Какое октмо указывать в заявлении на возврат ндфл 2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какое октмо указывать в заявлении на возврат ндфл 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент». Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО. Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию. В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты. В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен. Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат).

Вам не нужно его узнавать. Чтобы вернуть налог (например, если вы заявили вычет) вы должны заполнить декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Декларацию заполняют на основании данных Справки о доходах, которую вам обязан выдать работодатель (налоговый агент). Нужный код вы и найдете в этой справке. Он есть в разделе 1 «Данные о налоговом агенте».

Аббревиатра ОКТМО имеет следующую расшифровку — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Это цифровой код, который состоит из 8 или 11 цифр и показывает муниципальное образование, к которому относится местонахождение организации или место жительства физического лица или ИП на территории РФ.

Указание данного кода в отчетности позволяет вести учет и статистику в разрезе по разным субъектам РФ.

Цифры кода ОКТМО означают:

• 1-2 — определяют субъект РФ;
• 3-5 — конкретизируют населенный пункт в рамках указанного субъекта;
• 6-8 — указывает город или сельское поселение в конкретном населенном пункте;
• 9-11 — населенный пункт в составе МО.

С начала 2014 код ОКТМО пришел на смену ОКАТО.

Налоговая декларация 3-НДФЛ сдается:

• физическими лицами для уплаты подоходного налога;
• физическими лицами для получения вычета и возврата налога;
• ИП и частнопрактикующими лицам для отчета о доходах от предпринимательской деятельности.

В декларации поля для указания ОКТМО встречаются на следующих страницах:

• раздел 1 строка 030 — указывается код по месту жительства физического лица (по адресу проживания) или ИП;
• приложение к разделу 1, где формируется заявление на возврат или зачет налога — указывается ОКТМО по адресу физического лица налогоплательщика или ИП;
• приложение 1 строка 050, где указываются источники дохода — ОКТМО источника выплат — организации работодателя, заполняется при получении вычета и возврате налога.

ОКТМО работодателя можно найти в справке о доходах 2-НДФЛ, которую работнику нужно запросить для заполнения 3-НДФЛ. В первом пункте данной справки приведены реквизиты организации, в том числе и ОКТМО, который следует переписать в строку 050 приложения 1.

Для указания кода в разделе 1 необходимо уточнить ОКТМО для адреса проживания физического лица, для этого можно воспользоваться онлайн сервисом сайта ФНС — ссылка. Ниже дана инструкция в картинках, как правильно узнать данный показатель.

Для заполнения ОКТМО в 3-НДФЛ в 2024 году необходимо брать код из Общероссийского классификатора ОК 033-2013. При этом нужно уточнить правильный код непосредственно перед заполнением. В 2024 году территориальные коды для отдельных муниципальных образований меняются, поэтому следует проверить актуальность указываемого показателя.

Октмо в заявлении на возврат налогового вычета 2021

Граждане РФ, которые официально трудоустроены и выплачивают НДФЛ со своих доходов вправе претендовать на вычет со следующих расходов:

• покупка жилой недвижимости;
• приобретение земельного участка с последующей постройкой дома;
• покупка жилплощади в ипотеку;
• расходы на лечение и обучение, в том числе и на детей;
• вычеты по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы в накопительную часть пенсии.

При приобретении жилья без использования кредитных средств, максимальная сумма для расчета компенсации не может превышать 2 млн. р. Вычет из этой величины равен – 260 тыс. р. (2 млн.*13%).

По выплаченным процентам в рамках кредитного соглашения лимит – 3 млн. р., максимальная величина к возврату – 360 тыс. р.

Суммы остальных вариантов перерасчетов по НДФЛ менее существенные, но их также можно оформить, правильно подготовив соответствующую документацию.

Кроме этого ИП и организации могут претендовать на возврат суммы, излишне уплаченной в рамках НДФЛ в таких случаях:

• в бюджет ошибочно внесен излишек по уплате подоходного налога, и субъект коммерческой деятельности хочет его зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих налоговых выплат;
• в бюджет ошибочно внесена лишняя сумма по НДФЛ, и предприниматель хочет вернуть излишки на расчетный счет в банке;
• ИФНС взыскала с ИП или предприятия лишнюю сумму, и налогоплательщик хочет ее вернуть.

Заявление на возврат 3 НДФЛ по установленному образцу в 2024 г. подается одним из следующих способов:

1. Непосредственно в территориальной ФНС – при себе необходимо иметь второй экземпляр, на котором будет поставлена отметка с датой принятия заявления.
2. По почте – желательно использовать заказное письмо с описью содержащихся в нем документов.
3. В электронной форме через телекоммуникационную связь, при наличии у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи.
4. Через онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

рублей налога (2 млн.

* 13%);

до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности.

Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

1. справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
2. копия свидетельства на право собственности,
3. справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
4. платежные документы, подтверждающие покупку.
5. копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ.

А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете.

В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета.

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Вам не нужно его узнавать. Чтобы вернуть налог (например, если вы заявили вычет) вы должны заполнить декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Декларацию заполняют на основании данных Справки о доходах, которую вам обязан выдать работодатель (налоговый агент). Нужный код вы и найдете в этой справке. Он есть в разделе 1 «Данные о налоговом агенте».

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

• по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
• по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2024 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).

Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Какое октмо указывать в заявлении на возврат ндфл в 2021

Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ	Инструкция по заполнению
Титульный лист
ИНН	Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют. ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху.
Стр.	Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения. Пустые листы нумеровать и подавать не нужно.
№ корректировки	Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения).
Налоговый период	Код – 34 (означает год).
Отчетный год	Если нужно в 2024 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2020 год, то ставится 2020.
Налоговый орган	Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы.
Сведения о налогоплательщике	Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог: код страны – россияне ставят 643; категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет; ФИО – полностью как в паспорте; дата рождения – согласно паспорту; место рождения – населенный пункт.
Сведения о документе	Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21.
Статус налогоплательщика	Российский резиденты ставят 1.
Телефон	Номер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты.
Достоверность.. Бланки декларации 3-НДФЛ Заявление на налоговый вычет (бланк и образец) Заявление на распределение имущественного вычета Заявление работодателю — стандартный вычет на детей Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги Узнать вычет по предыдущим годам Как узнать номер инспекции Как узнать ОКТМО для декларации Узнать кадастровый номер Как узнать свой ИНН Как сохранить Декларацию в PDF Как узнать свой номер счета Как узнать почтовый индекс Что такое налоговый вычет Кто имеет право на вычеты Срок подачи 3-НДФЛ на вычет Сколько ждать налоговый вычет Как подать 3-НДФЛ в налоговую Как подать за 3 года Признак налогоплательщика Способ приобретения Стоимость объекта (ИВ) Как подать через ЛК Как сделать электронную подпись Как получить справку 2-НДФЛ Как добавить дополнительные документы Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами). Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность. Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается. Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года. Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента. До 30 апреля 2024 года большинству физических лиц, проживающих на территории России, нужно будет подать отчетность о полученных доходах за предыдущий год. В соответствии с действующим законодательством делается это посредством подачи декларации по форме 3-НДЛФ в отделение Налоговой службы, расположенное по месту регистрации налогоплательщика. Нередко плательщики испытывают различные сложности в оформлении этого документа, и в частности, это касается указания ОКТМО в декларации 3-НДФЛ. Что это такое ОКТМО представляет собой код из восьми или одиннадцати знаков, с помощью которых осуществляется идентификация различных населенных пунктов. Данный классификатор включает в себя два раздела, в первом из которых обозначаются всевозможные муниципальные образования, в то время как во втором обозначается населенный пункт, включенный в определенное муниципальное образование. Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь. Форма заявления Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС. Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel. Заявление на имущественный налоговый вычет Если гражданин обращается в налоговый орган для получения налогового вычета по итогам года, то ему не надо представлять заявление на имущественный налоговый вычет. Он должен сдать декларацию с приложением необходимых документов и если в ней исчислена сумма налога к возврату, то приложить заявление о возврате излишне уплаченного налога (пример). Заявление на возврат средств подается по утвержденной строгой форме. Ее можно заполнить на компьютере или от руки, но обязательно налогоплательщик должен поставить под ним свою личную подпись. Иначе это будет просто бумажка и ее не примут. Заявление на получение средств После принятия положительного решения придется заполнить заявку на возврат денег. На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д. Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги. При осуществлении начисления и уплаты НДФЛ в казну может возникнуть ситуация, при которой с дохода лица будет изъят чрезмерно большой платеж. В этом случае речь идет о переплате по подоходному налогу, которая должна быть возвращена гражданину в течение установленного в законодательстве срока. Если документ заполняется в бумажном виде, то для этого следует использовать шариковую ручку с синими или черными чернилами. При указании суммы подлежащей возврату следует указать ту ее часть, которая будет возвращена в текущем году (иногда процесс возврата растягивается на все три года, когда ее размер превышает установленные в законодательстве лимиты). В поле «Номер счета» обязательно прописывается рублевый банковский счет. 2 Суммы налога, которые должны быть возвращены из государственного бюджета. 3 Если суммы налога, которые должны уплачиваться или возвращаться из бюджета, отсутствуют. НДФЛ выступает код бюджетной классификации (КБК). Они определяют какая именно операция с бюджетными средствами имеет место (Приказ Минфина РФ №65н). В общем виде КБК представляет собой двадцатизначный код, который включает в себя: Первые три цифры Государственное ведомство, которое связано с возвратом средств (в данном случае 182 – ФНС) С 4-го по 11-е значение Группы и статьи в рамках которых имеет место движение денежных средств 12-я и 13-я позиции Указание на вид дохода С 14-й по 17-ю цифры Позволяют отделить основной платеж от пеней и штрафов Последние три цифры Обозначают номер операции в соответствии с государственным классификатором Исходя из приведенных выше правил формирования КБК, можно установить, что при возвращении основной суммы НДФЛ вне зависимости от причин переплаты это сочетание цифр будет иметь следующий вид 8210102021011000110. Как говорилось выше, заполнять в декларации код ОКТМО нужно с указанием одиннадцати ячеек, так как именно это количество символов предусматривается для указания данного номера. Но при этом в некоторых ситуациях такие коды включают в себя не более восьми знаков, и при указании такого номера нужно в обязательном порядке во всех остальных полях оставить прочерки. Отдельное внимание стоит уделить тому, что прочерки должны стоять обязательно, и дополнительные нули или какие-либо другие символы ставить запрещено, так как в противном случае в процессе проведения обработки поданной отчетности компьютер не сможет обнаружить в базе действующий код и отклонит полученные документы в связи с наличием в них такой ошибки. Точно так же не предусматривается возможность отсутствия каких-либо символов в полях – это тоже считается ошибкой. В то же время важно помнить, что ИФНС имеет право запросить дополнительные документы или вернуть заявление на доработку в случае обнаружения ошибок и неточностей в его составлении. Важно также учитывать, что с момента возникновения права на возврат действует оно всего три года. Заявить об имущественном вычете в 2024 году могут покупатели жилья, получившие в 2024 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя. декларации по форме 3-НДФЛ () в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК). Если 3-НДФЛ , то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02021 01 1000 110. В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации: Если процедура проводится с помощью уполномоченного представителя, то в таком случае при подаче декларации потребуется предоставление копии паспорта.После этого нужно заполнить раздел по доходам, полученным в РФ. Изначально выбирается стандартная ставка в 13%, после чего определяется источник выплат, то есть работодатель физического лица, указывая его КПП, ОКТМО, ИНН и остальную информацию, которую можно найти в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя. Далее записывается информация о прибыли помесячно, которую тоже можно взять из указанной выше справки. Информацию о возможности использования имущественного вычета или вычета на детей нужно указывать только в том случае, если такая информация действительно присутствует. Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами). Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность. В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку: 1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1. 2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация». 3. Указываем свои фамилию, имя и отчество. 4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1. 12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя. 13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат. 14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код): 02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет); 07 — если на депозит или вклад. 15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно. 16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ. Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов: приобретение жилья; покупка участка земли и возведение на нём дома; взятие квадратных метров под ипотеку. Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа → Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно): Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно! Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее. Есть вариант взять привилегию и в случае приобретения квадратных метров в кредит. Сделать это можно лишь единожды, зато максимальная сумма здесь увеличена до 3 млн. руб. Помимо этого, покупая объект незаконченного строительства, реально взять льготу и на средства, реализованные на ремонт и отделку здания. Однако выделяют обстоятельства, при которых налогоплательщик получит отказ. Сюда относят: покупку квадратных метров за счёт маткапитала либо иных субсидий от государства; жильё приобретено от члена семьи либо родственника. Если квартиру приобретают супруги, им следует составить заявление, где важно определить, каким образом вычет распределится между ними. Если этого не сделать – льгота предоставится им в равных частях. При нахождении имущества в долевой собственности привилегия делится пропорционально долям владельцев. Для предоставления льготы важно, чтобы в поданной бумаге были отображены такие сведения: название адресата, которому подаётся документация; основания для получения вычета; ведомости о заявителе; реквизиты; дата и подпись. Заполняя форму, рекомендованную ФНС, обратите внимание — внизу бланка размещены подсказки по правильному оформлению документа. Получение имущественного вычета может потребовать составление заявлений немного иного характера. Рассмотрим их примеры подробнее. Выше оговаривалось, что взять льготу разрешается и при покупке собственных квадратных метров в кредит. Посмотрите, как следует написать в таком случае заявление на имущественный вычет 2024 года. Государство освобождает от налога часть дохода гражданина, которую он направил на свои социально значимые расходы: покупку жилья, поддержание здоровья, учебу и т. п. Также могут быть освобождены от НДФЛ доходы или их часть, которые человек получил в процессе крупной сделки. Например, при продаже квартиры или автомобиля. Во всех этих случаях возникает право на так называемый налоговый вычет по НДФЛ. В общем случае налоговый вычет можно получить по окончании календарного года. Для этого в ИФНС по месту жительства нужно подать декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации надо отразить: доходы; расходы, по которым положен вычет; сумму налога к уменьшению. Также следует приложить документы, подтверждающие, что расходы действительно произведены и относятся к категории, по которой есть право на вычет. В общей ситуации сдать 3-НДФЛ на вычеты можно в любое время в течение 3-х лет по окончании года, за который положен вычет (т. е. имели место облагаемые НДФЛ доходы). Учтите, что при подаче документов за предшествующие годы, следует использовать ту форму декларации, которая соответствует году получения права на вычет. НДФЛ к возврату есть, если одновременно соблюдены 2 условия: Физлицо в течение года получило доходы, из которых удерживался НДФЛ по ставке 13%. Физлицо произвело расходы, дающие право на налоговый вычет. Подача только декларации 3-НДФЛ с 2024 года подтверждает факты уменьшения налога и появления суммы, которая может быть возвращена из бюджета, чтобы налоговая перечислила НДФЛ к возврату на счет физлица. Отдельные письма инструкции ФНС и Минфина определяют порядок и правила составления заявления, а также специфику определения КБК этого документа. В частности, при составлении заявления гражданину придется заполнить следующие обязательные поля:. Также в заявке устанавливается банковский счет и финансово-кредитное учреждение, которое его обслуживает. Следующая статья: 4-НДФЛ. При осуществлении начисления и уплаты НДФЛ в казну может возникнуть ситуация, при которой с дохода лица будет изъят чрезмерно большой платеж. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:. В этом случае речь идет о переплате по подоходному налогу, которая должна быть возвращена гражданину в течение установленного в законодательстве срока. Однако для получения этого возмещения в налоговое ведомство плательщику придется представить заявление на возврат НДФЛ, форма которого претерпела ряд изменений в году. Налоговые агенты, в лице которых выступают работодатели, обязаны возвращать плательщикам сотрудникам изъятый у них сверх нормы НДФЛ ст. Отдельное внимание стоит уделить тому, что прочерки должны стоять обязательно, и дополнительные нули или какие-либо другие символы ставить запрещено, так как в противном случае в процессе проведения обработки поданной отчетности компьютер не сможет обнаружить в базе действующий код и отклонит полученные документы в связи с наличием в них такой ошибки. Если в процессе проведения расчетов были установлены какие-либо суммы, которые должны уплачиваться или доплачиваться в бюджет, то в таком в процессе оформления первого раздела нужно указывать следующие данные: Строка 020 КБК налоговых доходов из тех бюджетов, по которым должна перечисляться необходимая сумма налогов. Строка 030 Код ОКТМО того муниципального образования, по которому зарегистрировано физическое лицо и на территории которого осуществляется доплата налогов. Строка 040 Итоговая сумма налогов, которая должна перечисляться в бюджет. Строка 050 Ставится ноль. Заявление на возврат ндфл за 2024 какое октмо заполнять Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно). Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ. 2 Суммы налога, которые должны быть возвращены из государственного бюджета. 3 Если суммы налога, которые должны уплачиваться или возвращаться из бюджета, отсутствуют. НДФЛ выступает код бюджетной классификации (КБК). Они определяют какая именно операция с бюджетными средствами имеет место (Приказ Минфина РФ №65н). В общем виде КБК представляет собой двадцатизначный код, который включает в себя: Первые три цифры Государственное ведомство, которое связано с возвратом средств (в данном случае 182 – ФНС) С 4-го по 11-е значение Группы и статьи в рамках которых имеет место движение денежных средств 12-я и 13-я позиции Указание на вид дохода С 14-й по 17-ю цифры Позволяют отделить основной платеж от пеней и штрафов Последние три цифры Обозначают номер операции в соответствии с государственным классификатором Исходя из приведенных выше правил формирования КБК, можно установить, что при возвращении основной суммы НДФЛ вне зависимости от причин переплаты это сочетание цифр будет иметь следующий вид 8210102021011000110. Как говорилось выше, заполнять в декларации код ОКТМО нужно с указанием одиннадцати ячеек, так как именно это количество символов предусматривается для указания данного номера. Но при этом в некоторых ситуациях такие коды включают в себя не более восьми знаков, и при указании такого номера нужно в обязательном порядке во всех остальных полях оставить прочерки. Отдельное внимание стоит уделить тому, что прочерки должны стоять обязательно, и дополнительные нули или какие-либо другие символы ставить запрещено, так как в противном случае в процессе проведения обработки поданной отчетности компьютер не сможет обнаружить в базе действующий код и отклонит полученные документы в связи с наличием в них такой ошибки. Точно так же не предусматривается возможность отсутствия каких-либо символов в полях – это тоже считается ошибкой. Далее заполните строку «Статус плательщика». В случае возврата НДФЛ необходимо заполнить код «1». В строке «На основании статьи» запишите статью 78 НК РФ. В следующих двух графах проставьте две единицы — «1». Это означает, что возвращаете излишне уплаченный налог. Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). С 9 января года нужно подавать заявление на возврат налога по новой форме. Из этой статьи вы узнаете, как заполнить данное заявление через личный кабинет налогоплательщика, а также на бумажном бланке. Если вы подали декларацию 3-НДФЛ и в ней указана сумма налога к возврату, то для получения возврата необходимо заполнить соответствующее заявление. В нём указываются ваши банковские реквизиты, куда будут перечислены денежные средства. КБК — код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним зачету, возврату, перечислению в бюджет соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в году в заявлении на возврат НДФЛ — 1 01 01 Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение. Заявление на возврат НДФЛ. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников. Срок на возврат НДФЛ Подать заявление за возврат НДФЛ можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога (п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ). Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2024 году. Запрашивает у работодателя справку 2-НДФЛ. Если имеет место вычет, то составляет документ 3-НДФЛ. На основании двух приведенных выше бумаг оформляет заявку на возвращение средств. Подготавливает документы, подтверждающие причину переплаты (договор о покупке жилья, квитанции об оплате лечения или обучения, бумага о присвоении статуса резидента и т.