в составе прочих расходов.
Правило касается не только тех, кто находится на общепринятой системе налогообложения, но и всех спецрежимников.
Оплата проезда большегрузов осуществляется с помощью установленного тарифа в размере 1,9 руб/км. Данное значение соответствует требованию Постановления, принятого 24.03.2017. Простые граждане могут ознакомиться с информацией о действующем тарифе на официальном сайте «Платон».
Размерность тарифа прямо указывает на принцип взимания платежей: значение тарифа умножается на число пройденных километров. Отследить движение большегруза для налоговых служб не составляет труда. Информация о количестве километров берется с помощью предназначенного для этого оборудования спутниковой навигации.
Центр информподдержки предоставляется специальное устройство, которое позволяет определить координаты ТС. Обработка и отправка данных с бортового приспособления осуществляется в Центр обработки данных автоматическом режиме.
В автоматическом режиме происходит и списание средств пользователя системы «Платон». При отсутствии рамки стационарного отслеживания, будет произведено мобильное. Владельцы большегрузов вносят средства за проезд по федеральным трассам на справедливых основаниях.
С начала 2019 года владельцы транспортных средств, оказывающих разрушительное воздействие на дорожное покрытие, лишены возможности получения скидок при наличии регистрации в системе «Платон». С 1 января 2019 собственники ТС с массой более 12 тонн обязаны вносить все установленные законом платежи: автомобильный налог и взносы за передвижение по федеральным трассам.
Можно ли уменьшить транспортный налог платон в 2024 году?
- Рассчитать транспортный налог
- Рассчитать ОСАГО
- Рассчитать КАСКО
- Рассчитать автокредит
- Рассчитать расхода топлива
- Калькулятор растаможки авто
Согласно Федеральному закону от 03.07.2016 № 249-ФЗ пользователи Системы «Платон» фактически освобождаются от транспортного налога, если сумма платы в счет возмещения вреда превышает или равна ему.
Помимо этого, подписанный Федеральный закон позволяет налогоплательщикам при исчислении единого сельскохозяйственного налога учитывать в расходах сумму внесенной платы через Систему «Платон», превышающую размер транспортного налога. Аналогичный порядок предусмотрен для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и использующих в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Ранее такая возможность была только у налогоплательщиков, использующих общую систему налогообложения.
Учет в составе расходов возможен лишь фактически внесенной суммы платы и при условии, что транспортное средство зарегистрировано в Системе «Платон». Налоговые льготы по транспортному налогу для налогоплательщиков – физических лиц действуют с 1 января 2015 года, все остальные льготы, установленные данным законом, — с 1 января 2016 года. При этом они действуют до 31 декабря 2018 года.
ИА Клерк.Ру , Россия
Статьей 361.1 НК предусмотрены налоговые льготы по уплате транспортного налога для физлиц в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы («Платон»).
Такие транспортные средства, начиная с 2015 года:
освобождаются от налогообложения — если сумма платы по системе «Платон» превышает или равна сумме исчисленного транспортного налога;
если же внесенная по системе «Платон» плата меньше суммы налога, то предоставляется налоговый вычет, то есть транспортный налог уменьшается на сумму платы.
Чтобы воспользоваться льготой, необходимо представить в налоговый орган по своему выбору соответствующее заявление.
С 2018 года владельцы транспортных средств, вносящие плату по системе «Платон», к заявлению о предоставлении льготы по транспортному налогу могут не прикладывать документы-основания. Сведения о внесенной налогоплательщиком сумме платы налоговый орган получит от оператора, обеспечивающего функционирование системы взимания платы.
1 января 2019 года заканчивается действие льготы по транспортному налогу для владельцев грузовых автомобилей с массой свыше 12 тонн, которые являются плательщиками в систему «Платон» за возмещения ущерба, нанесенного проездом такого транспорта по федеральным трассам. Правительство РФ не вносило в Госдуму никаких законопроектов с поправками в Налоговый кодекс о продлении этой льготы. В свою очередь ФНС России уже начала напоминать налогоплательщикам о том, что льготы больше не будет, чтобы он не забыли об обязанности платить налог.
В отношении налога на прибыль плата за пользование автодорогами при эксплуатации большегрузных автомобилей может быть признана отдельной расходной статьей. Такие платежи относятся к прочим затратам в соответствии со ст. 264 НК РФ. По обновленным правилам налоговую базу по прибыли можно уменьшить на сумму:
транспортного налога, исчисленного за период с 2019 года;
платежи, которые получила система «Платон» с 2019 года (начисления за предыдущие периоды не учитываются).
