Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог по завещанию на квартиру не родственнику». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Наследодатель должен быть:
- совершеннолетним;
- иметь удостоверение личности;
- иметь квартиру в собственности.
Какие документы нужно предоставить нотариусу
Нотариусу нужно предоставить следующие документы:
- документ, удостоверяющий личность наследодателя;
- паспортные данные наследника(ов);
- документы о праве собственности квартиры (копии и оригиналы документов, которые подтверждают право собственности на квартиру).
Завещание квартиры не родственнику налог в 2024 году
Все права и обязанности у наследников возникают только при открытии наследства. Сначала необходимо принять наследство. Пишется заявление. Заявление подается в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя. И подается оно по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным представителем в соответствии с законом. К заявлению прилагаются:
- личный паспорт гражданина, который наследует имущество;
- свидетельство о смерти наследодателя;
- справка о месте проживания умершего;
- все документы о собственности на имущество;
- техпаспорт квартиры и оценочный акт из БТИ;
- выписки из домовой книги, лицевого счёта, справки из ТСЖ;
- завещание.
В составлении завещания есть и положительные, и отрицательные стороны. Перед оформлением документа человек должен знать о них и быть заранее готовым. Из преимуществ можно отметить следующее:
- владелец имущества имеет право сам решить, кому в будущем перейдёт недвижимость;
- владелец имеет право в любой момент изменить завещание или же вовсе его отменить, при этом не обязательно указывать причину;
- на имущество владельца не накладывают обременений;
- владелец имущества имеет право не спрашивать совет у жильцов о том, кому передать квартиру, если жильцы – это не собственники;
- владелец имущества имеет право жить в своей квартире всю жизнь, потому что права на жильё передут новым владельцам лишь после его смерти;
- владелец имущества имеет право указать в завещании условия наследования.
Однако существуют и недостатки в оформлении этого документа. Перечислим их:
- владелец может отменить или оспорить завещание;
- существуют люди, которые имеют права на обязательную долю в наследстве;
- родственники владельца имущества иногда не знают, есть ли их имена в завещании;
- человек получить наследство лишь после смерти владельца имущества.
По закону, человек вправе написать несколько завещаний, если посчитает нужным. При этом разные документы можно оформить в отношении различной недвижимости. Указать в завещании разрешено несколько человек. При этом владелец имущества сам решает, сколько имён внести в документ: ограничений по количеству нет.
Важно! И владелец имущества, и наследники должны понимать, что завещание легко оспорить. У людей, которые решили передать недвижимость человеку, не являющемуся родственником, есть другой вариант – оформить дарственную.
Иногда возникают ситуации, когда владелец имущества не может самостоятельно оформить документ. Тогда на помощь приходит нотариус. Это может произойти в одном из следующих случаев:
- владелец имущества серьёзно болен;
- владелец имущества неграмотен;
- у владельца имущества есть физические недостатки и др.
В этих ситуациях завещатель должен предоставить свой паспорт. Также владелец имущества вправе попросить третье лицо удостоверить документ. При этом должен присутствовать нотариус, он и отметит причины, из-за которых владелец не мог сам поставить подпись.
Прежде чем оформить завещание, человеку необходимо собрать пакет необходимых документов и передать их нотариусу. Нужно будет предоставить следующие бумаги:
- удостоверение личности владельца имущества;
- бумага о праве собственности на имущество;
- выписка из ЕГРН;
- данные наследников (копии паспортов и оригиналы).
Также в некоторых ситуациях могут понадобиться следующие бумаги:
- свидетельство о браке (или о разводе);
- брачный контракт владельца имущества;
- кадастровый паспорт.
Важно! Владелец имущества обязан письмо составить завещание и заверить у нотариуса. Однако есть исключительные случаи, когда это могут сделать другие лица. Например, командир воинской части, врач, капитан судна и т.д.
Человек имеет право воспользоваться образцом документа, который есть на руках у нотариуса, или же составить его самостоятельно. Если завещатель решил сам оформить документ, то после нотариус должен будет проверить его. Важно, чтобы завещание соответствовало нормам законодательства, иначе оно будет недействительным.