п.). Самостоятельно передает заявку, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и подтверждающие документы в ИФНС (лично или заказным письмом) или же поручает решение этого вопроса работодателя. Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно). Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ. Возврат НДФЛ — процедура, в результате которой налоговый орган осуществляет возмещение физлицу или налоговому агенту ранее удержанных сумм налога. Какие действия при возврате НДФЛ необходимо предпринять для того, чтобы вернуть налог, и каков при этом перечень сопроводительных документов, вы узнаете из нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ». Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ. Согласно письму Минфина от 09.11.2021 № 03-02-08/65564, срок возврата НДФЛ зависит от того, в какой моменты было подано заявление. Если заявление на возврат налога было подано одновременно с 3-НДФЛ, то налог должен быть возвращен в течение месяца после завершения проверки декларации. Ситуация, связанная с уплатой НДФЛ в большем размере, чем требуется, достаточно распространена. Но это не повод для переживаний, законодательство РФ предусмотрен механизм возврата излишне уплаченного НДФЛ. Для этого надо лишь заполнить и отправить в налоговую службу соответствующее заявление. Гражданин РФ Иванов А.И. подает заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ в размере 10 000 рублей. Он оформляет и подает документы в ИФНС города Москва самостоятельно, средства должны быть перечислены на его банковский счет в Сбербанке. Установление факта переплаты осуществляется ИФНС в рамках проведения камеральной проверки, поданной налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ. Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь. Таким образом, возврат переплаты носит заявительный порядок, в силу чего денежные средства подлежат возврату в течение одного месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления (п.6 и 7 ст.78 НК РФ). Адвокатариус поможет разобраться в юридических тонкостях и ситуациях. Задавайте свои вопросы через специальный раздел. Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года. Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента. Что это такое ОКТМО представляет собой код из восьми или одиннадцати знаков, с помощью которых осуществляется идентификация различных населенных пунктов. Данный классификатор включает в себя два раздела, в первом из которых обозначаются всевозможные муниципальные образования, в то время как во втором обозначается населенный пункт, включенный в определенное муниципальное образование. Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается. Изменение коснулось таких доходов, как заработная плата, дивиденды, купонные доходы по облигациям и доходы из-за рубежа, от ценных бумаг, в том числе от их продажи, от предпринимательской деятельности и др. Исключение составляют доходы от продажи имущества — если продать квартиру более чем за 5 млн рублей, ставка НДФЛ всё равно останется 13%. В преимущественном большинстве случаев указание всех этих данных не вызывает каких-либо проблем, и единственной проблемой является именно указание кода ОКТМО. Также изменилось обложение НДФЛ процентов по вкладам в банках. Теперь они облагаются налогом по ставке 13 % с суммы, превышающей необлагаемый минимум. Он рассчитывается путём умножения 1 млн. рублей на ключевую ставку Банка России на первое число налогового периода. При этом сам вклад и его возврат налогом не облагаются. Заявление на возврат НДФЛ может быть подано налогоплательщиком как вместе с декларацией, так и по итогам камеральной проверки. Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. В то же время важно помнить, что ИФНС имеет право запросить дополнительные документы или вернуть заявление на доработку в случае обнаружения ошибок и неточностей в его составлении. Важно также учитывать, что с момента возникновения права на возврат действует оно всего три года. Если в течение этого срока плательщик не представит заявления в налоговое ведомство, то вернуть свои деньги ему уже не удастся. Вопросы, касающиеся возврата переплаты по ИФНС нашли подробное отражение в таких статьях Налогового кодекса РФ, как: Также в заявке устанавливается банковский счет и финансово-кредитное учреждение, которое его обслуживает. Налогоплательщик в конце заявления ставит свою подпись с расшифровкой и дату составления документа. Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО. В данном случае нужно будет указать, за что конкретно получается налоговый вычет и основания для его предоставления. Какой код октмо указывать в заявлении на возврат ндфл 2021 Если конечно речь не идет о Зеленограде для Москвы, или, например, Колпино, Кронштадте и др. В некоторых случаях может понадобиться указать номер дома и муниципальное образование. На следующем этапе можно приступить к заполнению квитанции для оплаты налога. О том, как заполнить квитанцию для оплаты налога можно прочитать, например, на сайте www. ОКАТО — это сокращенно «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления». Коды ОКАТО предназначены в частности для автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления. Если по результатам проведенных расчетов были установлены суммы, которые должны быть возвращены из бюджета, то в таком случае по тем налогам, которые были удержаны в разных территориальных образованиях, а также тем налогам, которые подлежат уплате на разные коды, нужно заполнять первый раздел в отдельности по каждому имеющемуся ОКТМО. Таким образом, может оформляться самое разное количество разделов №1 с указанием различных КБК и ОКТМО. Узнать ОКТМО для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно на сайте ФНС с помощью сервиса “Узнай ОКТМО”. КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2024 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02021 01 1000 110. Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается. Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент». Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО. Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию. В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты. В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен. Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат). Физлицо пишет заявление в свою ИФНС на возврат, но указывает октмо работодателя, верно ли я заполняю? Теоретически- верно. Если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета , при заполнении Раздела 1 указываются: в строке — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета; в строке — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства месту учета налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из сведений о доходах физического лица форма 2-НДФЛ ; в строке проставляется ноль; в строке — итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. Код октмо в заявлении на возврат ндфл за 2024 год непосредственно в ИФНС. Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали; по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции; по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ; через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ. Я получаю имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Соответственно мне причитается налог на доходы к возврату. Какой ОКТМО нужно написать в декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат? Где его взять и что это такое? Бланк заявления был утвержден приказом ФНС РФ от 14.02.2021 № ММВ-7-8/[email protected] Приказом ФНС РФ от 30.11.2021 № ММВ-7-8/[email protected] в бланк были внесены изменения. Были добавлены новые поля для отражения кода типа заявителя. Начиная с 9.01.2021, заявление подается на обновленном бланке, скачать который можно внизу страницы. Заявление на возврат НДФЛ должно быть подано в ИФНС по месту регистрации налогоплательшика. В случае смена статуса с нерезидента на резидента, необходимо обратиться в ту ИФНС, где физическое лицо стоит на учете по месту пребывания или жительства. Гражданин РФ Иванов А.И. подает заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ в размере 10 000 рублей. Он оформляет и подает документы в ИФНС города Москва самостоятельно, средства должны быть перечислены на его банковский счет в Сбербанке. Если они введены с ошибкой, платеж не поступит по нужному адресу. В этом случае налогоплательщику могут быть начислены пени за неуплату. Чтобы исправить такую ошибку, подайте в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа. Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды. Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК. Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ. Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ ( КНД 1150058 ) 2 Суммы налога, которые должны быть возвращены из государственного бюджета. 