Возврат НДФЛ при покупке квартиры: причины отказа

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат НДФЛ при покупке квартиры: причины отказа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Право на вычет при покупке квадратных метров имеет любой россиянин, который трудится официально и отдает в бюджет 13% зарплаты. Для возврата части этих денег необходимо соблюдение нескольких требований:

Человек должен быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не меньше 183 дней в году.
Для покупки квартиры, комнаты или дома должны быть использованы личные средства налогоплательщика.
В налоговую инспекцию придется предъявить документы, подтверждающие право собственности (выписку из ЕГРП для вторичной недвижимости или акт приема-передачи для новостроек).

Если стоимость сделки не превысила 2 000 000 руб., размер имущественного вычета составит 13%. При покупке более дорогого объекта сумма возврата будет фиксированной – 260 000 руб.

Причины отказа в налоговом вычете при покупке квартиры

Если покупатель жилья счел немотивированными изложенные в акте причины, он имеет право опротестовать отказ следующими способами:

Обратиться в орган, который вынес несправедливое, по его мнению, решение.
Пожаловаться в региональное управление налоговой службы, которому подчиняется местная инспекция.
Направить обращение в центральный аппарат ФНС.

Последним этапом будет подача иска в суд. Но лучше всего действовать последовательно и сначала попытаться решить вопрос в досудебном порядке.

При отклонении заявления не стоит затягивать с обжалованием: на это налогоплательщику дается один месяц. В письменном обращении нужно грамотно аргументировать свою позицию и приложить подтверждающие документы.

Специалисты налоговой службы должны рассмотреть заявление в 10-дневный срок. В крайних случаях (например, при необходимости дополнительной проверки документов) этот период может быть увеличен до месяца. Если отказ последует повторно, заявителю направляют соответствующий акт. При согласии с его позицией покупателю жилья будет предложено снова подать документы в течение определенного времени

Следующий этап, то есть обжалование в вышестоящем органе, может занять больше времени. Обычно решение вопроса в региональном управлении занимает от 15 рабочих дней. Дополнительно 3-4 дня потребуется на пересылку документов. Зато пожаловаться вышестоящему начальству разрешается в течение года с момента получения отказа.

Обращаться снова придется к местным инспекторам налоговой службы. В свою очередь, они должны передать жалобу своему руководству в трехдневный срок.

Срок перечисления налоговой вычета зависит то того, сколько будет проводиться камеральная проверка данный органом, т.е. проверка документов, который подал заявитель.

Общий срок на проведение камеральной проверки составляет 3 месяца. Если после проверки будет все хорошо, то деньги должны быть перечислены в течение месяца.

Таким образом, максимальный срок для перечисления налогового вычета составляет 4 месяца. Однако, иногда отдельными налоговыми нарушаются данные сроки, в связи с чем перечисление может быть произведено в более поздние сроки. Кроме того, по истечении 4 месяцев не будет лишним напомнить налоговой о ее обязанностях и сроках.

Если такая неприятность и ситуация все-таки произошла, остается несколько возможных вариантов, которые помогут в последующих действиях. Конечно, можно оставить ситуацию и не предпринимать действий для получений специальных вычетов, либо можно воспользоваться помощью и подать официальный тип заявления на оспаривание отказа в налоговом вычете. Не всегда можно добиться желаемых результатов на практике, юристы рекомендуют обращаться сразу же в суд.

Обжалование отказа в налоговом вычете осуществляется направлением письменных возражений, оформленных по определенным существующим формулировкам, непосредственно в подразделение ФНС. Данные возражения фиксируются в документах, которые составляются обычно в свободной форме. К этому возражению также следует приложить документы, которые способны обосновать позиции налогоплательщика.

Не исключена ситуация, когда налоговая может отказать в возврате налогового вычета. В этом случае необходимо внимательно изучить основания отказа в возврате, и если отказ будет незаконным и необоснованным, то обжаловать его.

