Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как обращается взыскание по долгам участника (учредителя) на его долю в уставном капитале ООО». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Перед обращением на долю в уставном фонде следует получить документ исполнительного характера, в котором будет подтвержден факт наличия такой задолженности. Истребовать ее можно любыми способами, допускаемыми нормативно-правовыми актами РБ. Например, это может быть совершение исполнительной надписи или получение долга через суд в порядке искового производства. Есть и другие варианты.
Если после вступления решения суда в законную силу должник не предпринимает мер по погашению, кредитор располагает правом обращения в органы принудительного исполнения с заявлением о возбуждении соответствующего производства.
Специалисты нашей компании готовы все взять на себя. От Вас потребуются только подписи в документах. Уверены, Вы по достоинству оцените возможность решение серьезных задач в беззаботном режиме.
ОБРАЩЕНИЕ ВЗЫСКАНИЯ НА ДОЛЮ УЧАСТНИКА В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ ООО
Кредиторы имеют право требовать обращения взыскания на долю в уставном фонде при условии, что лицо с неисполненными обязательствами является участником ХО. Происходит это на основании судебного решения при недостатке другого имущества для погашения долгов. Факт дефицита имущества обычно устанавливается судебным исполнителем.
В любом случае, перед процедурой обращения взыскания придется обратиться в органы принудительного исполнения. В ходе производства судебный исполнитель обязан осуществить все действия, направленные на установление имущественного положения лица, которое имеет неисполненные обязательства. Перечень этих действий можно найти в статье 63 Закона, посвященного исполнительному производству. В частности, представитель органа принудительного исполнения располагает правом:
- истребовать сведения об имеющемся у должника имуществе;
- налагать арест на финансовые средства и иное имущество, которое принадлежит лицу с обязательствами. Это касается и той собственности, которая находится у третьих лиц;
- осуществлять реализацию арестованного имущества в порядке, который установлен законодательными актами;
- опечатывать помещения с материальными ценностями или документами. Это кассы, склады, архивы и т.д.
Когда при подаче заявления становится очевидно, что у должника нет имущества, на которое можно наложить взыскание, кроме доли в уставном фонде, нужно начинать сбор доказательств для последующей отправки иска в суд с целью истребования путем обращения на долю в уставном фонде предприятия.
Для контроля работы судисполнителя и подготовки доказательной базы, которую предполагает взыскание долга по суду, рекомендуем знакомиться с материалами производства, направлять ходатайства о применении мер, которые способны обеспечить исполнение соответствующего документа. Кроме того, не помешают ходатайства о совершении таких действий со стороны представителя органа принудительного исполнения, которые будут направлены на выяснение факта наличия активов, за счет которых осуществимо исполнение соответствующего документа.
Установив тот факт, что должник располагает долей в уставном фонде, судисполнитель сообщает об этом взыскателю и уведомляет о том, что тот имеет право обратиться в суд с требованием обратиться взыскание на долю в уставном фонде. Об этом говорит часть 3 пункта 200 Инструкции по исполнительному производству. В уведомлении приводятся сведения, которые подтверждают отсутствие/недостаточность иного имущества. Кроме того, в этой официальной бумаге устанавливается срок (3 месяца) для реализации взыскателем своего права на обращение в орган Фемиды в порядке, который предусматривается исковым производством. Если обращение в суд не происходит, исполнительное производство прекращается.
Обратите внимание, что наличие такого уведомления не считается обязательным условием для подачи иска об обращении взыскания на долю, но данный документ значительно упрощает процесс доказывания, ведь в нем непременно указываются:
- сведения о владении долей в уставном фонде;
- обстоятельства, которые можно рассматривать в качестве подтверждения отсутствия/недостаточности имущества.
Сразу отметить, что подобные сведения можно добыть и без привлечения судебного исполнителя. Для этого достаточно просто направить соответствующий запрос в Министерство юстиции РБ. Данные об участии в обществах есть в ЕГР. При этом практика свидетельствует, что обычно подобную информацию уточняет представитель органа принудительного взыскания.
Если делается запрос в ЕГР, рекомендуем приводить все сведения, которыми располагаете. Ф.И.О. должника, учетный/идентификационный номер, паспортные данные и т.д. – любые сведения должны учитываться при отправке официальной бумаги. Помните, что ЕГР оказывает данную услугу на платной основе. Госпошлина составляет 1 БВ за одного хозяйственного субъекта. Данные предоставляются в течение 7 календарных дней с даты, которая следует со дня запроса. Когда подразумеваются физические лица, этот временной отрезок сокращен и составляет 5 суток.
Бывает, что выясняется, что должник владеет долями в 2 и более ХО. В такой ситуации выписка из ЕГР обычно предоставляется по одной компании, но вместе с ней выдается справка, в которой содержится список организаций, в которых есть доля того или иного лица. Кроме того, сообщается размер вклада в уставный фонд.