«Спецрежимники» на упрощенной системе (УСН) платежи в рамках программы «Платон» учитывают в затратах при условии, что налогообложению подлежит разница между доходами и расходами. На это указывают нормы пп. 37 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Аналогичный алгоритм признания в налоговом учете затрат в отношении «платоновских» перечислений распространяется и на плательщиков ЕСХН (пп. 45 п. 2 ст. 346.5 НК РФ).
Взносы в систему «Платон» в 2019 году платятся субъектами хозяйствования полностью, но все платежи могут быть отнесены в затраты, что уменьшит размер налога на прибыль. В 2018 году в затратной части можно было зачесть перечисления в рамках «Платона» только в сумме превышения взносов над начисленным транспортным налогом.
Пример
Транспортный налог рассчитан в размере 37 500 руб., а перечисления за пользование автодорогами находятся на уровне 228 000 руб. По итогам 2018 года налоговую базу по прибыли можно было уменьшить «платоновскими» перечислениями не более чем на 190 500 руб. (228 000 – 37 500). Если такие суммы начислены в 2019 году, то взносы в «Платон» 2019 года уменьшат облагаемую налогом на прибыль базу на все 228 000 руб., а не на 190 500 руб.
Транспортный налог и «Платон»: особенности уплаты в 2024 году
Президент подписал федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016 г., вносящий поправки в Налоговый кодекс, касающиеся платы в систему «Платон». Владельцы большегрузных машин, зарегистрированные в реестре транспортных средств взимания платы, могут получить льготы по уплате транспортного налога.
Сумму платы в счет возмещения вреда в отношении конкретного транспортного средства, уплаченную в налоговом периоде можно вычесть из транспортного налога за это транспортное средство. Эта льгота касается как физлиц, так и юрлиц. Если сумма платы окажется больше или равна транспортному налогу, то налог уплачивать не надо.
Физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) для подтверждения права на льготу необходимо предоставить заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу. Организации будут, вероятно, заявлять льготу в налоговой декларации. Кроме того, организации, имеющие право на льготу, освобождаются от уплаты авансовом по транспортному налогу.
Так же законом внесены поправки в главы 26.1 и 26.2 НК, дающие право плательщикам ЕСХН и УСН учитывать плату в систему «Платон» в расходах.
Закон имеет обратную силу, поскольку улучшает положение налогоплательщиков. Статья 361.1 Налоговые льготы распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года. Таким образом, лица, имеющие право на льготу, могут пересчитать налог за 2015 год. Налогоплательщики ЕСХН и УСН могут учитывать плату в расходах с 1 января 2016 года.
Транспортный налог уплачивается как с легковых, так и с грузовых автомобилей. Владельцы грузовиков не понаслышке знают о системе Платон, через которую осуществляются переводы средств за большегрузные ТС. С 2016 по 2018 годы использование указанного сервиса предполагало наличие определенных выгод для собственников грузовых транспортных средств. Однако с января 2019 года ситуация изменилась. Ознакомиться с нововведениями автомобилисты могут в этой статье.
«Платон» — это онлайн система, которая позволяет пользователям отслеживать состояние платежей без необходимости посещать офисы и сидеть в очередях. Выполнять операции владелец большегрузного транспорта сможет после регистрации на сайте и получения доступа к личному кабинету.
После этого шага автомобилист также получит данные о реквизитах банка, которые позволят ему переводить средство за езду по находящимся дорогам федерального уровня на авто, чей вес превышает показатель 12 тонн. Перевод средств основывается на авансах. Схема работает следующим образом: автовладелец вносить в систему некую сумму, после чего оператор постепенно списывает с расчетной записи необходимую к уплате сумму.
Некоторые большегрузные транспортные средства не предполагают внесения платежей за разрушительное воздействие на дорожное покрытие.
К числу таких большегрузов относятся:
- Авто, перевозящие пассажиров. Правило действует в отношении всех подобных ТС, кроме грузопассажирских фургонов.
- Автомобили спецслужб: «Скорой», полиции, пожарных, аварийно-спасательные. При этом такие транспортные средства должны быть оборудованы специальными опознавательными знаками: проблесковым маячком и звуковыми устройствами.
- ТС, предназначенные для перевозки военного оборудования.
Все прочие авто, не входящие в перечисленные категории должны своевременно пополнять баланс для оплаты проезда по федеральным трассам.