3 Если суммы налога, которые должны уплачиваться или возвращаться из бюджета, отсутствуют. НДФЛ выступает код бюджетной классификации (КБК). Они определяют какая именно операция с бюджетными средствами имеет место (Приказ Минфина РФ №65н). В общем виде КБК представляет собой двадцатизначный код, который включает в себя: Первые три цифры Государственное ведомство, которое связано с возвратом средств (в данном случае 182 – ФНС) С 4-го по 11-е значение Группы и статьи в рамках которых имеет место движение денежных средств 12-я и 13-я позиции Указание на вид дохода С 14-й по 17-ю цифры Позволяют отделить основной платеж от пеней и штрафов Последние три цифры Обозначают номер операции в соответствии с государственным классификатором Исходя из приведенных выше правил формирования КБК, можно установить, что при возвращении основной суммы НДФЛ вне зависимости от причин переплаты это сочетание цифр будет иметь следующий вид 8210102021011000110. Как говорилось выше, заполнять в декларации код ОКТМО нужно с указанием одиннадцати ячеек, так как именно это количество символов предусматривается для указания данного номера. Но при этом в некоторых ситуациях такие коды включают в себя не более восьми знаков, и при указании такого номера нужно в обязательном порядке во всех остальных полях оставить прочерки. Отдельное внимание стоит уделить тому, что прочерки должны стоять обязательно, и дополнительные нули или какие-либо другие символы ставить запрещено, так как в противном случае в процессе проведения обработки поданной отчетности компьютер не сможет обнаружить в базе действующий код и отклонит полученные документы в связи с наличием в них такой ошибки. Точно так же не предусматривается возможность отсутствия каких-либо символов в полях – это тоже считается ошибкой. В то же время важно помнить, что ИФНС имеет право запросить дополнительные документы или вернуть заявление на доработку в случае обнаружения ошибок и неточностей в его составлении. Важно также учитывать, что с момента возникновения права на возврат действует оно всего три года. Заявить об имущественном вычете в 2024 году могут покупатели жилья, получившие в 2024 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя. декларации по форме 3-НДФЛ () в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК). Если 3-НДФЛ , то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02021 01 1000 110. В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации: Если процедура проводится с помощью уполномоченного представителя, то в таком случае при подаче декларации потребуется предоставление копии паспорта.После этого нужно заполнить раздел по доходам, полученным в РФ. Изначально выбирается стандартная ставка в 13%, после чего определяется источник выплат, то есть работодатель физического лица, указывая его КПП, ОКТМО, ИНН и остальную информацию, которую можно найти в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя. Далее записывается информация о прибыли помесячно, которую тоже можно взять из указанной выше справки. Информацию о возможности использования имущественного вычета или вычета на детей нужно указывать только в том случае, если такая информация действительно присутствует. В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку: 1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».3. Указываем свои фамилию, имя и отчество. 4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1. 5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110. 11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается). 12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя. 13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат. 14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 — если на депозит или вклад. 15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно. 16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ. Вернуть переплату по НДФЛ возможно в некоторых случаях: имущественный вычет в связи с покупкой квартиры и уплаченным процентам по ипотеке; социальный вычет на обучение или лечение; переплата налога по различным причинам (например, ранее представленная декларация была заполнена некорректно, налог уплачен, но подана уточненная форма с меньшими показателями к уплате). Основанием для возврата подоходного налога является декларация по форме 3-НДФЛ, которую гражданин представляет в налоговый орган. Получить обратно сумму налога возможно за истекший год, в течение которого у налогоплательщика возникло право на возврат, или за предыдущие периоды. Максимальный срок периода установлено три года от даты возникновения переплаты (п. 7 ст. 78 НК). Заявление подается вместе с декларацией и подтверждающими документами либо уже после ее проверки. Удобнее использовать первый вариант, тогда срок возврата начнет исчисляться от даты завершения камеральной проверки декларации. Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент». Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО. Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию. В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты. В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен. Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат). Вам не нужно его узнавать. Чтобы вернуть налог (например, если вы заявили вычет) вы должны заполнить декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Декларацию заполняют на основании данных Справки о доходах, которую вам обязан выдать работодатель (налоговый агент). Нужный код вы и найдете в этой справке. Он есть в разделе 1 «Данные о налоговом агенте». В строке 030 нужно будет указать стандартно код ОКТМО того муниципального образования, которое находится по месту регистрации налогоплательщика, в то время как в строках 040 и 050 в принципе ничего не нужно будет указывать. Заполнение сведений Следующей графой для заполнения является информация о том лице, которое несет ответственность за оформление этого документа. В первой вкладке нужно заполнить все поля в полном соответствии с той информацией, которая указан в паспорте уполномоченного лица. Во второй вкладке нужно заполнить поля адреса проживания лица в России. В преимущественном большинстве случаев указание всех этих данных не вызывает каких-либо проблем, и единственной проблемой является именно указание кода ОКТМО. Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения Отдельное внимание стоит уделить тому, что прочерки должны стоять обязательно, и дополнительные нули или какие-либо другие символы ставить запрещено, так как в противном случае в процессе проведения обработки поданной отчетности компьютер не сможет обнаружить в базе действующий код и отклонит полученные документы в связи с наличием в них такой ошибки. Если в процессе проведения расчетов были установлены какие-либо суммы, которые должны уплачиваться или доплачиваться в бюджет, то в таком в процессе оформления первого раздела нужно указывать следующие данные: Строка 020 КБК налоговых доходов из тех бюджетов, по которым должна перечисляться необходимая сумма налогов. Строка 030 Код ОКТМО того муниципального образования, по которому зарегистрировано физическое лицо и на территории которого осуществляется доплата налогов. Строка 040 Итоговая сумма налогов, которая должна перечисляться в бюджет. Строка 050 Ставится ноль. Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно как минимум два: первый титульный и второй, где указаны ваши банковские реквизиты. Третий лист заполняют только в одном случае — вы не указали в заявлении свой ИНН. Тогда на третьем листе нужно привести ваши паспортные данные. В титульном листе приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)). В налоговую всегда направляют 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект. Как правило достаточно одного заявления на возврат. Например, если по декларации 3-НДФЛ вы заявили сразу несколько налоговых вычетов (имущественный, социальный, стандартный). В одном заявлении приводят общую сумму налога к возврату по декларации. Но в некоторых ситуациях потребуется заполнить несколько заявлений. Это потребуется если: вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно свое заявление; вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление; вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. Например, если вы получили доход у нескольких работодателей, которые находятся в разных налоговых инспекциях. По каждому ОКТМО нужно свое заявление; вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно. Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе. На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн это делают так: 1 и 2. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него (1) и перейдите по ссылке «О карте» (2). Бланки декларации 3-НДФЛ Заявление на налоговый вычет (бланк и образец) Заявление на распределение имущественного вычета Заявление работодателю — стандартный вычет на детей Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги 3.1 Указанная страница заполняется ТОЛЬКО в случае, если на первых двух страницах налогоплательщик не укал свой ИНН. 3.2. В отсутствие ИНН, на этой странице указываются персональные данные налогоплательщика: — Фамилия и инициалы (отчество – при наличии); — Код вида документа (для паспорта гражданина РФ – 21) и его реквизиты (кем и когда выдан).