Нет желания наводить справки самостоятельно? Готовы сделать это за Вас. Возможно как полное ведение проекта, так и выполнение части работы. Выбор за Вами!
Для этого следует обратиться к судисполнителю с ходатайством об обращении взыскания на долю в рамках возбужденного исполнительного производства. Если в течение 3 месяцев с момента предъявления кредитором соответствующего документа, предусматривающего указанную процедуру, участники ХО или само юрлицо не выплатят действительную стоимость доли или не выдадут имущество в натуральном виде, имеется возможность требовать реализации с публичных торгов. Данный срок исчисляется со следующего дня после получения ХО соответствующего требования. Реализация в рамках торгов регулируется главой 8 Закона, посвященного исполнительному производству, а также главами 18 и 19 Инструкции по исполнительному производству.
Времени отводится немало. Важно сделать так, чтобы у оппонентов не осталось ни единого шанса растянуть данный процесс. Готовы помочь в этом. Вместе с нами Ваши права и законные интересы под надежной защитой.
Последствия, которые наступают для общества после обращения взыскания на долю в уставном фонде
Как уже говорилось выше, доля может быть передана как участникам, так и самому обществу. При переходе доли к членам, она распределяется пропорционально их вкладам в уставном фонде при условии, что иное не предусмотрено уставом или решением, вынесенным общим собранием. Если доля переходит ХО, оно должно распределить ее между всеми, кто имеет вклады в уставном фонде, или продать в порядке осуществления преимущественного права на получение данного актива. На приведенные только что действия отводится до года с момента получения доли обществом. Об этом гласит часть 1 статьи 100 Закона, посвященного ХО. Если состав членов изменится, компания обязан внести коррективы в устав на протяжении 2 месяцев. Такое условие есть в Положении, рассматривающем вопросы государственной регистрации.
Отметим сразу, что в действующем белорусском законодательстве нет отлаженного механизма передачи доли кредитору в счет погашения долга. Лицо, перед которым имеются обязательства, имеет право получить долю через проводимые торги при условии, что хозобщество и его участники отказались ее выкупить. Если торги признаны несостоявшимися, взыскатель имеет право оставить долю в своей собственности по той цене, которая была предложена на аукционе. Когда он отказывается это сделать, проводятся повторные торги. Если и они не состоятся, а лицо, перед которым наличествует долг, еще раз откажется принять долю, работник органа принудительного исполнения возвращает исполнительный лист истребователю и выносит постановление о том, что производство по данному делу завершено. Все это регулируется Законом об исполнительном производстве.
Вряд ли стоит заниматься решением подобных вопросов самостоятельно. Единственное правильное решение – обратиться к тем, кто специализируется на оказании услуг бизнесу.
Для начала узнаем, откуда исходит уверенность в том, что вести предпринимательскую деятельность в форме ООО финансово безопасно? Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. Именно поэтому на вопрос: «Какую ответственность несёт учредитель ООО?» большинство отвечает – только в пределах доли в уставном капитале.
Действительно, если компания платёжеспособна и вовремя рассчитывается перед государством, работниками и партнёрами, то нельзя привлечь собственника к оплате счетов фирмы. Созданная организация выступает в гражданском обороте как самостоятельное лицо, и сама отвечает по собственным обязательствам. В результате создаётся ложное впечатление полного отсутствия ответственности собственника ООО перед кредиторами и бюджетом.
Однако ограниченная ответственность общества действует, только пока существует само юридическое лицо. А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности. Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.
Статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».
Субсидиарная ответственность не ограничена размером уставного капитала, а равна размеру долга перед кредиторами. То есть, если фирма-банкрот должна миллион, то его и взыщут с учредителя ООО в полном размере, несмотря на то, что в уставный капитал он внёс только 10 000 рублей.
Таким образом, понятие ограниченной ответственности в пределах уставного капитала имеет отношение только к организации. А участник может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности, что в финансовом смысле уравнивает его с индивидуальным предпринимателем.
ФНС России гордится высокой собираемостью налогов в казну. Не будем сейчас обсуждать правомерность методов работы налоговиков, просто признаем, что с ними шутки плохи. Это с частными кредиторами можно договориться о списании части долга или реструктуризации выплат, а с бюджетом критической будет уже сумма задолженности свыше 300 000 рублей.
Ответственность учредителя по долгам юридического лица перед государством тоже прописана в законе.
Статья 49 НК РФ: «Если денежных средств ликвидируемой организации недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена участниками указанной организации».
Если размер задолженности по налогам превышает 300 000 рублей, а срок погашения более 3 месяцев, то организация находится в зоне риска. Надо предпринять все меры для выплаты долга или заявить о признании ООО банкротом, иначе это сделает налоговая инспекция, но уже с требованием признать виновными руководителя и/или учредителей.