В связи с отменой льготы по учету “Платона” в ТН, с налогового периода 2024 года будут внесены поправки в действующую форму декларации по транспортному налогу, которые предусматривают замену действующих штрих-кодов на новые. Для владельцев большегрузов изменился и порядок заполнения этой декларации. Поскольку с 01.01.19 вычет по ТН на размер “Платона” отменен, то в налоговой декларации по ТН за 2024 год и последующие годы в строках, предназначенных для отражения платы за большегрузы (строки 280 и 290), нужно будет поставить прочерк.
Транспортный налог платежи платон
Изменения в НК РФ, внесенные законом № 249-ФЗ, были призваны снизить налоговую нагрузку для тех, кто одновременно уплачивает и транспортный налог, и платежи в «Платон». Снижение предусмотрено за счет возможности уменьшить сумму транспортного налога к уплате на платежи, внесенные в систему «Платон». Но эта возможность была временной (до конца 2018 года), и планов по продлению такого порядка больше никто не озвучивал. В 2019 — 2020 годах нагрузка на владельцев большегрузов увеличена. Они теперь платят и в систему «Платон» и транспортный налог в полном объеме. Но есть и плюсы: сумму платы в «Платон» можно учесть в расходах при подсчете налогооблагаемой прибыли.
- Налоговый кодекс РФ
- Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ
- Письмо ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected]
В России действует система начисления и сбора транспортных налогов, которая называется «Платон». Она носит такое интересное название потому, что предполагает плату за тонны.
Многотонные грузовики, перемещаясь по автомобильным трассам, разрушают дорожное покрытие. В качестве компенсации наносимого дорогам вреда владельцы большегрузных транспортных средств обязаны платить специальный налог. Система «Платон» разработана специально для сбора этого налога.
С каждым годом на российских дорогах появляется все больше подобного транспорта. Это ухудшает и так далеко не идеальное состояние автомагистралей и повышает стоимость их ремонта. Система «Платон» была введена для того, чтобы урегулировать сложившуюся ситуацию, поскольку средств, собираемых с обычных транспортных налогов, недостаточно для дорогостоящего ремонта дорог.
Она выполняет несколько основных задач:
- Обработку информации;
- Сбор необходимых сведений;
- Сохранение данных о перемещении грузовиков по автомагистралям.
Автомобилисты могут бесплатно использовать данную систему. Однако они должны в обязательно порядке зарегистрироваться на сайте системы. За услуги сервиса каждый месяц придется уплачивать 600 рублей.
Для того, чтобы стать обладателем льготы, предварительно нужно предоставить Федеральной Налоговой Службе(ФНС) перечень требуемых документов.
К ним относятся:
- Заявление
- Правоустанавливающие документы на транспортное средство
- Технический паспорт машины
- Данные о произведенных платежах за пользование федеральными трассами
Сотрудники ФСС настоятельно просят предоставлять выписки из программы «Платон».
Уменьшить транспортный налог вправе любой собственник транспортного средства. Это могут быть как простые физические лица, индивидуальные предприниматели, так и организации.
Порядок получения льготы
Собственники транспорта могут рассчитывать на льготу, если:
- Автомобиль внесен в реестр
- Сотрудник системы «Платон» выдал перевозчику квитанцию, подтверждающую совершение платежей
Отчет, на основании которого предоставляются льготы оформляется единожды в год. Заказать его возможно либо на официальном портале, либо через мобильное приложение.
Если перевозчику неудобно пользоваться электронными вариантами, то он может посетить офис системы «Платон».
Если нужно получить электронную выписку, то необходимо выполнить следующие действия:
- Зайти в колонку транспортных средств и выбрать тот транспорт, который зарегистрирован в системе «Платон»
- Найти функцию «Запросить выписку ФНС», указать временные рамки и ввести требуемые данные
- После чего документ самостоятельно скачается
- Документ подтвержден электронной подписью с защитой, поэтому распечатывать его не нужно
Полученную справку нужно предоставить при оплате транспортного налога в налоговую службу.
Платеж, внесенный в программу «Платон» уменьшает налог на транспорт при оплате конкретного большегруза и на налогообложение иных транспортных средств не влияет.
В конце года необходимо возместить разницу между транспортным налогом и общей суммой денежных средств, внесенных в систему «Платон».
Размер оплаты нужно взять из отчета оператора.
Если совокупность платежей больше налога, то лицу платить налоговую сумму не надо.