После получения отказа в возврате налогового вычета его можно обжаловать в суд в течение 3-х месяцев по правилам КАС РФ.

Для обжалования отказа в суд выполните следующие действия:

Соберите все необходимые документы для обжалования отказа
Подготовьте административный иск в суд в установленный срок
Направьте один экземпляр иска в налоговую, отказ которой обжалуете
Направьте другой экземпляр иска с документами в суд
Примите участие в судебном процессе и дождитесь решения суда

Министерство Финансов Российской Федерации ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/[email protected] «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц».

Данное письмо для физических лиц будет не в радость, и это касается тех лиц, которые приобретут или хотят приобрести жилое строение, но лелеять мысль о налоговом вычете они могут забыть, то есть, ФНС РФ будет получать от собственника данного жилого строения налог на имущество, а в налоговом вычете ему будет отказано.

Данное письмо является обязательным предписанием для всех нижестоящих ФНС РФ, и обязательна для исполнения нижестоящими органами в их текущей работе.

Что из этого следует? Что письмо, во-первых, является обязательным предписанием для всех нижестоящих ФНС РФ, и бюрократическая машина будет запущена, а во-вторых, физическое лицо понесет дополнительные расходы, чтобы доказать, что его жилое строение является домом, а не строением.

Ведь из текста письма следует, что термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны, то есть под жилым домом понимается часть жилого дома, квартира, часть квартиры и комната, а под «жилым строением» предоставленные для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.

Граждане оплачивают налоги на имущество, налоги за транспорт, и другие виды налогов. По сути дела, именно граждане содержат государства, отчисляя в бюджет, но до издания письма, у граждан была правовая поддержка в виде налогового вычета, а теперь и его не будет? Теперь, чтобы гражданину получить налоговый вычет, ему придется потратиться на доказывание того, что у него «жилой дом» и что в итоге он получит? Оспаривать иной отказ в налоговом вычете в суде?

Да, но с этим ничего не поделать, давайте действовать и решать проблему вместе уже сегодня. Наш адвокат по налогам Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» поможет Вам: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните уже сегодня!

г. Екатеринбург, пер. Отдельный, 5

остановка транспорта Гагарина

Трамвай: А, 8, 13, 15, 23

Автобус: 61, 25, 18, 14, 15

Троллейбус: 20, 6, 7, 19

Маршрутное такси: 70, 77, 04, 67

Каждый официально трудоустроенный россиянин ежемесячно платит в бюджет 13% от своего дохода. Налоговый вычет позволяет вернуть часть этих средств, если государство признает, что вы потратили личные деньги на что-то полезное. Получение такой выплаты требует соблюдения некоторых условий:

— необходимо иметь статус налогового резидента и проживать в РФ не менее 183 календарных дней в году;

— потратить на покупку жилья личные средства и подтвердить это необходимыми документами;

— предоставить правоустанавливающие документы: акт приемки-передачи для новостройки или выписку из ЕГРН для вторичного жилья.

Долго не приходят деньги по имущественному вычету

Когда вы получаете документы на вычет, то налоговая инспекция может проверять их на протяжении трёх месяцев. По итогам вам будет вынесено решение о предоставлении или об отказе в выплате для заявителя. Факт того, что вам положительно дали ответ, способен показываться в перечислении денег на ваш личный счёт. Отказ от вашей просьбы предоставляется только в письменном виде и посылается для уведомления клиенту.

В ситуации, когда формулировка будет необоснованной, человек имеет возможность прибегнуть к обращению в следующие службы:

Есть возможность попросить помощи у налогового органа и обжаловать результаты в 2024 после изменений.
Стоит попробовать потребовать помощи у ФНС.
Обращение с жалобой в центральную часть в ФНС.
Можно подать иск в судебные органы. Но это должен быть последний этап, на котором вы сможете предоставить все доказательства, которые подкреплены аргументами.

