Вернуть налог на имущество физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вернуть налог на имущество физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Среди необходимых для подачи в налоговую документов можно выделить следующие (для случая покупки квартиры в новостройке):

договор о приобретении жилого помещения;
акт о передачи собственнику помещения;
квитанции, платежки и иные документы, подтверждающие факт оплаты;
декларация 3-НДФЛ, заполненная надлежащим образом;
справка от работодателя по форме 2-НДФЛ;
паспорт (копия всех страниц);
кредитный договор (при наличии)
свидетельство о присвоении ИНН;
справку от кредитного учреждения о сумме всех заплаченных процентов.

Примерный список документов, в случае приобретения «вторичной» недвижимости:

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка

документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

Как осуществить возврат налога на имущество

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Давайте посчитаем:

При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).

вычет на налогоплательщика;
вычет на ребёнка.

Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).

по расходам на благотворительность;
по расходам на обучение;
по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).

при продаже имущества;
при приобретении имущества.

Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн. руб. (лимит на одного человека). Возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тыс. руб. При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга.

Т.е. при покупке квартиры стоимостью 4 млн. руб. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тыс. х 2= 520 тыс. руб.

Пример: Супруги Сергей и Светлана в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн. руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. У каждого из них 13% НДФЛ = 5 000 000/2*0,13 = 325 000 руб. Но получат они только по 260 000 руб., т.к. это максимальная положенная сумма.

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, второй раз получить налоговый вычет невозможно.

Налоговые вычеты для физических лиц

Срока давности для имущественного налогового вычета нет. Если квартира приобретена более 3-х лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние 3 года, предшествующие году обращения (подачи заявления).

Например, квартира куплена в 2004 году, а обращение за возвратом было в 2018 г., то в расчет берутся 2015 г., 2016 г., 2017 г.

Право на вычет при покупке квартиры в новостройке появляется с года подписания акта приема-передачи квартиры.

До 2014 г. лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Вычет давали один раз в жизни и только на один объект недвижимости. Перенести вычет на другой объект было нельзя.

С 01.01.2014 г. закон изменился. Если недвижимость приобретена после 1 января 2014 г., предельный размер вычета не привязан к объекту, остаток можно переносить на другие объекты.

Например, если в 2017 г. вы купили квартиру за 1,5 млн. руб. и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2019 г. вы сможете использовать остаток вычета и вернуть еще 65 тыс. руб.

Источник: РБК Недвижимость

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2024 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

Итак, вы можете воспользоваться налоговым имущественным вычетом в следующих ситуациях:

При покупке или строительства недвижимого имущества (к примеру, квартиры или частного дома);
При покупке земельного участка, на котором расположен дом или в случае строительства на нем дома;
Возвращая проценты по выплаченным кредитам (в частности, по ипотечному займу), которые вы потратили при покупке или строительстве недвижимого имущества.

Правда, согласно российскому законодательству налоговый вычет не будет предоставляться в следующих случаях:

Когда вы приобретаете недвижимое имущество у родственников (к примеру, брата, детей, родителей);
В случае, если вы уже использовали в полном объеме возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Земельный участок
Ипотека
Купить
Материнский капитал
Наследство
Новостройка
Обменять
Продать
Советы и рекомендации
Частный дом

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получатель подарка не должен платить налог на дарение. Но это правило распространяется на случаи, когда одаряемый гражданин получает недвижимость или любое другое имущество от близких родственников: родителей, супругов, братьев, сестер, бабушек, дедушек, детей, внуков.

В подобную категорию не входят другие родственники: тети, дяди, племянники и т.д. В этом случае одаряемый должен задекларировать доход и оплатить налог — 13% от стоимости квартиры, транспорта или другого имущества.

В НК РФ внесены поправки относительно имущественного налога и НДФЛ – с 1.01.2015 г. В первом случае поправки начали действовать 1.01.2015 г., изменения, касающиеся порядка расчета и уплаты НДФЛ на недвижимость, начали действовать с 1.01.2016 г. Согласно ст. 401 НК РФ налогом на имущество облагаются следующие категории недвижимости:

жилой дом – в том числе в аварийном состоянии, если он продолжает состоять на кадастровом учете и считается полноценным объектом недвижимости;
жилое помещение (квартира, комната). Налогом также облагается доля в недвижимости, независимо от ее размера;
гараж, машино-место – (если они состоят на кадастровом учете);
единый объект недвижимости комплекс – например, гостиница;
объект незавершенной постройки – частный дом и т.д.;
другие здания, помещения, сооружения.

Налогоплательщик может обратиться в комиссию по снижению кадастровой стоимости. Но если разница между кадастровой и рыночной стоимостью составляет меньше 4 млн., то снижать кадастровую стоимость нет смысла.