Попытки вывести активы из организации, чтобы не платить недоимку по налогу, тоже ни к чему хорошему не приведут. К примеру, в деле № А07-7955/2009 арбитражный суд Республики Башкортостан привлек учредителей к субсидиарной ответственности при следующих обстоятельствах.
Общество, имея задолженность по налогам в сумме 675 тысяч рублей, перевело все свои активы в другую организацию, созданную этими же лицами. Участники полагали, что при отсутствии средств на уплату налога и признании общества банкротом обязательства юридического лица прекращаются. Однако налоговая инспекция, подав иск, доказала вину собственников компании в образовании недоимки и взыскала долг из их личных средств.
Конечно, привлечь учредителя ООО по долгам его компании сложнее и дольше, чем индивидуального предпринимателя, ведь процедура банкротства достаточно длительна. Однако с 2015 года у налоговых инспекторов появился ещё один инструмент взыскания – в рамках возбуждения уголовного дела по статье 199 УК РФ.
Так, в определении ВС РФ от 27.01.2015 № 81-КГ14-19 суд признал ответственным руководителя и единственного владельца за неуплату НДС в крупном размере и подтвердил законность взыскания с физического лица ущерба государству в размере неуплаченной суммы налога. Это решение, по сути, стало судебным прецедентом, после которого все подобные дела рассматриваются проще и быстрее. Учредитель же, кроме обязанности выплаты самого долга, получает ещё и судимость.
Мурманский коммерсант, вместе с тремя партнерами по бизнесу, являлся учредителем предприятия. На его долю приходилось 30 процентов уставного капитала компании. Такой «расклад» существовал почти восемь лет, пока летом 2010 года с учредителя по решению третейского суда не были взысканы весьма солидные задолженности по договорам займа.
Решение арбитров бизнесмен-должник добровольно не исполнил, поэтому дело отправилось в Октябрьский районный суд г. Мурманска, где и было принято решение начать принудительное исполнение «взыскательного» решения. А через некоторое время кредитор, так и не получивший своих денег, снова обратился в суд, но уже за тем, чтобы изменить порядок и способ исполнения акта (определением Октябрьского районного суда г. Мурманска от 28.11.2011 г. по делу № 2-3368/2011). На этот раз коммерсант решил взыскать свой долг за счет доли незадачливого предпринимателя.
При удостоверении сделки нотариус в обязательном порядке потребует выписку из ЕГРЮЛ. Здесь-то и кроется возможность схитрить…
Заручившись согласием судей, кредитор обратился к директору компании, тридцать процентов уставного капитала которой принадлежало должнику, с заявлением, в котором указал, что хочет воспользоваться своим правом на выплату действительной стоимости доли горе-учредителя (в порядке п. 2 ст. 25 Закона об ООО). И приложил к заявлению копии судебных актов и исполнительного листа.
«Согласно закону, в случае обращения взыскания на долю в уставном капитале по долгам одного из учредителей, компания вправе выплатить кредиторам действительную стоимость доли или части доли участника общества, – напоминает московский аудитор Юрий Славин. – При этом очень важно, чтобы эта процедура была единогласно одобрена всеми участниками на общем собрании. И если после этого фирма оплатила долю, принадлежащую участнику общества, по требованию его кредиторов, то «уставные» проценты переходят к обществу с даты перечисления денег кредитору».
Взыскать долг из доли в уставном капитале компании должника
Руководитель компании ознакомился с представленными ему документами, и сразу обратился к нотариусу, чтобы тот принял в депозит денежную сумму, соответствующую действительной стоимости доли проштрафившегося участника. И после того, как нотариус проверила документы, сделка по переходу прав на тридцатипроцентную долю от учредителя-должника к обществу была заключена и исполнена.
Однако внести результаты сделки в ЕГРЮЛ предпринимателям не удалось, поскольку действуют различные обеспечительные меры, при которых собственнику-учредителю запрещено распоряжаться долей. Сложилась ситуация, при которой данные госреестра не соответствовали списку учредителей. В первом документе участник-должник все еще владел 30 процентами уставного капитала, по второму – эта доля уже принадлежала компании. Но, как оказалось, проблемы на этом не закончились. Основная неприятность ждала всех участников сделки тогда, когда о ней узнал сам должник.
…по общему правилу, компания не вправе приобретать доли или их части в своем уставном капитале, за исключением тех ситуаций, которые специально указаны (п. 1 ст. 23 Закона об ООО)…
«Получается следующая картина, – комментирует г-н Славин. – Сначала мы видим, что директор, получив заявление от кредитора одного из учредителей компании с предложением воспользоваться своим правом на выплату действительной стоимости доли задолжника, не организовал общее собрание для обсуждения этого предложения. Между тем, как уже было отмечено выше, данное решение должно быть одобрено абсолютно всеми участниками общества. А дальше, судя по всему, произошло то, о чем было сказано в самом начале статьи – нотариус приняла выписку из госреестра, судя по которой, выкупаемая доля была еще «свободна». Другими словами, была совершена сделка с арестованным имуществом. Подводя итоги, можно сказать, что двух вышеперечисленных нарушений вполне достаточно, чтобы эта операция оказалась ничтожной».