В налоговом отчете в графе расходы прописывается та сумма, которая получается при вычете транспортного налога из общей суммы платежей в систему «Платон». если платежи больше налоговой суммы, то нужно поставить 0.
Например, налог за год составил 15 000 рублей, а сумма платежей «Платону» — 10 000 рублей. В расходах надо написать 5 000 рублей, а платежи учету не подлежат.
Если налог составил 4000 рублей, а плата «Платону» — 7 000 рублей, то в расходах прописывает 3000 рублей, а налоговая сумма не учитывается.
| Максимально разрешенная масса | Кол-во базовых величин | Цена за год, руб |
| Легковые автомобили | ||
| Не более 1,5 тонны | 3 | 76,5 |
| Более 1,5 тонны и не более 2 тонн | 6 | 153 |
| Более 2 тонн, но не более 3 тонн | 8 | 204 |
| Более 3 тонн | 11 | 280,5 |
| Прицеп не более 0,75 тонны | 2 | 51 |
| Прицеп более 0,75 тонны | 11 | 280,5 |
| Прицеп-дача (караван) | 5 | 127,5 |
| Грузовые автомобили | ||
| Не более 2,5 тонны | 8 | 204 |
| Более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны | 17 | 433,5 |
| Более 3,5 тонны, но не более 12 тонн | 22 | 561 |
| Более 12 тонн | 25 | 637,5 |
| Автобусы с числом посадочных мест | ||
| До 20 включительно | 12 | 306 |
| От 21 до 40 включительно | 17 | 433,5 |
| Свыше 40 | 22 | 561 |
| Другие транспортные средства | ||
| Мотоцикл | 2 | 51 |
| Седельный тягач | 20 | 510 |
| Максимально разрешенная масса | Кол-во базовых величин | Цена за год, руб |
| Легковые автомобили | ||
| Не более 1 тонны | 7 | 178,5 |
| Более 1 тонны, но и не более 2 тонн | 9 | 229,5 |
| Более 2 тонн, но не более 3 тонн | 11 | 280,5 |
| Более 3 тонн | 14 | 357 |
| Прицеп не более 0,75 тонны | 5 | 127,5 |
| Прицеп более 0,75 тонны | 12 | 306 |
| Прицеп-дача (караван) | 7 | 178,5 |
| Грузовые автомобили | ||
| Не более 2,5 тонны | 12 | 306 |
| Более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны | 17 | 433,5 |
| Более 3,5 тонны, но не более 12 тонн | 22 | 561 |
| Более 12 тонн | 25 | 637,5 |
| Автобусы с числом посадочных мест | ||
| До 20 включительно | 12 | 306 |
| От 21 до 40 включительно | 17 | 433,5 |
| Свыше 40 | 22 | 561 |
| Другие транспортные средства | ||
| Мотоцикл | 3 | 76,5 |
| Седельный тягач | 20 | 510 |
Правовые аспекты существования «Платон» изложены в Постановлении Правительства РФ № 504 от 14 июня 2013 года. В данном документе изложены основные правила, по которым осуществляется сбор платы за пользование трассами федерального значения, приводятся основные понятия и другие важные вопросы существования данной системы.
Также некоторые вопросы затрагиваются в Федеральном законе № 275-ФЗ от 8 ноября 2007 года и в Распоряжении Правительства № 1662-р от 29 августа 2014 года.
Курируется система Платон Федеральным дорожным агентством (Росавтодором). Полный цикл обслуживания и модернизации, включая сбор денежных средств, выполняется ООО «РТ Инвест Транспортные Системы».
Платон будет обязательным для легковых автомобилей – это правда или нет?
- транспортные средства, занимающиеся исключительно пассажирскими перевозками. Грузопассажирский транспорт также облагается тарифами;
- военный и военно-вспомогательный транспорт, относящийся к ведению Министерства обороны РФ;
- транспорт, оборудованный специальными сигналами (кареты скорой помощи, полицейские автомобили, пожарные машины, а также транспорт аварийных служб коммунального хозяйства).
Вышеуказанное возмещение можно внести двумя способами:
- в виде авансового платежа;
- как плату по счетчику согласно пройденному километражу.
При авансовом платеже сначала формируется маршрутная карта, где указывается, по каким трассам будет двигаться транспортное средство, а потом уже вносится оплата всего маршрута.