Процедура обращения в комиссию обязательна для юридических лиц, реализующих коммерческую недвижимость. При обращении к заявлению о снижении кадастровой стоимости понадобится приложить выписку ЕГРН о недвижимости, нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на недвижимость или документа, подтверждающего права собственности на объект (свидетельство и т.д.).

Его ставка стандартная и составлять 13% от стоимости недвижимости. Сумма вычетов зависит от даты сделки. До 1.01.2016 г. вычет считается как «доход минус расход». После 1.01.2016 г., нужно принимать в расчет кадастровую стоимость объекта и количество его собственников. Имеет значение, покупают ли люди недвижимость после продажи, так как есть возможность уменьшить налоговую базу за один период. Если сделка совершена до 2016 года, то вычет можно получить на сумму всей стоимости квартиры, при условии, что она была в собственности более трех лет.

После 1.01.2016 года налоговый вычет предоставляется с учетом кадастровой стоимости жилья и при условии, что квартира была в собственности более 5 лет (более трех лет по безвозмездным сделкам – наследство, приватизация, дарение) и ренте.

Если недвижимость меньше трех или 5 лет, то используются следующие схемы налогового вычета:

Вычет в сумме 1 млн. рублей. Применяется, когда продавец не понес расходы на приобретение недвижимости, оформил сделку на безвозмездной основе. Сумма вычета в таком случае может зависеть от формулировки договора. Если приватизированную квартиру продать по долям, то вычет с 1 млн. рублей может получить каждый дольщик.
Доход минус расход. Оплачивается 13% с суммы полученного дохода. Например, продавец продал квартиру за 8 млн. рублей, а купил за 6 млн. Тогда налог в размере 13% от полученного дохода в 2 млн. рублей он должен оплатить в обязательном порядке.

Однако с 1.01.2016 года есть возможность оплатить налог либо от суммы договора купли продажи или от кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0.7.

С 1 января 2016 г. налоговая база определяется от большей суммы:

либо от суммы в Договоре купли-продажи;
либо от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемую квартиру) *0,7 (понижающий коэффициент).

Например, квартира куплена за 5 млн. рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 5.7 млн. рублей. Тогда сумма налога составляет 5.7*0.7/ 100 = 39900 руб. В этом случае целесообразно воспользоваться налогом с кадастровой стоимости и нет смысла занижать стоимость квартиры в ДПК, так как 13% с 700 тыс. — получится большая стоимость

Можно оформить вычет в 13% с 2 млн. рублей. Вычет предоставляется резидентам и гражданам РФ, которые находятся в стране 183 дня и больше. Льгота предоставляется при условии, что гражданин является плательщиком НДФЛ и платит 13% со своих доходов. Вычет также могут получить пенсионеры, если они получали налогооблагаемый доход за 3 года до покупки жилья. Денежные средства за квартиру или другую недвижимость должны уплачиваться лично (не ипотека, не материнский капитал или другие государственные субсидии).

Кто может получить налоговый вычет (условия должны выполняться в совокупности):

Налоговые резиденты (граждане находящиеся на территории России более 183 дней),
получающие официальный доход облагаемый по ставке 13% (для пенсионеров получавшие доход за 3 года до года приобретения),
денежные средства были ваши личные (не материнский капитал, не гос. субсидии и пр.),
еще не использовавшие свое право на налоговый вычет.

Налоговый вычет на покупку недвижимости можно использовать 1 раз в жизни, но его можно добирать несколько раз (до 2 млн. рублей). Дети могут получить налоговый вычет дважды (в том числе уже после наступления совершеннолетия). Если родитель получил налоговый вычет за себя, то он не может рассчитывать на сумму вычета за ребенка. Поэтому родителям целесообразно сначала оформлять налоговый вычет на несовершеннолетних детей, а уже потом на себя!

Как можно получить налоговый вычет:

У работодателя. Понадобится написать заявление, и тогда с зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ до полного добора налога – в зависимости от суммы покупки квартиры. Работодатель не будет вычитать налог с зарплаты, пока зарплата не составит 2 млн. рублей в совокупности и сумма вычета с нее – 260 тыс. рублей.
На банковскую карточку. При заполнении налоговой декларации можно написать заявление о предоставлении вычета.
Взаимозачет (сокращение налоговой базы). Например, если гражданин продал квартиру, ранее приобретенную за 5 млн. рублей, за 7 млн. Тогда у него возникает обязанность оплатить 13% с 2 млн. рублей, то есть, с суммы полученного дохода. Но если гражданин покупает новую квартиру, например, за 4 млн. рублей, то у него есть право на вычет в сумме до двух миллионов рублей. Следовательно, происходит взаимозачет: гражданин не получает вычет с новой квартиры, но не платит НДФЛ с продажи старой жилплощади.

Вычет на покупку недвижимости можно получить только в течение 3 лет после приобретения жилья!