Вскоре должник-учредитель обратился в Арбитражный суд Мурманской области с требованием признать сделку по переходу прав на долю недействительной, указав, что при ее совершении были нарушены нормы, установленные частью 2 статьи 25 и пункта 13 части 2 статьи 33 Закона об ООО, а также статьи 140 ГПК РФ и статьи 80 Закона об исполнительном производстве.
Судьи первой инстанции отказали бизнесмену в иске (решение Арбитражного суда Мурманской области от 10.12.2013 г. по делу № А42-6015/ 2013). Но предприниматель решил отстоять свою позицию, подав не апелляцию и еще раз указав, что сделка была совершена во время действия определения суда о наложении ареста на его тридцатипроцентную долю в уставном капитале. Поэтому ее отчуждение и приобретение доли в вышеуказанный период производиться не могло.
Обеспечение иска – это принятие судом определенных мер, которые направлены на исполнение решения судьи.
Обеспечительными мерами могут выступать (ст. 91 АПК РФ):
- арест счетов и имущества ООО;
- запрет обществу-должнику совершать определенные действия в отношении спорного объекта;
- возложение на ООО обязанности по совершению действий, направленных на предотвращение утери или порчи спорного объекта;
- передача оспариваемого объекта на хранение заявителю или третьим лицам;
- приостановление продажи арестованного имущества;
- иные меры, допускаемые по закону.
Цели обеспечения иска:
- Гарантирование взыскания долга.
- Деятельное воздействие на ООО – предполагается, что после принятых мер ответчик выйдет на контакт и начнет выплачивать долг.
- Минимизация риска утери спорного имущества.
Чтобы судья рассмотрел вопрос об обеспечении иска, нужно подать исковое заявление вместе с ходатайством об обеспечении иска или же просто направить заявление об обеспечении на любом этапе производства. Заявление рассматривается сразу же или на следующий день и может быть подано в любой момент рассмотрения дела, а также перед вынесением решения судом.
Условия, при которых судья согласится избрать меру обеспечения (должно присутствовать одно из них):
- непринятие этой меры затруднит либо сделает невозможным возвращение долга;
- непринятие мер нанесет ущерб истцу.
Избирая меру обеспечения, судья руководствуется такими правилами:
- Избранная мера соответствует размеру требований кредитора.
- Обеспечительная мера связана с исполнением решения.
- Не ущемляются интересы третьих лиц и сторон.
Определение судьи о применении избранной меры подлежит немедленному исполнению. Для этого судья выписывает исполнительный лист, который сразу же направляется в службу приставов.
Даже если обеспечительные меры не были приняты, имея на руках исполнительный лист, вы можете воздействовать на должника следующими способами.
Наличие исполнительного документа позволяет взыскать долг с юридического лица как распространенным способом передачи его для исполнения в ФССП, так и некоторыми другими, менее популярными вариантами.
Предъявление листа на расчётный счет
В соответствии с ч. 8 ст. 69 Закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» вы как взыскатель имеете право обратиться в налоговый орган и запросить информацию о финансовом состоянии вашего должника. Сведения предоставляются при предъявлении исполнительного листа.
ИФНС может вам сообщить, сколько денег на счетах должника, номера этих счетов и данные, где они размещены.
Согласно ч. 6 ст. 70 Закона № 229-ФЗ вы самостоятельно имеете право обратиться в банк и потребовать обращения взыскания на средства, хранящиеся на расчетном счете общества-должника. Это самый простой и быстрый способ взыскать долг по исполнительному листу с должника.
Обратить взыскание на имущество сложнее, так как вам потребуется обратиться за помощью в суд или к приставу.
Процедура состоит из двух этапов:
- Изъятие имущества или арест. Осуществляется на основании постановления пристава, решения суда или исполнительной надписи нотариуса. Процедуру проводит представитель ФССП. Указать имущество, которое будет арестовано или изъято может и сам должник в пределах суммы долга. Цель данного этапа – ограничить право распоряжения собственностью.
- Реализация. Продажа имущества осуществляется с целью погашения долгов с вырученных денег. Реализация осуществляется через торги. Недорогостоящее имущество (до 30 000 рублей) разрешается продать должнику самостоятельно.
Если иного имущества у должника нет, кредитор вправе обратить взыскание на долю участника в уставном капитале ООО.
Обычно обращение взыскания осуществляется на основании судебного решения. Но есть и исключение – если условие о взыскании включено в договор о залоге, обращаться в суд не нужно.
