Возврат налога при покупке жилья 2024 — сроки, в ипотеку, документы, пенсионерам, вычет, приобретение, за квартиру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке жилья 2024 — сроки, в ипотеку, документы, пенсионерам, вычет, приобретение, за квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Это уже готовый объект, завершенный и сданный в эксплуатацию. Сюда относится квартира не только в новостройке, но и приобретенная на вторичном рынке. В налоговую инспекцию потребуется предоставить копии следующих документов:

обязательный пакет документов (см. выше);
договор купли-продажи, где указан покупатель и стоимость объекта, за которую он приобретен;
передаточный акт;
выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности на жилье или долю в нем.

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2024 году

В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, и подтвердить тот факт, что вы являетесь владельцем квартиры, можно лишь актом приема-передачи и договором долевого участия. Еще на этапе строительства дольщик передает застройщику средства по ДДУ и имеет право на имущественный налоговый вычет. Для подтверждения расходов потребуется пакет документов:

обязательный пакет документов (см. выше);
договор о долевом участии в жилой застройке;
передаточный акт;
все квитанции в подтверждение внесенных по договору сумм.

Зачастую такие квартиры сдаются без отделки, что отражено непосредственно в одном из пунктов договора. Тогда можно вернуть налог и с приобретенных на отделку материалов, подтвердив расходы чеками, и с услуг по ремонту помещения, согласно соглашению со строительной организацией.

Приобретение квартиры с привлечение ипотечного кредитования позволит увеличить сумму возвращаемого подоходного налога. Для этого потребуется приложить дополнительные документы:

кредитный договор для целей приобретения конкретного жилья;
расчет и график платежей по кредиту с выделением процентов;
справка из банковского учреждения по установленной форме, сколько выплачено процентов по кредиту в течение года;
платежные документы, подтверждающие внесение платежей по ипотеке.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Имущественный вычет в 2024 году: изменения и разъяснения

Согласно налоговому кодексу использовать возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку могут следующие граждане:

люди, которые приобрели квартиру или самостоятельно построили на земельном участке дом в ипотеку;
граждане Российской Федерации или иностранцы, пребывающие более полугода на территории России и оплачивающие налог на свой доход в размере тринадцати процентов;
женщины в декретном отпуске имеют право получить вычет сразу после выхода из декрета, если жилье было куплено до отпуска по уходу;
законные опекуны (родители) несовершеннолетнего, если он стал собственником жилья.

Обращаем внимание на важные моменты в процедуре возврата налогов:

только зарегистрированные в России налогоплательщики (резиденты) с официальным доходом, добросовестно оплачивающие свои налоги, имеют право на вычет;
невозможно получить вычет, если покупка жилья производилась вне территории РФ;
положительный момент для заемщиков заключается в том, что можно произвести возврат процентов по ипотеке за 3 года, которые предшествовали году подачи заявления;
в любое время (даже через несколько лет) можно обратиться за вычетом, который будет произведён на дату оформления сделки. Эта возможность существует у всех заемщиков, так как исковая давность для возврата налога законом не установлена;
по кредитам, которые оформлялись ранее (еще до 2014 года), максимальная сумма к возврату установлена не была, в таких случаях ограничений (лимитов) по выплатам нет;
один заемщик может неограниченное количество раз подавать заявки. Но общая сумма вычета все равно не может превысить лимит в 390 тысяч рублей. Это изменение появилось тоже с 2014 года;
вопрос не менее важный: через какое время можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? В любое время – это право бессрочное;
при покупке апартаментов будущим владельцам не придется рассчитывать на вычет по налогам. Конституционный суд вынес определение – апартаменты не являются жилыми помещениями, значит, на них не распространяется действие статьи 220 из Налогового кодекса.

В случае приобретения нескольких объектов жилья можно получить основной вычет по каждому из них. А 13 процентов возврата с покупки квартиры в части банковских процентов возможен только один раз.

Рассмотрим инструкцию по возврату процентов по ипотеке.

Сбор необходимых документов. На этом этапе заявитель определяет, будет ли он лично приходить в налоговую, придет в МФЦ или заявит через портал госуслуг. От этого зависит перечень документов.
Подготовка налоговой декларации. В соответствии с источником доходов заявитель запрашивает справку вида 2-НДФЛ и заполняет форму 3-НДФЛ.
Подача заявления на возврат процентов по ипотеке и пакета документов в налоговую службу выбранным методом.
Документы проверяют специалисты налоговой инспекции в течение трех месяцев. При положительном результате рассмотрения средства для возврата перечисляются на банковский счет.
Если заявитель решил получить вычет через работодателя, то он предъявляет на месте работы уведомление из налоговой службы, пишет заявление о вычете. Далее бухгалтерия готовит документы на оформление возврата НДФЛ.