При оплате согласно пройденному расстоянию не требуется вносить оплату всего маршрута сразу, ее можно производить частями. На персональном счете пользователя должна быть сумма, достаточная для проезда до следующей рамки слежения. Вторым способом чаще пользуются представители малого перевозочного бизнеса.
В обоих случаях перед каждой поездкой транспортное средство заново регистрируется в системе. Но разница между двумя способами состоит не только в размере изначально внесенной на счет сумме. Второй способ позволяет оперативно менять маршрут, не опасаясь наложения штрафа. Но и у авансового метода есть свои плюсы: он позволяет оплатить несколько предстоящих поездок на пару месяцев вперед.
Стоимость проезда 12 тонников за 1 км равняется 1 рублю 90 копейкам.
Контроль передвижения большегрузного автомобиля осуществляется с помощью бортовых устройств. Грузоперевозчики сразу же задаются вопросом: «Что это такое и сколько стоит установка?» Это техническое средство, использующее одну из двух навигационных технологий: либо ГЛОНАСС, либо ГЛОНАСС/GPS.
Получение и дальнейшее пользование устройством абсолютно бесплатны для владельца грузового автомобиля. Для его установки на борту требуется регистрация в системе и заключение договора об использовании с управляющей системой компанией, т.е. с упомянутой выше «РТ-ИТС». Для заключения договора и получения навигационного устройства требуется обратиться в Центр, где осуществляется информационная поддержка пользователей.
ВНИМАНИЕ !!! Коротко о том, как работает наблюдение за передвижениями большегрузных авто. Для слежения за маршрутом автомобилей по всем федеральным трассам устанавливаются специальные рамки с электромагнитным полем (на настоящий момент их почти 500 штук). При проезде сквозь такую рамку будет происходить считывание данных о километраже. Такие данные оперативно отправляются системой в расчетный центр, и происходит списание денежных средств с персонального счета грузоперевозчика.
Сервисное обслуживание средства навигационного отслеживания также бесплатно, за исключением тех случаев, когда прибор эксплуатировался с нарушением требований инструкции. Замена вышедшего из строя технического средства тоже является безвозмездной. При прекращении деятельности грузоперевозчика или при иных случаях расторжения договора, бортовое устройство подлежит возврату.
- Налоговые вычеты
- Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля?
- Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить
- Как получить налоговый вычет за брекеты ребенка?
- Что делать при отказе в налоговом вычете?
- Оформление налогового вычета без работы: нюансы
- Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?
- Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
- Профессиональные вычеты по НДФЛ: кто и как может ими воспользоваться?
- Семейное право
- Наследственное право
- Земельное право
- Трудовое право
- Автомобильное право
- Уголовное право
- Недвижимость
- Финансы
- Налоги
- Льготы
- Ипотека
Учет затрат на плату в систему Платон в 2020 году
В ИМНС по Бобруйску сообщили, что для уплаты придет извещение из налогового органа, которое владельцам авто должны вручить не позднее 1 сентября 2022 года. Срок уплаты транспортного налога – 15 ноября 2022 года (т.е. следующего за истекшим).
При этом предусмотрены особенности уплаты налога для тех граждан, за которыми на 1 января 2024 г зарегистрированы транспортные средства (за вами на учете в ГАИ числится ТС), но при этом они не получили разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого уплачена государственная пошлина. Такие физические лица уплачивают транспортный налог за 2024 год иначе: в этом году платят аванс за 2024 год, в следующем – доплату.
- не позднее 15 декабря 2024 г. ими уплачивается авансовый платеж по транспортному налогу на основании извещения налогового органа, вручаемого не позднее 1 ноября 2024 г. Размер авансового платежа – 1 базовая величина (29 руб.), а за каждый прицеп, прицеп-дачу (караван) и мотоцикл – 20 руб.;
- не позднее 15 ноября 2022 г. они производят доплату транспортного налога до размера установленной ставки этого налога на основании извещения, вручаемого не позднее 1 сентября 2022 г.
У гражданина 30 сентября 2020 закончился срок действия разрешения на участие в дорожном движении для легкового авто 2009 года выпуска массой 2,10 т. По новым правилам, разрешение на свое авто гражданин автоматически получил в январе 2024 г.
В данном случае ему необходимо не позднее 15 декабря этого года уплатить авансовый платеж в размере 29 рублей (одна базовая). Оплачивает налог автомобилист на основании извещения, направленного в его адрес не позднее 1 ноября (за месяц), а затем доплату нужно сделать не позднее 15 ноября 2022 года (также на основании извещения налогового органа, но уже направленного не позднее 1 сентября 2022).