ВАЖНО: При этом номинальная стоимость доли в капитале ООО в расчет не принимается. Если учредителю принадлежит доля в уставном капитале, скажем, в размере 5000 рублей, а компания имеет многомиллионные активы и имущество, то потребуется проведение оценки рыночной стоимости доли.
Если общество задолжало вам более трехсот тысяч, вы самостоятельно можете инициировать процедуру банкротства в отношении должника. За 15 дней перед обращением в Арбитражный суд, необходимо опубликовать уведомление о своем намерении в ЕФРСДЮЛ – реестр сведений о деятельности юрлиц, где отражается информация обо всех предъявленных к компании требованиях о банкротстве.
Далее подавайте заявление в Арбитражный суд о признании недобросовестного контрагента банкротом. Будьте готовы к тому, что процесс может затянуться на длительное время, а в ряде случаев и вовсе не получится вернуть долг назад.
ВАЖНО: При банкротстве есть возможность обратить внимание суда и финансового управляющего на выведенное должником имущество, сделки по продаже или иной передаче которого можно оспорить, вернув имущество или его стоимость.
Итог субсидиарной ответственности — это исполнительный лист на взыскание денег с человека.
По листу снимут деньги с личного счёта. Оставят только прожиточный минимум. Если денег не хватит, приставы перейдут на имущество. Его продадут на торгах, деньги отдадут кредитору. Так выглядит процедура получения денег налоговой или упорным контрагентом.
Личная ответственность не означает, что человека оберут до нитки. Приставам нельзя трогать следующее по ст. 446 ГК РФ:
— единственную квартиру, дом — кроме ипотечных;
— мебель, посуду, одежду;
— профессиональное оборудование не дороже 110 000 ₽.
Машины и вторые квартиры заберут. Ну, конечно, если они оформлены на имя должника.
Чтобы не попасть на личную ответственность, надо пытаться гасить долги фирмы. Оформлять рассрочки, увеличивать уставный капитал своими деньгами, вносить займы в ООО. В судах эти действия оправдают вас. А при нехватке денег надо подать на банкротство.
Точно не нужно переоформлять ООО на подставных директоров, открывать новые юрлица с созвучными названиями, «терять» бухгалтерские документы и выводить активы. Кредиторы узнают и расскажут в суде. Это станет основанием субсидиарной ответственности.
Несмотря на всю суровость закона по отношению к КДЛ, у них есть ряд возможностей защититься от претензий. Ответственность КДЛ может быть снижена или вообще отменена судом, если указанное лицо сможет доказать, что:
- Являлось собственником или руководителем номинально и даст информацию о фактическом выгодоприобретателе (п. 9 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ).
- Действовало добросовестно и разумно, или что его действия были направлены на предотвращение еще большего ущерба (п. 10 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ).
- Размер вреда, причиненного по его вине, существенно меньше объема предъявляемых к нему требований (п. 11 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ).
Процедура банкротства — сложный и длительный процесс. К тому же в итоге, как показано выше, ответственных лиц может ждать много неприятностей.
Поэтому иногда у владельцев возникает искушение просто «бросить» свою фирму с долгами. Для этого они выводят активы и переводят сотрудников в другие организации.
Важно!
Если юридическое лицо не сдает отчетность и не производит операций по счетам в течение года, то регистрирующий орган имеет право ликвидировать его самостоятельно (ст. 21.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации…»).
Но списать долги таким образом не получится. Если кредиторы докажут, что ответственные лица компании действовали недобросовестно или неразумно, то на КДЛ будет возложена субсидиарная ответственность по долгам организации (п. 3.1 ст. 3 закона № 14-ФЗ).
Иными словами, для недобросовестных собственников и руководителя последствия будут такими же, как и в рамках процедуры банкротства.
В случае возникновения у организации серьезных финансовых проблем ее долги могут быть взысканы с собственников и руководителя. Ограничение ответственности размером взноса в уставный капитал в данном случае не действует.
В первую очередь речь идет о процедуре банкротства или других вариантах ликвидации. А долги по платежам в бюджет при определенных условиях могут быть взысканы и с первых лиц работающей компании.
Чтобы избежать проблем в бизнесе и защитить свое имущество – наша компания готова взять на аутсорсинг ведение бухгалтерского и налогового учета.