В некоторых случаях налоговая служба отказывает в возврате налогового вычета. Рассмотрим случаи, когда это происходит:

неполный пакет документов. Очень распространенная причина отказа. Чаще всего происходит по ошибке заявителя, который не смог предоставить нужные документы;
некорректно заполнена налоговая декларация. Происходит вследствие скрытия части доходов, при неправильном заполнении бланка или отсутствии подписи;
заявка подана не в тот орган. Часто заявитель подает пакет документов на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке по месту фактического жительства, а не по прописке;
недвижимость приобретена не по договору купли-продажи, а в рамках государственной целевой программы. Фактически, заявитель не платил за такую недвижимость.

В любом случае, при отказе к возврату 13 процентов НДФЛ по ипотеке, заявителю будет указана причина отказа. Он может самостоятельно устранить ее и подать заявление на вычет повторно. Если устранить невозможно, то заявитель вправе обжаловать отказ.

Заявитель при отказе может обратиться в региональную налоговую инспекцию или отправить обращение в центральный аппарат налоговой службы. Наконец, свое право можно отстоять в суде.

Очень часто встречается вопрос о том, зависит ли вычет за целый год от того, в каком месяце произошла покупка квартиры. Действительно, если квартира куплена в середине года или в конце, то когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки, можно ли надеяться на вычет за весь год? Законодательство говорит нам, что можно. Расходы по покупке квартиры были в текущем налоговом году (то есть календарном). Таким образом, даже если вы купили квартиру накануне нового года, то на вычет можно подавать заявление, и налоговая база будет учитываться за весь год.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Нередки случаи, когда люди, взявшие квартиру в ипотеку, изыскивают средства для досрочного погашения ипотеки. Разберемся, имеют ли они право на возврат 13 процентов с ипотеки в этой ситуации.

Имеется два варианта досрочного погашения. Первый – это полное погашение ипотечного займа. При этом человек выплачивает полную стоимость самой квартиры и проценты по кредиту в полном объеме. Значит, он имеет право на получение налоговых выплат и по основной части, и по процентам.

Некоторые банки прописывают в договоре ипотеки, что при досрочном погашении банк обязан сделать возврат излишне уплаченных процентов, то есть фактически вернуть их часть заемщику. Но законодательство не разрешает получать и вычеты, и проценты от банка. Если у заемщика произошел возврат уплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки, он не получит вычет по процентам. И может рассчитывать только на возврат налога от стоимости жилья. Тут стоит подсчитать размер налогового вычета, размер возвращенных процентов от банка и определить для себя, что же выгоднее.

Ипотека и материнский капитал

Ипотека с государственной поддержкой под 6% для семей с детьми: ответы на частые вопросы

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Когда рефинансирование ипотеки выгодно

Поставил новые зубные протезы, была платная дорогостоящая операция, получили иные платные медицинские услуги — по предоставленным чекам возможно вернуть часть потраченных денег через налоговую службу.

Это относится и к платным образовательным программам, а с 2014 года и к продуктам страхования. Это социальный вычет. Но самый крупный возврат будет с сумм, потраченных на покупку жилья, — имущественный вычет.

Об этом мы и поговорим.

Вы должны быть гражданином России, жить, работать и платить налоги на ее территории.
Вы получили в ФМС вид на жительство в России и большую часть времени находитесь на ее территории, работаете и платите налоги в ее казну.

На языке налоговых служб вы должны быть резидентом российского государства. При соблюдении этих условий у вас появляется право на возврат потраченных на покупку жилья (мы будем говорить только об этом) денег через оформленный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Рассчитывать на какие-либо возвраты потраченных денег со стороны государства глупо тому, кто сам государству не платит.

Возвратить за год можно лишь сумму, которую вы отдали государству в качестве налога. Не со всех потраченных или заработанных денег, а только с определенной суммы (до 2008 г. — 13% с 1000000 руб., с 2008 г. по настоящее время 13% с 2000000 руб.). Максимум, что могут вернуть — 260 тысяч рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Подавать документы на вычет 3 года подряд и выбирать причитающиеся деньги частями.
Подождать 3 года и подать документы на вычет сразу за все эти годы. Больше трех лет со дня покупки квартиры ждать нельзя — право на возврат пропадет.
Написать заявление в бухгалтерию по месту работы, в котором просить не вычитать налоги с заработной платы до момента выбора положенной суммы вычета. К заявлению приложить документы и уведомление из налоговых органов.