То есть, если в 2024 году госпошлина у вас уже не действовала, то вы платите аванс в 2024 году, а затем доплату в 2022 году.
Вычисления
При этом данному владельцу авто нужно будет доплатить 93 руб. (122 рубля минус 29 рублей).
122 рубля – ставка транспортного налога, установленная за легковой автомобиль разрешенной максимальной массой более 2 тонн, но не более 2,25 тонн, 29 рублей – сумма уплаченного авансового платежа.
Если у гражданина срок действия разрешения на участие в дорожном движении для легкового автомобиля массой 2,10 тонны закончился 31 марта 2024 (уже в этом году), то в данном случае ему потребуется на основании извещения налогового органа (направленного не позднее 1.09.2022), уплатить сумму транспортного налога в размере 91,50 руб. не позднее 15.11.2022. То есть, у него будет время сделать оплату практически до конца следующего года.
Вычисления
122 рубля * 9/12 = 91,50 рублей.
Где 122 – ставка транспортного налога, установленная за легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой более 2 тонн, но не более 2,25 тонн, 9 – количество месяцев, за которое исчислен налог.
В данном случае авансовый платеж не уплачивается, поскольку по состоянию на 1.01.2021 (начало года) у гражданина имелось действующее разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении.
Таким образом, те, кто в 2020 году платил транспортный налог, за текущий 2024 год уплачивает его только за те месяцы, которые не были оплачены.
Внимание, если у вас в гараже стоит автохлам, который не подлежит ремонту, и ездить на нем вы не собираетесь – снимите авто с учета, иначе вам придет извещение из налоговой на уплату.
Объектом налогообложения признаются транспортные средства, зарегистрированные за физлицами и организациями в ГАИ МВД Беларуси.
Транспортный налог подлежит уплате физлицами и организациями за каждое транспортное средство вне зависимости от участия его в дорожном движении.
Языком цифр
Ставка транспортного налога будет зависеть от массы машины. Кратко: до 1,5 тонны – 61 рубль, 1,5-1,75 тонны – 81 рубль, 1,75-2 тонны – 102 рубля, 2-2,25 тонны – 122 рубля, 2,25-2,5 тонны – 142 рубля, 2,5-3 тонны – 162 рубля, свыше 3 тонн – 223 рубля.
Введенный транспортный налог по сравнению с величиной госпошлины снижен на 25 процентов для физических лиц. Кроме того, для легковых автомобилей, имеющих разрешенную массу от 1,5 до 2,5 тонны, произведена дополнительная дифференциация ставок с шагом 250 кг, а не 500, как это было ранее.
Сколько платит физлицо
Размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы, вместимости либо определяется за одну единицу транспортного средства.
| Категория транспортного средства | За год, рублей |
| Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой: | |
| не более 1,5 тонны (а также при отсутствии информации о разрешенной максимальной массе) | 61 |
| более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны | 81 |
| более 1,75 тонны, но не более 2 тонн | 102 |
| более 2 тонн, но не более 2,25 тонны | 122 |
| более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны | 142 |
| более 2,5 тонны, но не более 3 тонн | 162 |
| более 3 тонн | 223 |
| Прицеп с разрешенной максимальной массой: | |
| не более 0,75 тонны | 41 |
| более 0,75 тонны | 223 |
| Прицеп-дачу (караван) | 41 |
| Грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой: | |
| не более 2,5 тонны | 162 |
| более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны | 345 |
| более 3,5 тонны, но не более 12 тонн | 447 |
| более 12 тонн | 508 |
| Автобус с числом посадочных мест: | |
| до 20 включительно | 244 |
| от 21 до 40 включительно | 345 |
| свыше 40 | 447 |
| Мотоцикл | 41 |
| Седельный тягач | 406 |
Сколько платит организация
Опять же, размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы, вместимости либо определяется за одну единицу транспортного средства.