Владельцу имущества нужно будет составить два одинаковых документа. Один необходимо оставить у нотариуса, а второй заберёт с собой завещатель. Документ нужно зарегистрировать в спец. реестре. В завещание обязательно вносят следующие данные:
- место оформления документа;
- информация о завещателе;
- информация о том, кому передадут имущество в будущем (наследников может быть несколько);
- информация о самом имуществе, которое передают;
- условия получения имущества, если они есть;
- подписи владельца имущества и нотариуса;
- номер завещания;
- количество экземпляров завещания.
Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем:
- Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей.
- Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз.
От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%.
Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство.
Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся:
- дети-сироты и те, чьи родители лишены прав;
- Герои СССР и РФ;
- ветераны ВОВ;
- кавалеры Ордена Славы (только полные);
- инвалиды I и II групп;
- семьи с 3 и более детьми;
- инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне;
- граждане в статусе беженцев.
Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.
Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.
Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.
К ним относятся:
- герои России и СССР;
- ветераны ВОВ и других боевых действий;
- служащие по контракту и военнообязанные;
- награжденные Орденом Славы;
- инвалиды I и II групп.
Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.
На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.
Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:
- инвентаризационной оценки;
- оценки рыночной стоимости;
- оценки кадастровой стоимости.
Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.
Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.
Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.
Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т. д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.
Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете. Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже. Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.
Налог на наследство близких родственников в 2024 году: когда и сколько платить
Принять наследство, а значит, и получить регистрационные права собственности на него, нельзя без оплаты государственной пошлины. Квитанция о произведенном платеже прилагается к остальным документам и является необходимым условием получения наследства (квартиры). Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ величина пошлины зависит от степени связующих стороны родственных связей.
Наследники первой и второй линии (дети, супруги, родители, братья и сестры) при принятии наследства (квартиры) обязаны оплатить до 0.3% от его стоимости (пп. 1 п. 22 ст. 333.24 НК РФ). При этом предъявленная к оплате сумма не может быть больше 100 тысяч рублей.
В то же время, наследники по завещанию, не являющиеся близкими родственниками наследодателя, обязаны оплатить до 0.6% от сумм наследства, но не более 1 миллиона рублей.
Согласно действующему законодательству, движимое и недвижимое имущество, перешедшее к наследнику по завещанию, налогом не облагается, исключением являются случаи получения наследниками:
- вознаграждения за написание литературного произведения;
- оплаты, положенной автору научной работы;
- платы за созданный наследодателем предмет искусства;
- платы за созданный наследодателем промышленный образец.
Для данного вида наследства налогообложение составляет 13% от суммы дохода.
Кроме того, наследство, принятое до 1 января 2006 года, также подлежит стандартной процедуре налогообложения. Если наследник принял имущество, но не оплатил налог в свое время, то для его последующей продажи, сдачи в аренду, или дарения, он обязан произвести оплату налога в соответствие с действующим на указанный период законодательством.
Как только принятие наследства (квартиры) признается состоявшимся, наследник получает документы, подтверждающие его права собственности на новое имуществ (квартиру, дом, дачу, машину, иного рода объекты). С этого момента он имеет полное право распоряжаться ими так, как это ему будет удобно – продать, подарить, сдать в аренду. Никаких ограничений на данное имущество не налагается.
При принятии наследства следует различать налог на него, государственную пошлину и налог на имущество, принадлежащее новому владельцу.
Получив регистрационные документы, новый собственник одновременно принимает на себя связанное с этим имуществом налоговое бремя (09.12.1991 N 2003-1.), в связи с чем возникают вопросы, о том наследуется ли квартира по завещанию, и нужно ли оплачивать в связи с этим какой-либо налог.
Налогообложению подлежит движимая и недвижимая собственность, в том числе, дома, квартиры, доля в имуществе, комнаты в общежитии, дачи и гаражи. На основании п.1 ст.
4 Закона № 2003-1 ФЗ от налогового бремени освобождаются граждане, имеющие правительственные награды, бывшие и действующие военнослужащие, инвалиды, люди пенсионного возраста, лица, унаследовавшие земельные участки от деятелей культуры, искусства, народных мастеров.