Еще несколько вариантов. Сумма излишне уплаченного НДФЛ та же — 15 000 руб, но:

в примере №2 ИНН не известен;

в примере №3 ИНН налогоплательщика известен, но заявление подает не сам налогоплательщик а его представитель.

Раздел 1. АНЕСТЕТИКИ И МИОРЕЛАКСАНТЫ Средства для наркоза Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)Гексобарбитал (порошок для инъекций)Динитрогена оксид (газ в баллонах)Кетамин (раствор для инъекций)Натрия оксибат (раствор для инъекций)Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах) Местные анестетики Бупивакаин (раствор для инъекций)Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли) Миорелаксанты Атракурия бесилат (раствор для инъекций)Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)Векурония бромид (порошок для инъекций)Пипекурония бромид (порошок для инъекций)Суксаметония бромид (порошок) Раздел 2.

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2024 году.

Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Узнать ОКТМО для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно на сайте ФНС с помощью сервиса “Узнай ОКТМО”. КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.
Код бюджетной классификации, указываемый в 2024 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года. Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС. Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Бюджетные доходы РФ от возвращения остатков субвенции и субсидии за прошедшие периоды 19 — Возврат субвенций и субсидий 3) с 14 по 17 — Программный код Показывают налоги или сборы (1000), % и пени (2000), штрафы (3000) 4) с 17 по 20 — Коды классификации Значения крайних трех цифр: 010 — Налоговые прибыли 151 — Доплата в бюджет из др.

Обратите внимание! При ошибочном указании КБК по НДФЛ не исключено, что вам начислят пени, но перечислять их не нужно. Если компания заплатила подоходный налог вовремя, то после уточнения КБК, пени аннулируются.

Российские граждане иностранные граждане, оформившие патент (авансовые платежи) НДФЛ, пересчеты, недоимки, задолженности, аннулированные платежи 18210102030011000110 18210102040011000110 пени с задолженностей по НДФЛ 18210102030012100110 18210102040012100110 % с платежа по НДФЛ 18210102030012200110 18210102040012200110 штрафы по НДФЛ 18210102030013000110 18210102040013000110

Если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

По каждому из случаев гражданину придется собрать пакет документов и представить их вместе с заявлением в ИФНС самому или через своего работодателя. Кроме того, в этой ситуации обязательным условием выступает заполнение декларации 3-НДФЛ. После того, как выясняется факт переплаты по НДФЛ, налогоплательщик передает в налоговые органы заявление вместе с пакетом документов.

Если конечно речь не идет о Зеленограде для Москвы, или, например, Колпино, Кронштадте и др. В некоторых случаях может понадобиться указать номер дома и муниципальное образование. На следующем этапе можно приступить к заполнению квитанции для оплаты налога. О том, как заполнить квитанцию для оплаты налога можно прочитать, например, на сайте www. ОКАТО — это сокращенно «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления». Коды ОКАТО предназначены в частности для автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления.

Если по результатам проведенных расчетов были установлены суммы, которые должны быть возвращены из бюджета, то в таком случае по тем налогам, которые были удержаны в разных территориальных образованиях, а также тем налогам, которые подлежат уплате на разные коды, нужно заполнять первый раздел в отдельности по каждому имеющемуся ОКТМО. Таким образом, может оформляться самое разное количество разделов №1 с указанием различных КБК и ОКТМО.

Узнать ОКТМО для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно на сайте ФНС с помощью сервиса “Узнай ОКТМО”. КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2024 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02021 01 1000 110.

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент». Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО. Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию. В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты. В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен. Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат).

Физлицо пишет заявление в свою ИФНС на возврат, но указывает октмо работодателя, верно ли я заполняю? Теоретически- верно. Если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета , при заполнении Раздела 1 указываются: в строке — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета; в строке — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства месту учета налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из сведений о доходах физического лица форма 2-НДФЛ ; в строке проставляется ноль; в строке — итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

1. непосредственно в ИФНС.
   Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;
2. по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
3. по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
4. через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.

Вам не нужно его узнавать. Чтобы вернуть налог (например, если вы заявили вычет) вы должны заполнить декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Декларацию заполняют на основании данных Справки о доходах, которую вам обязан выдать работодатель (налоговый агент). Нужный код вы и найдете в этой справке. Он есть в разделе 1 «Данные о налоговом агенте».

Я получаю имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Соответственно мне причитается налог на доходы к возврату. Какой ОКТМО нужно написать в декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат? Где его взять и что это такое?

«Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

Допустим, гражданин Семашко К.А. заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином социального вычета на лечение. Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2024 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

Ситуация, связанная с уплатой НДФЛ в большем размере, чем требуется, достаточно распространена. Но это не повод для переживаний, законодательство РФ предусмотрен механизм возврата излишне уплаченного НДФЛ. Для этого надо лишь заполнить и отправить в налоговую службу соответствующее заявление.

Продажа машины является операцией, влекущей возникновение у продавца дохода, облагаемого НДФЛ. Даже если вы использовали вычет или предъявили расходы на покупку машины и свели базу обложения к нулю, вам необходимо заполнить декларацию и сдать в срок.

Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды. Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК. Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ.