Для заключения договора купли-продажи доли в ООО от продавца потребуются следующие документы:
- документы, подтверждающие полномочия продавца на распоряжение долей (основания приобретения доли в ООО продавцом)
Такими документами являются:
- договор или иная сделка, в соответствии с которыми участник общества приобрел долю (часть доли), если доля (часть доли) приобретена продавцом доли на основании сделки
- договор об учреждении общества или учредительный договор общества, заключенный ранее 01.07.2009 года при создании общества с несколькими участниками общества
- свидетельство о праве на наследство, если доля (часть доли) перешла к участнику общества по наследству
- решение суда в случаях, если судебным актом непосредственно установлено право участника общества на долю (часть доли) в уставном капитале общества
- протоколы общего собрания общества в случае приобретения доли (части доли) при увеличении уставного капитала общества, распределении долей, принадлежащих обществу, между его участниками и в случаях, если приобретение доли (части доли) происходит непосредственно на основании решения общего собрания
- решение единственного учредителя (участника) о создании общества или нотариально удостоверенная копия договора об учреждении общества
- документы, подтверждающие оплату доли в ООО
К таким документам относятся:
- справка общества, заверенная подписью руководителя и бухгалтера (при отсутствии бухгалтера — за подписью руководителя)
- справка банка
- акт приема-передачи имущества (если в счет оплаты доли передавалось имущество)
- иные документы, предусмотренные договором об учреждении общества или решением единственного учредителя общества
- выписка из списка участников общества (при отчуждении доли (ее части) в уставном капитале общества, учрежденного после 30.06.2009)
- устав общества, доля в котором отчуждается. Предоставляется подлинник и копия, выданная регистрирующим органом, либо в случае отказа общества передать участнику подлинник своего устава только копия, выданная регистрирующим органом.
- договор об учреждении общества, доля в котором отчуждается, либо решение единственного учредителя о создании общества (при отчуждении доли учредителем общества)
- документы, подтверждающие согласие антимонопольного органа на совершение сделки, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135-ФЗ и Федеральным законом «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства» от 29.04.2008 № 57-ФЗ
- документы, подтверждающие соблюдение преимущественного права покупки
Как правило, в договор купли-продажи доли в ООО включается следующее:
- сведения о дате и месте заключения договора
- сведения о продавце, покупателе и их представителях (при наличии)
- сведения о предмете договора (размер доли, сведения об обществе, доля участия в котором продается, номинальная стоимость доли)
- сведения о цене и порядке расчета
- обеспечительные положения (залог доли, неустойка при просрочке оплаты)
- порядок распределения между сторонами расходов, связанных с заключением договора (нотариальные, юридические услуги)
- подписи сторон и информация о количестве экземпляров. Количество экземпляров договора = количеству сторон + один для нотариального дела. Поскольку договор купли-продажи доли совершается в нотариальной форме, он подписывается сторонами или их представителями в присутствии нотариуса, у которого в дальнейшем хранится один из экземпляров
- иные положения, направленные на обеспечение юридической чистоты сделки (заверения и гарантии)
Например, указываются следующие гарантии и заверения:
- подтверждение продавца относительно того, что доля в уставном капитале никому не отчуждена, не заложена, в споре и под запрещением (арестом) не состоит, правами третьих лиц не обременена
- указание на то, что продавцом обеспечено соблюдение прав третьих лиц на преимущественную покупку доли (части доли)
- заверение о том, что на момент подписания договора у продавца отсутствует обязанность по внесению вклада в имущество общества
- гарантия покупателя относительно того, что для заключения договора не требуется получать предварительное согласие ФАС России
- заверения сторон о том, что ими соблюден порядок одобрения сделки органами управления общества, в том числе крупной сделки и (или) сделки с заинтересованностью, если это необходимо
- заверения продавца об отсутствии признаков банкротства на дату сделки (банкротство продавца может повлечь оспаривание всех сделок, заключенных в течение 3 лет до банкротства)
- гарантии сторон о том, что заключение договора не обусловлено какими-либо условиями и (или) обязательствами, принятыми на себя сторонами до его подписания
После удостоверения договора нотариус в течение 2 рабочих дней (если больший срок не предусмотрен договором) подает заявление для внесения записи в ЕГРЮЛ, а также в течение 3 дней направит копию заявления в общество, при условии что договором не предусмотрена передача ее обществу одной из сторон договора (уведомление общества о состоявшемся переходе прав — важная часть сделки). Таким образом, при купле-продаже доли в ООО изменения в ЕГРЮЛ вносятся по заявлению нотариусу, общество заявление о регистрации изменений в связи с продаже доли в ООО третьему лицу не подает.
Как взыскать долги по судебному решению?
Продажа доли в ООО другому участнику
При продаже доли в ООО другому участнику также можно следовать приведенной выше инструкции, исключив Шаг 2 и необходимость представления документов, подтверждающих соблюдение права преимущественной покупки.
Если уставом ООО предусмотрена необходимость получения согласия других участников в этом случае, то правила о получении согласия действуют аналогичные, как и при отчуждении доли в обществе с ограниченной ответственностью третьему лицу.
В случае обращения взыскания на долю (часть доли) участника общества в уставном капитале общества по долгам участника общества общество вправе выплатить кредиторам действительную стоимость доли (части доли) участника общества (п.2 ст.25 Закона №14-ФЗ). Иными словами, другие участники общества могут за другого участника-должника выплатить кредитору его действительную стоимость доли.
Напомним, что действительная стоимость доли определяется на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дате предъявления требования об обращении взыскания на долю участника по его долгам.