Граждане, унаследовавшие имущество дачных и садоводческих хозяйств, с площадью участка и строений на нем расположенных, до 50 квадратных метров, при предоставлении ими подтверждающих документов также могут быть освобождены от налога.
Налог на имущество исчисляется со дня смерти последнего его плательщика. В этой связи, потенциальный наследник обязан произвести оплату сразу же после принятия наследства.
Принятие любого имущества по наследству требует финансовых расходов на выполнение нотариальных действий и, при необходимости, последующей государственной регистрации.
Но, по действующему законодательству, налог на квартиру, полученную по завещанию в России, так же как и переданную в порядке закона, платить не придётся (за некоторым исключением), ограничившись лишь госпошлиной и некоторыми вспомогательными расходами.
Налог на наследство в 2024 году
Законодатель указывает и на некоторые исключения из правила. Лица, которые наследуют следующие типы имущества обязаны выплатить налог за получение:
- вознаграждения автора за произведения литературного характера;
- оплаты за научную работу;
- выплаты за произведения искусства;
- оплаты труда изобретателя.
Всё это относится к интеллектуальной собственности. Касательно иных видов собственности, в том числе жилой недвижимости, налог наследниками не платится. Правило не имеет иных исключений.
Вступление в наследство на квартиру хоть и не облагается налогом, но требует иных расходов, среди которых:
- государственная пошлина за вступление в права. По сути, сумма платится за выдачу документа о праве на наследство, который используется для дальнейшей реализации своих прав уже в качестве собственника унаследованного имущества;
- оплата предоставленных нотариальных услуг в части правового консультирования и технических действий, например, за набор текста. Носит индивидуальный характер. Большую часть заявлений наследник может оформить самостоятельно, без помощи специалиста;
- госпошлина при регистрации объекта в Росреестре. Процедура реализуется уже после непосредственного получения наследства. Пошлина платится уже по другим реквизитам, которые следует уточнить в отделении Росреестра или в МФЦ, в котором реализуется процедура.
Размер государственной пошлины при вступлении будет зависеть от стоимости квартиры. Оценка может быть произведена:
- на основании кадастровых данных;
- на основании инвентаризационной стоимости;
- в соответствии с заключением независимого оценщика, который должен иметь лицензию на осуществление такой деятельности.
Наследники могут выбрать любой вариант самостоятельно, в зависимости от того, что представляется более выгодным.
На практике чаще всего самой низкой оказывается инвентаризационная стоимость, но, в зависимости от региона и конкретного местоположения, более выгодным вариантом может быть что-то другое.
Размер пошлины отличается. Он устанавливается в зависимости от степени родства:
- три десятых процента платят наследники первых двух очередей, например, дети, родители, внуки, братья и сёстры;
- в два раза больше платят все остальные.
Размер пошлины не зависит от способа наследования, наследники первых двух очередей платят меньше и при получении имущества по закону, и при наследовании по завещанию.
Услуги правового и технического характера оплачиваются непосредственно нотариусу, в отличие от пошлины, которая платится по квитанции. По сути, это оплата конкретной работы нотариуса за составление заявлений и иных документов. Она может отличаться в зависимости от конкретного специалиста, но в среднем составит от 500 до пары тысяч рублей за документ.
Регистрация квартиры в Росреестре проводится уже после получения свидетельства о праве на наследство. На основании этого документа право перерегистрируется, объект становится полноценной собственностью наследника.
Процедура требует оплаты пошлины. На данный момент за квартиру нужно заплатить 2000 рублей, как и за любое другое жилое строение. За землю платится либо 350 рублей, либо 2000, в зависимости от категории назначения.
Гражданский кодекс РФ закрепляет общий порядок вступления в наследственные права. Он не отличается в зависимости от передаваемого имущества.
Основные различия возникают уже на этапе его оформления. Например, они касаются пакета документации, который передается нотариусу при открытии наследственного дела.
Если наследодатель оставляет наследнику жилую недвижимость, то нужно предоставить правоустанавливающие документы на нее:
- договоры купли-продажи;
- договоры мены, дарения, приватизации.