ВАЖНО !!! Перед последним пунктом, нужно попытаться решить всё до судебного разбирательства. Лучше всего воспользоваться всеми предыдущими методиками, чтобы в последующем не иметь дополнительных проблем.

Если человек решил воспользоваться первой методикой, то он должен обратиться в службу по налогам и сборам. Это следует предпринять только на протяжении 30 суток или 1 месяца после того, как был получен акт, в котором прописывался отказ в предоставлении финансовой помощи. Оспаривание производится тогда, когда бумага направляется в нужный государственный орган для дальнейшего рассмотрения в свободной формулировке. Все ходатайства отображаются в тексте бумаги в любом формате. Сюда будут также прилагаться и другие бумаги, которые обосновывают ту или иную позицию. Инспекция обязана приступить к рассмотрению на протяжении 10 суток все документы, но иногда срок может продлеваться ровно в 3 раза.

Ответное письмо будет доставлено в той форме, которая требуется для изложения. Обычно это акт, где отображается положительное или отрицательное решение инспекторов. Там детально расписана вся информация, которая будет юридически грамотной.

В первой ситуации человек получит план действий по выдаче налоговой выплаты за дачу, а во втором просто останется формулировка прежней. Если вам повторно отказали, то можно действовать дальше. В дальнейшем произойдёт обжалование всех действий в более серьезную организацию. Это ФНС, в которую можно обратиться и сразу после получения решения.

Если вы обратились в ФНС, то это будет управление по региону. Обжалование происходит в течение 12 месяцев после того, как был получен акт с отказом. Для того, чтобы оспорить решение вам понадобится составить жалобу.

Она пишется в любой форме, но там отображаются следующие данные:

Инициалы налогоплательщика, куда могут потребоваться и паспортные данные.
Данные по акту по процентам.
Формулировка, которая была вынесена неверно. Сюда стоит приложить бумаги, которые вы получили как итог разбирательства.
Текущие требования.

Направление лучше всего производить через налоговую службу. В течении трех дней сотрудники должны будут перенаправить ее в нужный орган.

Если же говорить о второй категории отделений ФНС, то это Центральный аппарат. Если вам не помогли на предыдущем этапе, то обращаться нужно именно сюда. Рассмотрение дела возможно в течение 3 месяцев после того, как было вынесено решение. Порядок аналогичен, что и в предыдущем варианте.

ВНИМАНИЕ !!! А если же после всех попыток ваши проблемы не были решены, то следующей инстанцией является суд. При этом, в него можно обратиться как сразу, так и после всех выше приведённых вариантов.

Обжалование налогового вычета можно производить как сразу, так и после посещения ФНС. Но, второй вариант намного лучше. Он гарантирует то, что проблемы при покупке квартиры решатся, а также не потребуют дополнительного времени на подготовку к слушанию. Сюда входит составление заявления, уплата пошлины, а также подготовка документов. Спор будет рассматриваться как обычное судопроизводство. Он предполагает проведение слушаний, рассмотрения позиции сторон, а также предоставление доказательств.

Если сумма вычета достаточно большая на квартиру по статье 78, и налогоплательщик уверен в том, что он выиграет, то тогда можно надеяться на положительное решение ситуации. Но, когда проблема не решена уже в предыдущих инстанциях, то на это есть некоторые причины. Очень часто бывают ситуации, когда и налоговая служба не права. Именно поэтому, когда вам отказали в вычете на квартиру, то всё же нужно обратиться к специалистам и рассматривать дело дальше. Туда можно обращаться только тогда, когда вы имеете веские доказательства. При этом, очень нередко бывает такое, что специалисты налоговой службы действуют незаконно.

Что делать при отказе в налоговом вычете?

Налоговый вычет представляет собой ту сумму средств, которую гражданин может возвратить себе после того, когда он оплатил все налоги. Обычно это сделки, связанные с расходами на лечение, на обучение, а также при совершении различных операций, которые переплетаются с имуществом.