Каждой группе знаков соответствует определенное Министерством финансов зашифрованное значение. Рассмотрим структуру доходного КБК, так как именно их приходится в основном использовать предпринимателям (расходные коды могут встречаться в основном при возврате средств по какой-либо государственной программе). «Администратор». Первые три знака показывают, кто получит средства и несет ответственность за пополнение ими той или иной части бюджета, распоряжается поступившими деньгами.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2024 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2024 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2021», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

В интернете есть много ресурсов, позволяющих определить свой ОКТМО по введенному адресу. Но надежнее всего использовать для этих целей на сайте налоговой службы. Для заполнения кода ОКТМО в декларации отводится 11 ячеек.

• ОКТМО 2024 код Москва, СПб, регионы РФДается список кодов ОКТМО 2024 вместо ОКАТО, которые нужно проставлять в налоговых декларациях и платежках.
• ТАБЛИЦА соответствия ОКТМО и ОКАТОКакой код ОКТМО писать в платежке, декларации? 8 или 11 знаков? Публикуется сводная сводная таблица соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО, которую разработал Минфин РФ.

Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников.

1. Выбирается определенный тип декларации.
2. Указывается уникальный номер отделения инспекции, в которое будут подаваться документы.
3. Указывается номер корректировки (если декларация подается впервые, ставится «0»).
4. Записывается признак налогоплательщика. Если отчетное лицо не относится к какой-либо категории предложенных плательщиков, нужно будет выбрать другое физическое лицо.
5. Указывается подоходный налог, если физическое лицо является сотрудником и получает зарплату в рублях, в то время как при оформлении налогов по выплатам в иностранной валюте или с предпринимательской деятельности нужно поставить соответствующую галочку;
6. Подтверждается достоверность указанной информации. Здесь все зависит от того, кто именно сдает декларацию 3-НДФЛ. Если процедура проводится с помощью уполномоченного представителя, то в таком случае при подаче декларации потребуется предоставление копии паспорта.

1. В правом верхнем углу указывается наименование и адрес отделения ИФНС, а также Ф.И.О. его руководителя.
2. Чуть ниже прописываются Ф.И.О. плательщика, его адрес по прописке и телефон.
3. Если заявку представляет налоговый агент, то следует также указать его полное наименование и юридический адрес.
4. В тексте заявления указывается, на основании какой статьи НК РФ должна быть возвращена определенная сумма (217 – ошибка работодателя, 218-221 – налоговые вычеты и т.д.).
5. ОКТМО в заявлении на возврат НДФЛ указывать также обязательно ровно, как и КБК операции.
6. Сумма средств, подлежащая возврату, прописывается цифрами и прописью.

• осуществлял ИЖС;
• приобретал недвижимое имущество или автомобили;
• привлекал ипотечные займы;
• получал платное образование или оплачивал обучение своих детей;
• проходил лечение, реабилитацию или покупал лекарственные препараты для себя и своих родных;
• оформлял полис ДМС или осуществлял взносы в счет добровольного пенсионного страхования;
• отчислял средства на благотворительные цели и виде пожертвований.

1. пожертвования благотворительным организациям;
2. оплата своего обучения либо обучения члена семьи в очной форме по контракту с образовательным учреждением;
3. оплата медицинских услуг, полученных лично либо родными, по договору;
4. дополнительные платежи на накопительную часть пенсии налогоплательщика;
5. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение себя, либо членов семьи, либо близких родственников.

Российским законодательством предусмотрен возврат физическому лицу части уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть свои деньги, следует правильно составить заявление в налоговый орган и декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2024 год, заполненную по образцу.

• “1”, если деньги будут перечислять на счет налогоплательщика (в основном следует ставить данный код);
• “2”, при перечислении плательщику сборов (например, для тех, кто уплачивает торговый сбор в Москве);
• “3”, если возврат осуществляется плательщикам страховых взносов;
• “4” при возврате налоговому агенту. В их качестве могу выступать третьи лица, которые перечисляют налоги за другое лицо.

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

• по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
• по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2024 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2024 году.

Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (ли����но, почтой или посредством представителя).

Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Как заполнить платёжное поручение по НДФЛ в 2024 году

Налогоплательщик, который осуществил излишнюю уплату налога, в течение трех лет, вправе подать соответствующее заявление. Установление факта переплаты осуществляется ИФНС в рамках проведения камеральной проверки, поданной налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ. В соответствии с ст.88 НК РФ, срок ее проведения составляет три месяца, с момента подачи налоговой декларации.

По итогам проверки, налоговый орган направляет налогоплательщику сообщение о принятом решении, подтвердив его право либо отказав в нем (п.9 ст.78 НК РФ)

Таким образом, возврат переплаты носит заявительный порядок, в силу чего денежные средства подлежат возврату в течение одного месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления (п.6 и 7 ст.78 НК РФ).

Заявление на возврат НДФЛ может быть подано налогоплательщиком как вместе с декларацией, так и по итогам камеральной проверки. В любом случае, сумма переплаты должна быть перечислена налогоплательщику в течение месяца с момента получения налоговиками соответствующего заявления, а если оно подано одновременно с декларацией, то деньги возвращаются не ранее истечения установленного НК срока проведения камеральной проверки, и не ранее принятия налоговым органом решения о возврате налога (п.п. 6, 8, 8.1 ст.78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]; п.11 информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98)

В общем случае достаточно подать одно заявление по всем налоговым вычетам (имущественный, социальный, стандартный). Общая сумма подлежащая возврату по налоговой декларации указывается в одном заявлении.

Подача нескольких заявлений требуется, если:

— была допущена ошибка и возникла нужда в подаче уточненного заявления;

— необходимо вернуть переплату за несколько лет (заявление подается за каждый год);

— возврату подлежат разные налоги (НДФЛ, налог на имущество физических лиц, транспортный налог и т.д.);

— доход получен от нескольких источников имеющих разные ОКТМО, т.е. если за налоговый период (год) доход получен от источников, находящихся в разных муниципальных образованиях (имеют разные ОКТМО), соответственно возврат налога осуществляется из бюджета каждого из этих муниципальных образований, т.е. оттуда куда налог был ранее уплачен. Отсюда необходимость написать нескольких разных заявлений, по одному на каждое ОКТМО, в соответствии с разделами 1 декларации 3-НДФЛ, в которой будет заполнено несколько разделов, по одному на каждое ОКТМО.

Заполнению подлежат как минимум первые два листа: титульный лист и лист в котором указываются сведения о банковском счете налогоплательщика. Третий лист, в котором содержатся сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем, заполняется в случае, если налогоплательщик не указал свой ИНН. При этом, независимо от того, заполняется ли третий лист или нет, налоговикам всегда направляют декларацию на трех листах.

Поясним на конкретных примерах.