Помимо прочего, наследник передает справку о стоимости жилья для расчета размера государственной пошлины.
Нотариус может потребовать предоставить документы из БТИ, а также выписку из Единого государственного реестра.
- Не составлено завещание
- В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
- В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
- Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
- Отсутствие наследников по завещанию
- Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
- Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
- Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону
Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.
д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.
Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.
Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.
Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.
Налог при вступлении в наследство по завещанию
4 434 просмотров Завещание на несовершеннолетнего ребенка, внука
Гражданский кодекс Российской Федерации подкрепляет право каждого дееспособного гражданина на…
Подача заявления о вступлении в наследование — первый шаг оформления…
Согласно ч. 3 Гражданского кодекса РФ, наследование осуществляется в пользу…
Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от г….
В том случае, когда наследодатель хочет передать жилую собственность после смерти лицу, который не относится к числу его родственников, он должен оформить завещание. В противном случае не будет возможности получить квартиру.
Наследование по закону осуществляется путем призвания наследников разной очереди. Всего их восемь.
Призываются исключительно лица, которые приходились родственниками наследодателю, а также его иждивенцы.
Завещание на квартиру не родственнику позволяет наследодателю свободно решать судьбу своего имущества.
Он вправе лишить одного или всех наследников по закону возможности получить его собственность. Наследодатель может указать кто и какое имущество унаследует после его смерти.
В целом в российском законодательстве выделяется два основных способа распределения имущества скончавшегося гражданина между лицами, претендующими на его получение. Первый из них — распределение по завещанию.
Необходимым условием его применения является наличие такого документа, составленного и собственноручно подписанного собственником. При этом его подпись на завещании должна быть заверена нотариусом.
Исключение законом предусмотрено для чрезвычайных ситуаций, несущих угрозу жизни составителя: в этом случае допускается написание завещания в присутствии двух свидетелей, которые впоследствии смогут подтвердить его легитимность.
Кроме реализации правильной процедуры оформления, легитимность завещания определяется состоянием наследодателя на момент его написания. В частности, если впоследствии будет доказано, что в этот момент он находился в недееспособном состоянии или по каким-либо причинам не мог полностью осознавать своих действий и их последствий, документ может быть признан недействительным.
Однако если составленное гражданином распоряжение удовлетворяет всем необходимым условиям, прописанный им порядок распределения принадлежащего ему имущества будет являться приоритетным по отношению к закону. Иначе говоря, он может лишить наследства или передать его тем лицам, которым он считает нужным, по своему собственному выбору.
- несовершеннолетние дети;
- нетрудоспособные родители;
- нетрудоспособные иждивенцы из числа наследников по закону;
- нетрудоспособные иждивенцы, проживающие с наследодателем не менее года.
Пример. Гражданин Л. завещал квартиру своей сиделке А.
После его смерти на квартиру стал претендовать официально усыновленный сын Л., который в течение 8 лет не поддерживал с ним отношения. Сын был нетрудоспособным инвалидом, поэтому в соответствии со ст.
1149 п.1 ему досталась ½ доля наследства, которая бы причиталась по закону, то есть ½ квартиры.
Гарантированно передать квартиру другому лицу можно только путем дарения или купли-продажи, но тогда у наследодателя уже не будет права распоряжения имуществом.
Оформив завещание, наследодатель сможет проживать в квартире, прописывать туда других лиц, сдавать ее в аренду, продать. Никто не сможет претендовать на недвижимость до момента открытия наследства, наступающего после смерти завещателя.
Составление завещания дает возможность наследодателю распорядиться имуществом при жизни. Независимо от того, имеется ли между собственником и наследополучателем кровная связь, для наследодателя это выгодная односторонняя сделка, поскольку завещание позволяет:
- оформить документы, никого об этом не уведомляя;
- распорядиться имуществом с минимальными материальными затратами;
- оставить за собой право изменить завещание, отменить его в случае непредвиденной жизненной ситуации;
- распоряжаться собственностью по своему усмотрению, поскольку права и обязанности указанных в документе лиц возникнут только после открытия наследства.