На сегодняшний день существует несколько вариантов возврата. Для получения каждого из них имеется перечень документов, которые необходимы быть, а также ряд условий.

Если говорить о вариантах вычетов, то здесь их существует четыре:

Стандартный. Он начисляется для тех людей за квартиру, которые имеют в составе семьи несовершеннолетних детей. Обычно он проводится автоматически, когда родителям начисляется заработная плата. На одного или двоих детей он составляет порядка 1400 руб. Для того, чтобы получить его, нужно просто обратиться в бухгалтерию и собрать обычный набор документов. Сюда может входить свидетельство о рождении, справка с места учебы, а также заполненное заявление.

Социальный. Им могут пользоваться те люди, которые осуществляют лечение собственное или на детей, а также возможен вариант обучения на очной форме. Общая форма сумма составляет 13%. Но, она не может превышать 120000 руб. Если вы хотите получить вычет на лечение и нет справки, то вам нужно будет предоставить пакет документов, куда входит дополнительно кредитный договор с банком.

Имущественный. Это самый распространенный вариант, который используют абсолютно всеграждане, так как купили у родственника ту или иную площадь. Но, здесь существует ряд некоторых установленных норм. По статье 220 вычет начисляется, если сумма расходов составляет больше 2 млн на одного проживающего. Если вы с супругом захотите получить права на вычет, то оформляется льгота либо по отдельности, либо совместно.

Бизнесмены или любые индивидуальные предприниматели вправе получить вычет, когда сдадут декларацию о доходах каждый год. Очень часто физические лица пользуются вычетом при покупке какого-либо имущества. При этом, ни форма оплаты, ни условия, ни характер покупки никак не влияют ни на что. Это можно получить, когда вы приобретаете жилье как полностью за свои средства, так и в ипотеку. Сделать это можно в любой период в календарном году.

Наследственное право

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Рассказывает Андрей Лесин: «Если разорился застройщик, подайте в арбитражный суд специальное заявление — «О включении в реестр требований кредиторов». К нему приложите доказательство вашего права на недостроенную квартиру. И советуйтесь с юристом, что делать дальше».

Если вы купили жильё у хозяина, и на квартиру/дом кто-то покушается, придется доказывать свои права в суде. К сожалению, в некоторых случаях вашу новую квартиру могут законно отсудить. Ясно одно: без хорошей поддержки в суде делать нечего.

Если приобретали дом или квартиру через агентство недвижимости, рисков будет меньше. Но в «страховом» случае обычно приходится обращаться в страховую компанию и защищать деньги через суд. Один из альтернативных вариантов Тюмени — покупка квартиры с «Гарантией безопасности сделки».

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

жилых домов;
квартир;
комнат;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2024 году можно подать декларации за 2018, 2019, 2020 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы официально трудоустроены, то получаете каждый месяц не все заработанные деньги. Часть идет в бюджет РФ. Это те 13%, которые называются налогом на доходы физических лиц. НДФЛ расходуется на самые разные нужды страны: образование, ЖКХ, социальные программы, спорт, транспорт, медицину и многое другое. Из вашей зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и затем перечисляет государству.

Так вот, налоговый вычет — это реальная возможность не платить какое-то время НДФЛ, либо вернуть часть от уже уплаченного. Если вы потратили деньги на что-то, признаваемое государством полезным, например, квартиру, ваши расходы будут не полностью облагаются налогом.

Согласитесь, весьма приятный бонус.

Вам вернут 13% от той части расходов, которую государство разрешает не облагать налогом. Эти проценты будут составлять сумму к возврату — то, что вы фактически получите. Часть же, на которую вам уменьшили налогооблагаемую базу, это сумма вашего вычета.

Сумма вычета за квартиру, которая стоит 3,5 млн рублей, будет равна 2 млн рублей. А вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. О том, почему вычет в данном случае именно такой, расскажем ниже.