| Категория транспортного средства | За год, рублей |
| Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой: | |
| не более 1 тонны | 162 |
| более 1 тонны, но не более 2 тонн | 209 |
| более 2 тонн, но не более 3 тонн | 255 |
| более 3 тонн | 325 |
| Прицеп с разрешенной максимальной массой: | |
| не более 0,75 тонны | 116 |
| более 0,75 тонны | 278 |
| Прицеп-дачу (караван) | 116 |
| Грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой: | |
| не более 2,5 тонны | 278 |
| более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны | 394 |
| более 3,5 тонны, но не более 12 тонн | 510 |
| более 12 тонн | 580 |
| Автобус с числом посадочных мест: | |
| до 20 включительно | 278 |
| от 21 до 40 включительно | 394 |
| свыше 40 | 510 |
| Мотоцикл | 70 |
| Седельный тягач | 464 |
С 1 января техосмотр отвязали от обязательной оплаты госпошлины за дороги. «Письма счастья» за отсутствие ТО нарушители стали получать с 19 марта. То есть теперь камеры фотофиксации выявляют не только превышение скорости и нарушение правил остановки/стоянки, но и отсутствие техосмотра.
Работают камеры так же, как и по скорости. Камеры фиксируют факт участия транспортного средства в дорожном движении, распознают регистрационный знак и сверяют его с базой данных АИС «Белтехосмотр» на наличие разрешения на допуск к участию в дорожном движении. При отсутствии разрешения в отношении собственника выносится соответствующее постановление.
Если нарушение зафиксировано впервые, то владельцу придет постановление не со штрафом, а с предупреждением. В следующий раз собственнику транспортного средства придется уплатить штраф в размере 0,5 базовой величины (14,5 рублей). При этом к ответственности привлекается как физическое, так и юридическое лицо – собственник или владелец транспортного средства.
В соответствии с положениями нового КоАП, если камеры зафиксируют несколько таких нарушений в течение суток, то есть с 00:00 до 23:59, то собственник транспортного средства будет привлечен к административной ответственности только один раз.
По оплате штрафа работает тот же принцип, что и с оплатой штрафов за превышение скорости. Внести оплату следует не позднее 30 дней со дня получения копии постановления. Вся необходимая информация по оплате также там есть.
В случае несогласия с принятым решением оно может быть обжаловано в подразделении ГАИ по месту жительства в течение месяца со дня получения копии постановления.
Нюанс: пользователи сети отмечают, что просто так письма за отсутствие ТО не приходят, для этого нужно, к примеру, превысить скорость перед камерой. Водители делятся информацией в соцсетях, что попали на камеру за превышение скорости, и постановление за техосмотр пришло одновременно с «письмом счастья» за нарушение скоростного режима. В ГАИ эту информацию не комментировали.
- Что такое транспортный налог
- Кто платит транспортный налог
- Как его считать
- Какие есть ставки
- Какие есть повышающие коэффициенты
- Что там со льготами по транспортному налогу
- Как уменьшить транспортный налог
- Когда и как платить
- Что будет, если не заплатить
- Как проверить задолженность
- Спишут ли транспортный налог по амнистии
Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.
Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.
Кроме этого, к категории льготников относятся:
- Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
- Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
- Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.
Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.
Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.
Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:
- Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
- Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.
Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.
Освободят ли перевозчиков от транспортного налога и платежей в «Платон»?
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2024 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Еще в августе 2014 года было подписано Распоряжение Правительства Российской Федерации N 1662-р председателем правительства Медведевым Д.А. При этом необходимо заметить, что уже в данном распоряжении были упомянуты участники ООО «РТ-Инвест» и предприниматель Игорь Ротенберг. Последний упомянут на сайте компании «РТ-Инвест».
То есть произошло неслыханное по щедрости лоббирование интересов, когда вне конкурса и тендера были назначены исполнители для важного и денежного проекта. Интересно и то, что фактически взносы в федеральный бюджет, на ремонт дорог, собирают «частники», имеющие отношения к государству постольку поскольку. Ну что же, председателю правительства однозначно виднее как быть, нежели простым смертным.
Так как оператор уже есть, то необходимо заключить с ним правовые отношения. Сделать это можно тремя способами:
— зарегистрироваться на сайте системы «Платон»;
— оформить договорные отношения в ближайшем офисе системы;
— воспользоваться терминалом самообслуживания (лишь для оплаты, карту или устройство получить невозможно)
При этом исходя из того куда вы обратитесь и что предпочтете, вам могут выдать либо бортовое устройство, многоразового использования. Либо маршрутную карту – одноразовую.
При этом выдача устройства или карты будет проводиться по факту проверки всех предоставленных данных, а это для физического лица:
• Адрес электронной почты.
• Номер мобильного телефона.
• ИНН.
• Банковские реквизиты.
• Отсканированное свидетельство о регистрации транспортного средства.