До вступления акта в действие для правопреемников по завещанию ничего не меняется. Они не могут претендовать на какое-либо имущество при жизни владельца.
Прозрачность процедуры оформления завещания не дает повода для сомнений, кто будет наследником. Если же наследники оказались недостойными (совершали умышленные противоправные действия в сторону завещателя), это можно доказать в судебном порядке.
Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?
В документе завещатель может не только распорядиться недвижимостью, но и указать, какие условия нужно выполнить, чтобы ее получить. Так, например, если у наследодателя нет правопреемников, кроме пожилого родителя, он может завещать квартиру не родственнику, но условием получения жилья будет проживание в нем отца или матери.
Завещав имущество, невозможно ущемить права социально уязвимой группы населения. Даже определив, кому и что достанется, на наследство смогут претендовать (ст. 1148-1149 ГК РФ):
- несовершеннолетние дети;
- нетрудоспособные родители;
- нетрудоспособные иждивенцы из числа наследников по закону;
- нетрудоспособные иждивенцы, проживающие с наследодателем не менее года.
Пример. Гражданин Л. завещал квартиру своей сиделке А. После его смерти на квартиру стал претендовать официально усыновленный сын Л., который в течение 8 лет не поддерживал с ним отношения. Сын был нетрудоспособным инвалидом, поэтому в соответствии со ст. 1149 п.1 ему досталась ½ доля наследства, которая бы причиталась по закону, то есть ½ квартиры.
Гарантированно передать квартиру другому лицу можно только путем дарения или купли-продажи, но тогда у наследодателя уже не будет права распоряжения имуществом.
Оформив завещание, наследодатель сможет проживать в квартире, прописывать туда других лиц, сдавать ее в аренду, продать. Никто не сможет претендовать на недвижимость до момента открытия наследства, наступающего после смерти завещателя.
Необходимые требования к наследодателю для оформления завещания на квартиру не родственнику:
- достижение 18 лет;
- дееспособность;
- наличие удостоверения личности;
- наличие приватизированной квартиры в собственности.
Нотариусу нужно предоставить документы:
- паспорт (для не граждан РФ — иностранный паспорт, справку о регистрации, визу, удостоверение беженца);
- документы о праве собственности и месте жительства (не обязательно, но это поможет установить, где именно находится имущество и на каком основании написано завещание при спорной ситуации).
Чтобы завещание не признали ничтожным, желательно в день его составления предъявить нотариусу справку об отсутствии психических заболеваний.
Порядок действий таков:
- Обратиться к нотариусу по месту жительства.
- Написать или напечатать документ собственноручно или с помощью нотариуса, если на это есть причины (плохое зрение, неграмотность и прочие). Волеизъявление необходимо прочесть вслух, если оно написано со слов завещателя. В тексте указываются причины, по которым завещание не было подготовлено собственноручно. Желательно пригласить свидетеля для подтверждения действий нотариуса. Он должен подписать документ с указанием своего ФИО, места проживания.
- Оплатить госпошлину.
При чрезвычайных обстоятельствах наследодатель в присутствии двух свидетелей должен собственноручно написать простой письменный документ о распоряжении имуществом после смерти (1129 ГК РФ). Позже его подтвердят в суде заинтересованные лица в течение срока принятия наследства.
Если завещание, написанное в чрезвычайных обстоятельствах, не будет удостоверено нотариусом в течение месяца после устранения угрозы жизни, оно считается недействительным.
Нотариально удостоверенными считаются завещания, подписанные:
- врачом (главным, дежурным), если человек находится в больнице, доме инвалидов;
- капитаном — для людей, находящихся в плаванье;
- начальники станций — для членов экспедиций;
- командиром воинской части — для военнослужащих;
- начальником — для людей в местах лишения свободы.
При подписании должен присутствовать свидетель. После документ направляется нотариусу по месту жительства.
Нотариус вносит документ в реестр, и при открытии наследства уведомляет заинтересованных лиц о последнем волеизъявлении умершего.