Если вы раньше, при покупке предыдущей квартиры, уже получали вычет и исчерпали лимит, еще раз получить вычет уже невозможно.

Чтобы получить имущественный вычет, надо не просто купить квартиру в России (в других странах вычет не дадут), но еще и исправно платить налоги, а значит, быть официально трудоустроенным. Нужно быть налоговым резидентом, для чего проводить на родине не меньше 183 дней в год (статья 207 НК РФ).

Также вы вместе с продавцом квартиры не должны быть взаимозависимыми лицами. Это значит, что купить квартиру у мамы или сестры и вычет получить — никак не получится. Еще налоговая может посчитать взаимозависимыми начальника и подчиненного — статья 105.1 НК РФ.

Ну и для получения, конечно, понадобятся документы, которые докажут налоговой, что вы действительно приобрели квартиру и за нее заплатили.

Чтобы заявить о своем праве на вычет, вам понадобятся копии:

свидетельства или выписки из ЕГРН на квартиру;
договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
платежных документов;
справки с работы 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в браке;
справка 3-НДФЛ (при получении вычета на банковский счет за прошедший период).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Декларацию 3 НДФЛ подают в налоговую в следующем году после покупки квартиры или позже. Декларации должна соответствовать году, за который хотите получить вычет — формы есть на сайте Федеральной налоговой службы. Вы можете заполнить декларацию прямо на сайте, приложить необходимые документы и отправить в личном кабинете налогоплательщика. Проверяют декларацию в течение 3 месяцев.

Если вы заявите вычет по месту своей работы, вы сразу будете получать повышенную на 13% зарплату — ждать следующего года, как в случае с декларацией, не надо. Это происходит за счет того, что работодатель перестает переводить ваш НДФЛ в бюджет. Весь налог, который вы уже заплатили за начало года, вернут вам сразу.

Чтобы реализовать эту возможность, нужно принести на работу уведомление из налоговой. Для этого надо заполнить на сайте налоговой заявление, приложить к нему все требуемые документы, подписать электронной подписью (она сформируется в личном кабинете). В течение одного месяца налоговая направит вам нужный документ.

Действует уведомление из налоговой один год. Чтобы получить остаток, нужно будет снова получить уведомление и передать работодателю.

Если квартира куплена в ипотеку, то вычет можно сделать ещё и с процентов по ипотечному кредиту. Государство даёт право вернуть 13% от процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 рублей. То есть, до 390 000 рублей на человека.

При этом, сделать вычет с процентов, также могут оба супруга одновременно. Даже если супруги не являются созаёмщиками по ипотечному кредиту. То есть, максимально семья может получить 780 тысяч рублей за счёт вычета по ипотечным процентам.

Обратите внимание! Возврат делается не от всего платежа по ипотеке, а только от процентов. В платёж входит как погашение основного долга, так и проценты. Однако, как правило, в первые годы большая часть платежа как-раз и состоит из процентов. Точный их размер можно посмотреть в графике платежей, который является неотъемлемой частью любого ипотечного кредитного договора.

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

российское гражданство;
документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками. При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья.

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

Паспорт;
Декларация 3-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

кредитный договор;
выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

Налоговый вычет при купле-продаже квартиры регламентирован статьей 220 НК РФ. Он представляет некую сумму, которая по закону не подлежит налогообложению. Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам. Общая сумма вычета рассчитывается на основании тех денег, которые изначально пошли на покупку жилой площади. Она составляет 13% от общего вклада и не может быть изменена ни в большую ни в меньшую сторону. При этом человеку не может быть возвращено более 260000 руб. Нет иных способов получения права на вычет, кроме тех, которые прописаны в статье 220 НК РФ. При получении данного права необходимо предоставить пакет документов в органы. Если верить принятым нормам, которые упоминались выше, то в состав расходов, учитываемых при расчетах такого вычета, могут войти траты на покупку квартиры, частного дома, иной жилой площади. В этой ситуации покупатель может претендовать на возврат в 13 процентном размере от стоимости жилья.