Действительная стоимость доли определяется на основании данных бухгалтерской отчетности, составленной на последнюю отчетную дату — последний календарный день месяца, предшествующего месяцу подачи (получения обществом) заявления (п.29 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности, утв. приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. №34н, постановление АС Северо-Кавказского округа от 03.12.2015 г. №А53-17251/2013, решение АС Свердловской области от 30.05.2016 г. №А60-50788/2015). Например, кредитор предъявил требование в июле 2016 г., следовательно, за основу определения действительной стоимости доли берется промежуточная бухгалтерская отчетность за январь – июнь 2016 г.
Важно!
Процедура взыскания долга за счет доли участника возможна только на основании решения суда и при недостаточности имущества для покрытия долга кредитору. Взыскание во внесудебном порядке допускается на основании договора о залоге, если он содержит такое условие (п.1 ст.25 Закона №14-ФЗ).
По письменному заявлению взыскателя (кредитора) и на основании исполнительного листа судебным приставом-исполнителем выносится постановление о возбуждении исполнительного производства. Далее, судебный пристав-исполнитель выявляет наличие имущества у должника.
Судебный пристав направляет запросы в ГИБДД, Гостехнадзор, ФГУП «Ростехнадзор», ФГУ «Земельная кадастровая палата» для выявления у должника в собственности (хозяйственном ведении или оперативном управлении) транспортных средств, объектов недвижимости и земельных участков.
На данном этапе выявляется имущество должника, на которое можно наложить взыскание.
В том случае, если у должника отсутствует имущество либо его стоимость недостаточна для покрытия долгов, судебным приставом-исполнителем составляется акт.
Важно!
Значимость данного акта заключается в том, что если решением суда предусмотрено взыскание с должника в пользу кредитора денежной суммы, а в процессе исполнения решения будет установлено отсутствие у него денежных средств и другого имущества (на которое может быть обращено взыскание), кредитор вправе обратиться в суд с заявлением об изменении способа исполнения решения (т.е. обратить взыскание на долю участника общества). Для этого суду должны быть представлены документальные доказательства об отсутствии у должника иного имущества (Определение ВАС РФ от 16.11.2012 г. № ВАС-322/12, постановление АС Дальневосточного округа от 22.04.2016 г. №А59-1314/2014).
Идеальным вариантом является наличие информации у кредитора о компаниях, в которых должник владеет долей.
Если кредитор не обладает такой информацией, то судебный пристав-исполнитель должен направить соответствующий запрос в налоговые органы (подтверждение — выписка из ЕГРЮЛ).
Выявив компании, в которых должник является участником, судебный пристав-исполнитель выносит постановление о наложении запрета на совершение регистрационных действий в отношении должника, которое направляет в регистрирующий орган.
Данный шаг необходим, поскольку должник может в срочном порядке продать свою долю в ООО.
Как свидетельствует арбитражная практика, в суд может обратиться как сам кредитор, так и судебный пристав-исполнитель (п.64 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.11.2015 г. №50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства»).
В случае принятия положительного решения суд выносит определение об изменении способа исполнения решения.
Когда учредители платят по долгам ООО? Объясняем субсидиарную ответственность
Одновременно кредитор направляет ходатайство судебному приставу-исполнителю об обращении взыскания на долю должника.
Если в течение трех месяцев с момента предъявления требования кредиторами общество или его участники не выплатят действительную стоимость всей доли (всей части доли) участника-должника, на которую обращается взыскание, то дальнейшим этапом является продажа доли с публичных торгов (п.3 ст.25 Закона №14-ФЗ).
Обратить взыскание на долю в ООО можно только в судебном порядке при условии наличия доказательств отсутствия у должника – участника ООО иного имущества (п. 1 ст. 25 Закона об ООО).
Сделать это кредитор может путем предъявления требования:
- одновременно с требованием о взыскании долга. Законодательство не содержит запрета на одновременное заявление данных требований.
Кредитор, получивший судебный акт об удовлетворении требования об обращении взыскания на долю в уставном капитале ООО, должен после вступления его в законную силу и получения исполнительного листа обратиться к ООО и его участникам с требованием выплатить действительную стоимость доли, на которую обращено взыскание. Это следует из положений п. 3 ст. 25 Закона об ООО.
ООО и его участники, получив требование кредитора о выплате действительной стоимости доли, на которую обращено взыскание, вправе выплатить кредитору действительную стоимость такой доли в течение трех месяцев с момента его предъявления (п. 3 ст. 25 Закона об ООО).
Само общество вправе выплатить ее самостоятельно без проведения общего собрания участников ООО, так как п. 2 ст. 25 Закона об ООО не предусматривает, что для этого требуется решение участников.
Доля перейдет к ООО с даты выплаты кредитору действительной стоимости доли. После этого в течение одного месяца оно должно подать на регистрацию документы для внесения в ЕГРЮЛ сведений о переходе доли к обществу (пп. 6 п. 7, п. 7.1 ст. 23 Закона об ООО).