С помощью вычета можно компенсировать расходы на приобретение жилья, земельного участка с домом или участка ИЖС, строительство жилья, его отделку или ремонт недостроенного жилья. 3 млн. вычета можно получить при расходе на оплату ипотечного кредита.

Вычет не предоставляется, когда жилье приобретено у взаимозависимых лиц – родственников, работодателей, а также лицам, использовавшим право на льготу.

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (260 тыс. рублей – 13%). До 2008 года она составляла 1 млн. рублей. Сумма вычета возмещается каждый год – на сумму уплаченного гражданином подоходного налога. Льгота предоставляется при покупке жилья без ипотечного займа. Отдельно также можно получить вычет за проценты по ипотечному кредиту.

Если жилье приобретено в ипотеку до 1.01. 2014 года, то вычет предоставляется в неограниченном размере на всю сумму уплаченного НДФЛ. После 1.01.2014 г. вычет предоставляется на сумму в 3 млн. рублей (390 тыс. рублей на карту или у работодателя). Вычет при покупке в долевую собственность можно получить при подтверждении расходов на приобретении доли. Подобное правило распространяется на супругов. Если расходы производил каждый из них и эти траты подтверждаются платежными документами, то сумма вычета предоставляется в пределах понесенных расходов.

Если расходы производил один из супругов или они приходится на обоих супругов, то муж и жена вправе подписать в налоговой инспекции заявление о распределении расходов, независим от того, кто фактически оплачивал покупку недвижимости. Вычет на построенные частные дома можно получить, если на такой жилплощади предусмотрено право регистрации граждан. Вычет на покупку частного дома можно получить только с расходов на приобретение жилья. Даже если оно реконструировано (достроен второй этаж, пристроены дополнительные помещения), то такие расходы не возмещаются.

Если гражданин покупает объект незавершенного строительства (это должно быть указано в документе), то вычет полагается и за покупку такого объекта, и за его достройку, отделку. А вычет на строительство дома можно получить, если все расходы подтверждены документально – понадобятся договоры, чеки, расписки. Данные о налогоплательщике должны совпадать со сведениями, указанными в чеках. Расходные документы, выписанные на прораба, не подойдут.

НДФЛ с продажи жилья и его покупки оплачивается согласно полученному доходу и с учетом стоимости жилья. Предусмотрена возможность получить вычеты, которые существенно снижают необходимость оплаты подоходного налога. Основное условие – покупатель или продавец недвижимости на момент обращения за льготы должны располагать налогооблагаемым доходом.

Если вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, то по закону вы можете вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или строительстве жилья.

Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей (ставка налога 13% x 2 000 000 рублей (максимальная сумма налогового вычета)).

Возврат НДФЛ в связи с уплатой процентов по кредиту на покупку жилья с 01.01.2014 г. возможен в максимальном размере 390 000 рублей (ставка налога 13% x 3 000 000 рублей (максимальная сумма налогового вычета по процентам)).

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ можно:

если вы приобрели земельный участок с жилым строением;
если вы приобрели земельный участок по ИЖС;
если вы приобрели квартиру или комнату;
если вы потратили деньги на ремонт квартиры, а по договору с застройщиком отделка не была предусмотрена, и при этом ранее не был использован в полном объеме вычет в размере 2 000 000 рублей.

Вы не сможете вернуть налог при покупке квартиры или иного жилья, если:

жилье было приобретено у родственников (детей, супругов, братьев, сестер, родителей), а также у работодателя, поскольку данные лица являются взаимозависимыми;
вы уже воспользовались ранее правом налогового вычета на жилье в полном объеме;
уплаченная сумма или часть ее взяты из материнского капитала/средств работодателя/средств бюджета РФ (на данную сумму вычет не предоставляется).

Сдача декларации 3-НДФЛ для получения имущественного либо социального налогового вычета происходит по окончании налогового периода (года) без ограничения по срокам сдачи для возврата налога.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ? Какие документы нужно приложить для получения налогового вычета? Что нужно делать, чтобы получить имущественный вычет по ипотеке? Как не совершить при этом ошибку, которая не позволит получить максимальную сумму?

Ответить на эти вопросы и сделать все профессионально, в точном соответствии с требованиями закона, вам помогут наши опытные юристы – специалисты по налоговому праву.

У нас вы получите квалифицированную помощь в заполнении и сдаче налоговых деклараций в ИФНС по Москве и области.

Опытные юристы помогут вам правильно составить декларацию на налоговые вычеты и рассчитают их объем.

С нашей помощью вы гарантированно получите возврат подоходного налога за покупку квартиры и иные вычеты в максимально возможном размере.

Вы можете быть полностью уверены в этом: ведь вы оплатите наши услуги после возврата вам НДФЛ из бюджета.