Стоимость удостоверения завещания в соответствии со ст. 333.24 НК РФ составляет 100 руб. Нотариус может взять дополнительную оплату за помощь в составлении документа, то есть предоставление услуг правового и технического характера. Тариф уточняется у нотариуса лично.
Расходы для лица не из числа родственников, принимающего наследство, составят 0,6% от стоимости наследуемой квартиры. Например, при стоимости наследства 1,5 млн. руб. размер госпошлины составит 9 тыс. руб.
Налог на завещание квартиры не родственнику
Нынешним законодательством однозначно определено, что человек вправе самостоятельно выбирать наследников, которым планирует оставить свое имущество, вне зависимости от наличия или отсутствия родственных связей.
Эта прерогатива носит название «свобода завещания» и означает, что в наземные блага гражданин может разделить между знакомыми или завещать одному человеку по своему настроению, так же как и лишать права наследования тех, кто по каким либо причинам не угодил.
Составленный на не родного человека документ считается недействительным и может быть оспорен в суде, когда он составлен по принуждению или кем-то недееспособным, а также при существовании лиц, которым государство гарантирует обязательную долю в наследства. Но даже последние могут быть лишены возможности претендовать на имущество, если доказан факт их злодеяний по отношению к покойному.
О том, как в 2018 году взимается налог на наследство близких родственников, написано в следующей статье.
Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.
Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем — обязательная доля в наследстве:
- Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
- Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
- Нетрудоспособные иждивенцы.
Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.
Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем (см. «Порядок получения наследства по завещанию»).
Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:
- Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
- Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.
С 2005 года налог на наследуемое жилье отменен, но присутствует в практике уплата госпошлины. Этот процесс осуществляется через нотариуса.
От уплаты госпошлины полностью освобождены:
- Те лица, которые проживали и продолжают находиться в наследуемом объекте недвижимости;
- Несовершеннолетние и недееспособные наследники;
- Герои РФ;
- Ветераны ВОВ;
- Кавалеры ордена Славы.
Существуют нотариальные тарифы на каждое действие, совершаемое с наследством и с объектами недвижимости, передаваемыми по завещанию.
Важно! Заверка завещания обойдется в 100 рублей. Открытие и оглашение завещания от 300 рублей. Опись наследуемых объектов 600 рублей. Тарифы утверждены законом, но могут колебаться зависимо от региона и от респектабельности конторы.
Для освобожденных от уплаты налога наследников остаются актуальными действия по подсчету реальной стоимости квартиры. Им необходимо обратиться в МФЦ за выпиской и оплатить госпошлину за это.
Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.
Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:
- наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
- наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
- наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
- наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
- наследник — герой СССР;
- наследник — герой РФ;
- наследник — кавалер ордена Славы;
- наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.
Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.
Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.
Не платят данный налог такие лица (подоплека – п.1 ст.4 Закона № 2003-1 ФЗ):
- инвалиды первых 2-х групп, а также недееспособные с детства;
- герои СССР / РФ;
- кавалеры ордена Славы 3-х степеней;
- военные;
- участники боевых операций, ВОВ.
На практике каждый случай уникален. Разные регионы и области, удаленность от городов осложняет оформление наследства. Нередки случаи судов. Нотариат дает полгода для того, чтобы наследники объявились и заявили о своих правах, но это не всегда бывает возможно на практике, так как наследники сами могут быть в тяжелом медицинском состоянии. Подобные случаи рассматриваются через суд.
Важную роль играет и стоимость объекта. Если квартира в центре города с хорошим ремонтом, а наследников не более десяти, то ситуация накаляется. Для того чтобы сохранить лицо каждому, нужно обратиться за квалифицированной помощью. Нотариус оформит документы быстро, качественно, но не бесплатно.
Внимание! От госпошлины законом освобождены наследники первой очереди, проживающие совместно с наследодателем. На практике это подтверждается только наличием регистрации. Если мать и дочь проживали в наследуемой квартире, но одна из них имела прописку под другому адресу, то госпошлина обязательна к уплате.
В таком случае нужно обращаться за юридической помощью. Грамотные юристы оформят документы, сами запросят справки, позвонят и пригласят на прием.
В качестве налога на наследство 2020 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.