Право на возврат налогов могут получить только те граждане, которые проживают на территории государства Российского более полугода. Имущественный вычет может быть произведен при покупке площади. Вдобавок правилами получения вычета регламентируется тот факт, что возврат денежных средств не может быть произведён, если квартира или иная жилая площадь была приобретена с использованием иных льгот любого типа.

Важно. Вопреки мнению некоторых граждан имущественный вычет, может, производиться неоднократно. Если возникает ситуация, в которой 13% от общей суммы вложенной в квартиру превышают 260000 руб, то остаток будет перенесен на следующий год.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Льготы, которые сопровождают приобретение жилой площади в Российском государстве могут носить самый разный характер. Таким образом, они становятся доступны для многих слоёв населения. Право на льготы доступно не только тем людям, которые вкладывают в приобретение жилья собственные средства, но и тем которые предпочли вступить в ипотеку. Объёмы предоставляемых средств ровно, как и условия предоставления зависят только от категории, к которой относится тот или иной гражданин. К льготным категориям можно отнести:

Многодетные и молодые семьи.
Людей трудящихся в научной или образовательной сфере.
Пенсионеров.
Граждан проходящих службу в вооружённых силах РФ.

Получить вычет несложно. Для этого необходимо составить соответствующее заявление. Собрать пакет документов, в который должна войти декламация о выплате подоходного налога при покупке квартиры, справка о доходах с места работы, паспорт, ИНН, реквизиты банковского счёта, пакет документов на купленную жилую площадь. Вся документация вместе с заявлением подаётся в налоговый орган где рассматривается и проверяется в течение трёх месяцев. После того как будет вынесено решение о предоставлении выплаты пройдёт примерно месяц пока заявитель получит свои 13%. Когда получение имущественного вычета производится через работодателя всё делается немного проще. Как и в первом случае требуется написать соответствующее заявление, к которому затем приложить вышеупомянутый пакет документов. Отличие заключается в том, что при подаче такой бумаги через работодателя срок рассмотрения составляет всего месяц вместо трёх в налоговой службе. При этом до того момента пока заявленный налог не вернётся с сотрудника не будут производиться ежемесячные вычеты из зарплаты.

ВАЖНО: При составлении этой бумаги необходимо отнестись к процессу очень серьёзно, так как из – за досадной ошибки можно потерять драгоценное время. Бумага составляется в произвольной форме, но при этом существую некоторые правила написания: следует писать аккуратно и разборчиво иначе бумага может быть не принята к рассмотрению.

Стоит помнить, что нужно поставить дату и подпись в самом конце документа. Не нужно указывать лишней информации.

Перед составлением следует уточнить номер налоговой инспекции, находящейся по месту жительства.

Этот документ также может быть заполнен от руки или распечатан на принтере с использованием синих или чёрных чернил. В декларации не должно быть исправлений. Не допускается деформация штрих – кодов, а также утрата сведений на листах при скреплении. Когда данный документ проходит процедуру заполнения, то вписываемые сведения необходимо брать из справок о доходах и удержанных налогах. Последние могут быть выданы налоговыми агентами по запросу граждан РФ.

По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если что-то пошло не так, то вы получите отказ в предоставлении льготы.

В срок проверки включается:

камеральная проверка декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Она длится не более 3 месяцев;
вынесение итогового решения по проверке деклараций и подтверждение права на налоговый вычет — дополнительно еще 10 дней
перечисление возврата в виде ранее уплаченного НДФЛ — еще 1 месяц.

А если уже прошло гораздо больше времени, а вы до сих пор не получили деньги? Тогда надо разбираться в причинах.

По общему правилу, для того чтобы получить налоговый вычет, вы должны:

быть налоговым резидентом РФ и иметь доход, с которого платите 13% налога;
сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за тот год, когда были затраты;
приложить к декларации подтверждающие документы;
написать заявление на возврат.