Для юридических лиц все гораздо сложнее. В итоге устройство или карта будет выдана в офисе сразу, а при регистрации через сайт примерно через 5 дней. По факту прихода все в тот же офис. Именно поэтому пойти в офис предпочтительней.
Теперь о технической части, то есть об устройствах обеспечивающих определение ТС, а также производящих передачу данных и расчет во время поездки. (зачисление и списание оплаты).
Устройство системы «Платон» должно быть подключено к бортовой сети автомобиля во время всей поездки. Оно должно стоять максимально близко к лобовому стеклу, для возможности обеспечения связи с ним. При этом не рекомендуется устанавливать последнее вблизи обогрева стекла. Такое требование связано с уменьшением помех при передаче сигнала.
Система Платон: как работает, что это такое и какие машины под нее попадают
- Личный кабинет на официальном сайте. Программа попросит указать некоторые сведения и прикрепить документы на автомобиль. Регистрация проходит на следующий рабочий день.
- Если вам неудобно пользоваться интернетом, возьмите документы на машину и личные (если вы частное лицо) или уставные (если представитель юридического лица) документы и отправляйтесь в Центр информационной поддержки пользователей.
- Еще один способ — терминал самообслуживания. Перейдя по этой ссылке, вы можете найти ближайший центр обслуживания или терминал самообслуживания.
Оператор Платона работает на депозитной системе, то есть сначала пользователю необходимо пополнить счет, а затем отправляться в путь. Плата будет рассчитана и списана с лицевого счета автоматически. Если депозит был исчерпан, в любом случае долг необходимо погасить до окончания отчетного периода.
- предназначаются для перевозки людей (исключение: грузопассажирские автомобили-фургоны);
- оборудованы устройствами, подающими световые и звуковые сигналы для работы полиции, медицинской скорой помощи, пожарной охраны, аварийно-спасательных служб;
- предназначаются для перевозки военного вооружения и техники.
Систему взимания платы «Платон» создали и используют для обеспечения соблюдения порядка взимания платы в счет возмещения вреда, который был причинен автомобильным дорогам общего пользования федерального значения. Это компенсация за разрушение трасс грузовиками.
Сумму транспортного налога в отношении грузовиков массой свыше 12 тонн можно будет уменьшить на плату в счет возмещения вреда, причиняемого дорогам такими большегрузами. А если размер «дорожного сбора» превысит сумму транспортного налога, его остаток можно будет учесть при расчете налога на прибыль или при расчете единого налога по УСН. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс приняты Госдумой в третьем чтении и направлены на рассмотрение в Совет Федерации.
Внесенная сумма предварительного платежа в адрес оператора государственной системы взимания платы ООО «РТ-Инвест Транспортные Системы» (далее по тексту — ООО «РТИТС») не является расходом и, соответственно, не отражается в налоговом учете (п.14 ст.270 НК РФ).
В «прибыльных» расходах признается разница между «платоновской» платой и величиной транспортного налога, исчисленного за налоговый (отчетный) период в отношении большегрузов — транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 т (п.48.21 ст.270 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.11.2016 г. №03-05-05-04/68317).
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ «ЭНЕРГОЭФФЕКТИВНЫЕ» ЛЬГОТЫ
Важно!
То есть в состав налоговых расходов будет включаться не вся «платоновская» плата целиком, а в части превышения суммы транспортного налога, исчисленного по большегрузу, за который она внесена (п.48.21 ст.270 НК РФ — для компаний на ОСН, пп.37 п.1 ст.346.16 НК РФ — для «упрощенцев», пп.45 п.2 ст.346.5 НК РФ — для плательщиков ЕСХН).
«Платон» представляет собой систему выплат за использование автомобильных дорог. Средства взимаются за компенсирование вреда, который причиняют транспортные средства массой более двенадцати тонн. Деньги поступают в государственный бюджет и используются для ремонта дорог. За неисполнение такой обязанности наступает ответственность по статье 12.21.3 КоАП РФ. Специальный сервис позволяет вносить оплату через интернет, экономя время. Система была введена в действие в 2015 году, и имела определенный набор льгот для юридических лиц.
Чтобы зарегистрироваться на ресурсе потребуется подготовить:
- свидетельство о регистрации в качестве компании или ИП
- индивидуальный номер плательщика налогов
- свидетельство о регистрации автомобиля.
После этого необходимо обратиться с заявлением в Центр информационной поддержки. Все данные будут проверены, после чего с пользователем заключается договор, и он получает доступ к системе.