При расчете налогового вычета учитываются два фактора – сумма уплаченного вами подоходного налога и стоимость приобретенной жилой недвижимости. Максимум, который вы можете вернуть, если квартира куплена не за счет кредитных средств, это 13% от стоимости приобретенного жилья, но эта сумма не должна превышать 2 млн. рублей.

Проще говоря, потратив на жилье более 2 млн. рублей, вы можете вернуть максимальный налоговый вычет в размере 260 тыс. рублей (2 млн. руб. х 13%).

ВАЖНО! Такой расчет суммы возврата касается жилья, приобретенного после 2008 года. Для жилой недвижимости, приобретенной ранее 2008 года, максимальная сумма составляет 1 млн. рублей, однако можно воспользоваться оставшимся вычетом при приобретении следующей недвижимости.

Ежегодный налоговый вычет не может превышать перечисленный вами подоходный налог, то есть 13% от вашей годовой зарплаты. Поэтому возврат налогового вычета может происходить в течение нескольких лет, пока вся сумма не будет выплачена. Однако можно вернуть налог сразу за 3 года, если с момента приобретения права на вычет до года подачи декларации прошло более 3 лет.

Если жилье было приобретено до 01.01.2014 г. с использованием кредитных средств, то налоговый вычет на проценты по этому кредиту возвращается без ограничений и в полной мере. Возврат процентов по ипотеке после указанного выше срока имеет ограничения – не более 3 млн.рублей, то есть максимальная сумма выплаты составит 390 тыс. рублей.

Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости является однократным и дается один раз за всю жизнь.

При этом ограничений по срокам обращения нет. Но вернуть налог можно максимально за 3 года, предшествующих подаче декларации. Если квартира была приобретена давно, а налогового вычета вы не получали, то можно подать документы в любое время и вернуть налог за последние 3 года. Если вы ранее получили данный налоговый вычет на сумму меньше установленного лимита, то вы можете «добрать» вычет с последующей покупки недвижимости.

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб.

Срок проведения камеральной проверки — 3 месяца. Обязательно оставьте ваш телефон (в декларации), специалист ИФНС свяжется с вами, если будут необходимы дополнительные сведения. Если вы подали документы через портал госуслуг, то, как уже было сказано выше, вы увидите статус своей ситуации в личном кабинете.

Вы также всегда можете сами позвонить в налоговую инспекцию и уточнить как проходит проверка, в каком статусе ваше заявление.

Если ваши документы благополучно прошли проверку, то перечисление суммы на налога на ваш счет в банке проводится в течение одного месяца.

Вариант 2. Для покупателей квартиры в строящемся доме за наличный расчет

Особенность этой покупки в том, что вы сможете подать заявление на получение имущественного налогового вычета только после того, как будет подписан акт-приема передачи квартиры между застройщиком и вами. Если, например, дом будет сдан в 2017 году, то и акт приема-передачи будет подписан в 2017 году. Таким образом, подать документы на возврат НДФЛ вы сможете только в 2018 году.

Соответственно, в перечень документов, который необходимо подать в ИФНС (см. Шаг 1 Варианта 1)) необходимо добавить такой документ как акт приема-передачи квартиры. А вместо договора купли-продажи вы прикладываете договор об участии в долевом строительстве.

Следующие шаги аналогичны варианту № 1.

Для покупателей квартиры за наличный расчет на вторичном рынке, комнаты в общежитии или коммунальной квартире, дома или земельного участка. Вы можете быть собственником и нескольких объектов, например, дома и земельного участка: в пределах 2 млн. руб. вы также получаете по всем этим объектам возврат НДФЛ.

Вариант 2. Для покупателей квартиры в строящемся доме за наличный расчет

Следующие шаги аналогичны варианту № 1.

Проверить выписку из ЕГРН и паспорт собственника советуют многие: это основа безопасности. Но важно проверить и другие документы.

Один из них — копия поквартирной карточки. Она покажет, сколько человек прописано в квартире. Желательно покупать жильё, где никто не прописан, особенно маленькие дети.

Еще попросите у хозяина выписку с лицевого счёта по коммунальным услугам из МФЦ. Так вы не получите вместе с жильём долги по «коммуналке».

Налог
Бухгалтерский учет
Бухгалтерский баланс
Оборотные активы
Юридическое лицо
Бухгалтерская отчетность (финансовая отчетность)
Гражданско-правовой договор (ГПХ)

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Налоги
Недвижимость. Земля. Строительство

Собственникам компаний
Инфраструктура и объекты недвижимости

Вернуть налог на имущество физических лиц

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как осуществить возврат налога на имущество

Налоговые вычеты для физических лиц

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб.

Вариант 2. Для покупателей квартиры в строящемся доме за наличный расчет

Вариант 2. Для покупателей квартиры в строящемся доме за наличный расчет

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