До 2014 года налоговый вычет:

оформлялся на один имущественный объект;
воспользоваться им было можно один раз в жизни;
размер вычета распределялся между совладельцами общей долевой собственности в зависимости от размера доли. Купили квартиру за 3 миллиона рублей в равных долях с женой, получили с 2 миллионов вычет тоже на двоих. Оба исчерпали свое право на вычет.

С 1 января 2014 года налоговый вычет единожды предоставляется гражданину в размере 2000000 руб. на приобретение объекта/объектов недвижимости (ФЗ No212 от 23.07.2013г.).

Сидоровы купили квартирку за 3 миллиона руб. в долевую собственность в 2016 г. и получили возможность вернуть каждый 13% с 1,5 миллиона рублей (при положенных 2 миллионах на человека).

В 2018 году разводятся, для покупки второго жилья у них у обоих еще сохранились 0,5 миллиона руб., с которых они могут получить налоговый вычет.

Нельзя рассчитывать на вычет:

при заключении договора купли-продажи жилого помещения между близкими родственниками;
при покупке квадратных метров на средства работодателя;
при использовании на покупку средств так называемого материнского капитала.

Сидорова решила купить частный дом родителей. Отец и дочь взаимозависимые люди не только по крови, но и по закону. Ввиду этого оставшийся недополученный вычет с 0,5 миллиона рублей при покупке на свое имя Сидорова оформить бы не смогла.

К близким родственникам закон относит супруга/супругу, родителей, детей, братьев и сестер.

Дом был куплен на имя несовершеннолетнего сына Сидоровой, так как родство деда и внука не считается преступлением для налоговых служб. Вычет получила Сидорова, а сын не лишился права использовать имущественный вычет в будущем (п.6 ст. 220 НК РФ).

Не получит возврат пенсионер, если он не работает уже более трех лет. Налог не платил, пока не работал, государству нечего ему возвращать. Если же на пенсии работаешь, то, пожалуйста, оформляй вычет по общей схеме, если еще не получал его никогда.

Такая возможность предусмотрена статьей 220 Налогового кодекса РФ для физических лиц, имеющих официальный доход, с которого производится перечисление в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Если человек работал неофициально или вовсе не трудился, значит из его доходов налог в бюджет не поступал. Поэтому налоговый вычет ему не положен.

Справка! Вычет — это сумма, компенсируемая государством собственнику жилья при его покупке.

Те, кому возвращают 13 процентов при покупке квартиры, должны быть налоговыми резидентами РФ (к таковым относятся граждане, проживающие в стране более 183 дней в течение года). Право на возврат имеют:

собственники жилой недвижимости;
супруги собственников жилья;
один из родителей собственника, не достигшего совершеннолетия.

Не подлежит возврату налог в следующих ситуациях:

Если денежные средства при покупке недвижимости продавцу передало стороннее лицо, а не сам покупатель.
Если оплата частично происходила за счет материнского (семейного) капитала-либо другой государственной поддержки.
В случае, когда квартира получена в дар, а не по договору купли-продажи.
Лица, ушедшие на заслуженный отдых более трех лет назад.
Индивидуальные предприниматели, не отчисляющие в бюджет НДФЛ (находящиеся на особом порядке налогообложения).
Физические лица, не имеющие постоянного дохода (например, домохозяйки).

Налоговый вычет 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам производится в особом порядке. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, НДФЛ с пенсии не удерживается. Поэтому пенсионер, не имеющий других источников дохода, кроме пенсии, не может получить 13 % при покупке жилой недвижимости.

Тем не менее, законом № 330-ФЗ от 01.11.2011 предусмотрена возможность выплаты не работающему пенсионеру налога за 4 последних года независимо от того, когда была куплена квартира.

Например, гражданин Иванов вышел на пенсию в 2019 году. В этом же году купил новое жилье. Можно ли ему вернуть 13 % с покупки квартиры? Да, но есть нюанс. В 2020 он может оформить возврат НДФЛ: за 2019 (за время работы до ухода на заслуженный отпуск), за 2018, 2017, 2016 годы — полностью.

К сведению! Работающие пенсионеры имеют такое же право.

Если кроме пенсии неработающий пенсионер имеет источники дохода, которые облагаются 13 % (например, от сдачи недвижимости в аренду), он имеет право на возврат НДФЛ с этого дохода.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2024 году

При покупке жилья за счет личных накоплений необходимо подготовить следующий пакет документов:

Договор купли-продажи (копия).
Паспорт, ИНН, трудовая книжка (копии).
Документы, подтверждающие передачу денежных средств (копии).
Свидетельство о собственности (копия).
Справка 2-НДФЛ.