Пример №1 Сумма излишне уплаченного НДФЛ у налогоплательщика составила 15 000 руб. Налогоплательщик заполняет заявление с использованием своего ИНН

1.1. В поле «ИНН» – указывается ИНН налогоплательщика (при наличии);

1.2. В поле «КПП» — физлица не являющиеся ИП не указывают.

1.3. В поле «Номер заявления» указывается порядковый номер заявления, сданного налогоплательщиком в ИФНС в текущем году.

1.4. В поле «Предоставляется в налоговый орган (код)» указывается четырехзначный код налоговой инспекции, в которую подается заявление.

В соответствии с п.3 ст. 80 НК РФ, налоговая декларация подается в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

В соответствии с п.1 ст.83 НК РФ, в целях проведения налогового контроля физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества.

Т.о. куда сдается налоговая декларация, туда сдается и заявление о возврате излишне уплаченного налога:

* заявление о возврате налога на имущество, подается по месту нахождения недвижимого имущества;

* заявление о возврате НДФЛ или транспортного налога — по месту регистрации налогоплательщика

1.5. В поле «фамилия, имя, отчество физического лица» заглавными буквами указывается ФИО физического лица.

1.6. В поле «Статус плательщика» для физического лица указывается 1 (налогоплательщик).

1.7. В поле «На основании статьи» указывается номер статьи Налогового кодекса на основании которой налогоплательщик просит вернуть налог.

а) 78 НК РФ — переплата налога, сбора, взносов, пени

б) 79 НК РФ — возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, взносов и т. д.

в) 176 НК РФ — возмещение НДС

г) 203 НК РФ — возврат акциза

д) 333.40 НК РФ — возврат гос пошлины

Для налогоплательщиков физических лиц, актуальными являются пп. «а», «б» и «д».

В случае с НДФЛ указывается вариант «а» (ст.78 НК РФ).

1.8. Далее необходимо цифрами указать, что именно просит вернуть налогоплательщик

Причина переплаты:

1 — излишне уплаченная;

2 — излишне взысканная;

3 — подлежащая возмещению.

Для возврата НДФЛ указывается либо 1 либо 2.

Единица – если работодатель или сам налогоплательщик оплатил налоги в большем размере, в том числе, когда возврат осуществляется в результате применения вычетов (социального, имущественного и т.д.)

Двойка – если переплата возникла в результате излишнего взыскания налогов налоговым органом.

Вид налоговых платежей, по которым возникла переплата:

1 — налог;

2 — сбор;

3 — страховые взносы;

4 — пени;

5 — штрафы.

В случае с возвратом НДФЛ указывается 1.

2.1. В поля «ИНН» и «КПП» заполняются так же как и на титульном листе.

2.2. Далее указывается фамилия и инициалы (в отсутствие отчества — только первая буква имени)

2.3. В графе «Наименование банка», заглавными буквами пишется наименование банка, при этом если какое-либо слово не умещается в первой строке, то оно продолжается в следующей строке без знака переноса.

Если же какое-то слово заканчивается в последней ячейке строки, то новое слово пишется со второй ячейки следующей строки.

2.4. В графе «Вид счета», указывается вид счета налогоплательщика, на который будет перечислена сумм излишне уплаченного налога.

Для физических лиц, желающих вернуть НДФЛ обычно это или 02 – текущий счет (дебетовый или зарплатный счета), или 07 – счет по вкладам (депозитам).

2.5. В графе «Банковский идентификационный счет», указывается БИК банка, в котором открыт счет налогоплательщика, на который будет возвращен излишне уплаченный налог.

2.6. В поле «Номер счета», при подаче заявления на возврат НДФЛ ставится «1» и указывается номер банковского счета налогоплательщика.

2.7. В поле «Получатель», физическое лицо ставит «2» и указывает свои: фамилию, имя и отчество.

2.8. В полях «Код бюджетной классификации получателя» и «Номер лицевого счета получателя», физические лица ставят прочерки.

Еще несколько вариантов. Сумма излишне уплаченного НДФЛ та же — 15 000 руб, но:

в примере №2 ИНН не известен;

в примере №3 ИНН налогоплательщика известен, но заявление подает не сам налогоплательщик а его представитель.

Заполняйте платёжку по НДФЛ с учётом следующих правил.

• Статус плательщика заполняйте в зависимости от того, кем является плательщик: ИП в поле 101 должен вписать код 09 (при оплате НДФЛ за себя), а налоговый агент (ИП или организация) — код 02.
• Поле 104 заполняйте с учетом изменений классификатора КБК на 2024 год. Для уплаты НДФЛ с зарплаты и вознаграждений по договорам ГПХ укажите код 182 1 01 02010 01 1000 110. А налог с дохода свыше 5 млн рублей считайте по ставке 15% и платите по новому КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.
• В поле 105 впишите код ОКТМО в соответствии с действующим общероссийским классификатором.
• В поле 106 отразите код «ТП», если платите НДФЛ в текущем расчётном периоде. Например, если в феврале перечисляете налог с январской зарплаты. Для пеней и штрафов действуют другие коды.
• В поле 107 укажите налоговый период по стандартным правилам. Например, если платите подоходный налог за январь 2024 года отразите: МС:01.2021.
• Очередность перечисления для обычных платежек — код «15». Для налога по требованию используйте код «3». Поле 22 «УИН» заполняется, если платите налог или пеню по требованию. При заполнении платежки для текущих платежей в поле 22 проставьте «0».

Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.

Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.

Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.

Код ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. То есть ОКТМО означает принадлежность плательщика к определенной территории.

Наиболее часто этот шифр указывают в платежном поручении для уплаты налога и в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Раньше вместо кода ОКТМО указывался номер ОКАТО.

Напомним, что налоговую декларацию 3-НДФЛ должны сдавать все, кто получал доход, который облагается налогом на доходы физлиц (НДФЛ), если с него не удержан налог агентом (работодателем).

Следует уточнить, что номер муниципального образования — это не персональный шифр для каждого налогоплательщика. Он может быть одинаковым для нескольких юридических и физических лиц, если они зарегистрированы на одной территории (в одном муниципальном образовании).

Код по ОКТМО может состоять из 8 или 11 цифр:

• первые две цифры означают субъект РФ;
• третья, четвертая и пятая — муниципальный район, городской округ или внутригородские территории;
• шестая, седьмая и восьмая цифры указывают на городское поселение, внутригородские районы, сельское поселение или иные территории
• остальные цифры — расшифровывают название населенных пунктов, включенных в состав муниципальных территориальных образований.

Похожие записи:

• Статья 174 тк рф с комментариями 2024
• Исковое заявление о налоге на имущество
• Размер пособия по рождению ребенка в 2024 году в кемеровской области