При покупке в ипотеку:

Ипотечный договор (копия).
График погашения кредита (копия).
Копии документов по оплате кредита в отчетном периоде.
Справка из банка о процентах, погашенных в отчетном периоде.
Договор купли-продажи (копия).
Свидетельство о праве собственности (копия).
Акт передачи объекта (копия).
Документы, подтверждающие передачу денежных средств (копии).
Паспорт, ИНН, трудовая книжка владельца (копии).
Справка 2-НДФЛ.

Для получения услуги по оформлению декларации требуется: зарегистрироваться на портале, получить подтвержденную учетную запись, оформить квалифицированную электронную подпись (в компании «Ростелеком»). Для подачи декларации необходимо:

В каталоге услуг выбрать раздел «Налоги и финансы». В появившемся окне найти раздел «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

Порядок действий:

Подготовить документы (по списку).
Прийти в МФЦ по месту жительства, взять талон электронной очереди, подождать вызова.
Типовую форму декларации заранее скачать из интернета и заполнить.

Специалист Центра, проверив полноту представленной документации, направит ее для дальнейшей обработки в инспекцию.

Источник: РБК Недвижимость

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2024 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все физические лица (резиденты РФ), которые приобрели жилую недвижимость, в том числе в ипотеку и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 %, кроме дивидендов. В случае, когда официальных доходов несколько, то Вы можете получить вычет в отношении всех своих доходов.

Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку

Имущественный вычет предоставляется на основании стоимости приобретенной квартиры и суммы процентов, фактически уплаченных в банк. Если Вы приобретаете квартиру с черновой отделкой, то в сумму вычета можно включить затраты на приобретение строительных материалов и отделку.

При этом размер имущественного вычета не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не может превышать 260 000 рублей. Так же в отношении фактически уплаченных процентов по ипотеке, можно получить вычет и вернуть налог. По кредитам, взятым после 01.01.2014 года максимальный налог, который можно вернуть, составляет 390 000 рублей.

В случае, если за один год не удалось получить всю сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку, то остаток можно перенести на следующие налоговые периоды.

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту жительства. Вместе с декларацией 3-НДФЛ следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы.

По сумме, уплаченной за жилье:

договор о приобретении квартиры;
при покупке жилья по договору купли-продажи — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт приема-передачи квартиры;
документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное;

По процентам по ипотечному кредиту:

кредитный (ипотечный) договор;
график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом;
справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год;
документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.

Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

После предоставления в налоговую инспекцию всех вышеперечисленных документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течении трех месяцев. Затем, при принятии положительного решения, осуществляется перевод денежных средств на Ваш счет, указанный в заявлении.

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

совместная,
общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся.

Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2024 году будет происходить следующим образом.

Семья Ивановых в 2024 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.

После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.

В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.

Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2024 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Если квартира куплена в ипотеку, то вычет можно сделать ещё и с процентов по ипотечному кредиту. Государство даёт право вернуть 13% от процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 рублей. То есть, до 390 000 рублей на человека.

При этом, сделать вычет с процентов, также могут оба супруга одновременно. Даже если супруги не являются созаёмщиками по ипотечному кредиту. То есть, максимально семья может получить 780 тысяч рублей за счёт вычета по ипотечным процентам.

Обратите внимание! Возврат делается не от всего платежа по ипотеке, а только от процентов. В платёж входит как погашение основного долга, так и проценты. Однако, как правило, в первые годы большая часть платежа как-раз и состоит из процентов. Точный их размер можно посмотреть в графике платежей, который является неотъемлемой частью любого ипотечного кредитного договора.

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

российское гражданство;
документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками. При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья.

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

Паспорт;
Декларация 3-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

кредитный договор;
выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру

После заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи ее в ИФНС сразу возникает вопрос: как долго ждать налоговый вычет на квартиру?

Сколько времени требуется выждать и можно ли требовать у инспекции перечисление денег в случае несоблюдения этих сроков? Как проверить возврат налога по ИНН?

Напомним, чтобы вернуть 13% от купленной недвижимости, нужно собрать документы, заполнить 3-НДФЛ и сдать готовый пакет в налоговый орган.

Для получения вычета на квартиру подготавливают следующие документы:

справка с работы 2-НДФЛ;
договор покупки или участия в долевом строительстве;
передаточный акт;
свидетельство или выписка на право собственности;
платежные документы;
кредитный договор при наличии ипотеки;
заявление с банковскими реквизитами и лицевым счетом.

На основании документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Составить ее можно двумя способами: на бланках налоговой инспекции или в специальной программе Декларация. С документами и заполненной декларацией налогоплательщик идет в ФНС по прописке и сдает пакет.

По закону придется выждать три месяца камеральной проверки. Если декларация составлена правильно, на четвертый месяц будет поступление. Но бывает, что по истечении полных четырех месяцев деньги не переводят.

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.