Сделать это нужно в том же порядке, что и при внесении в ЕГРЮЛ сведений о переходе к обществу доли вышедшего участника.
Участники ООО вправе выплатить ее, но только на основании единогласного решения общего собрания. При этом полагаем, что участвовать в голосовании и голосовать “за” должен и участник, на долю которого обращено взыскание, поскольку Законом об ООО не предусмотрено иное.
Если по истечении трех месяцев с момента предъявления кредитором требования от общества или участников нет ответа, доля продается с публичных торгов в порядке, установленном ст. 449.1 ГК РФ и гл. 9 Закона об исполнительном производстве. Но при этом нужно учитывать, что приобретатель доли с публичных торгов станет участником ООО только с согласия участников общества (п. 9 ст. 21, п. 3 ст. 25 Закона об ООО).
Ответственность учредителя и директора ООО по долгам общества
Согласно ч. 3 ст. 74 Федерального закона «Об исполнительном производстве», при недостаточности у должника иного имущества для исполнения содержащихся в исполнительном документе требований на его долю в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью может быть обращено взыскание.
В силу п. 1 ст. 25 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» допускается обращение по требованию кредиторов взыскания на долю или часть доли участника общества в уставном капитале общества по долгам участника общества.
И ст. 74 ФЗ «Об исполнительном производстве», и ст. 25 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» указывают на то, что обращение взыскания на долю в уставном капитале допускается только на основании судебного акта.
На вопрос, какого рода должен быть упомянутый судебный акт, ответ дают нормы Арбитражного процессуального кодекса РФ (АПК РФ) и Гражданского процессуального кодекса РФ (ГПК РФ), а также разъяснения высших судебных инстанций.
В соответствии с ч. 1 ст. 203 ГПК РФ суд, рассмотревший дело о взыскании задолженности, по заявлениям лиц, участвующих в деле, судебного пристава-исполнителя либо исходя из имущественного положения сторон или других обстоятельств вправе отсрочить или рассрочить исполнение своего решения, изменить способ и порядок его исполнения.
Как указано в ст. 434 ГПК РФ, при наличии обстоятельств, затрудняющих исполнение судебного постановления или постановлений иных органов, взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель вправе поставить перед судом, рассмотревшим дело, или перед судом по месту исполнения судебного постановления вопрос об отсрочке или о рассрочке исполнения, об изменении способа и порядка исполнения, а также об индексации присужденных сумм.
Аналогичное правило содержит ч. 1 ст. 324 АПК РФ, которой предусмотрено, что при наличии обстоятельств, которые затрудняют исполнение судебного акта, арбитражный суд, выдавший исполнительный лист, по заявлению взыскателя, должника или судебного пристава-исполнителя вправе изменить способ и порядок его исполнения.
Как разъяснено в п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.12.1999 №90/14 «О некоторых вопросах применения ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», если решением суда предусмотрено взыскание с участника общества денежной суммы, а в процессе исполнения решения установлено отсутствие у него денежных средств и другого имущества, на которое может быть обращено взыскание, кредитор вправе обратиться в суд с заявлением об изменении способа исполнения решения и обращении взыскания на долю участника в уставном капитале общества.
Указанные разъяснения впоследствии практически дословно были отражены в п. 64 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.11.2015 №50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства».
Таким образом, для обращения взыскания на долю должника в ООО необходимо обратиться в суд, разрешивший спор и выдавший исполнительный лист, с заявлением об изменении способа исполнения его решения. Подавать самостоятельный иск с требованием обратить взыскание на долю должника в уставном капитале общества не нужно (Постановление 11ААС от 06.03.2014 по делу №А55-15719/2011, Постановление ФАС Поволжского округа от 25.07.2013 по делу №А49-6846/2012).
ГПК РФ и АПК РФ в качестве основания для изменения способа исполнения решения суда рассматривают наличие обстоятельств, затрудняющих таковое исполнение. При обращении взыскания на долю участника общества в уставном капитале такими обстоятельствами, в соответствии с позицией Пленума Верховного Суда РФ №50, понимается недостаточность либо отсутствие у должника другого имущества для покрытия долгов.
Исходя из этого, можно выделить два основания обращения взыскания на долю в уставном капитале общества:
- Отсутствие у должника какого-либо имущества, на которое можно бы было обратить взыскание, кроме доли в уставном капитале общества.
- Явная недостаточность имеющегося у должника имущества, за счет которого могло бы быть исполнено решение суда.
При этом именно на взыскателя возложено бремя доказывания факта отсутствия или недостаточности у должника имущества, необходимого для исполнения решения суда (Постановление 17 ААС от 29.09.2014 по делу №А50-1330/2013, Постановление 18 ААС от 19.01.2012 по делу №А76-24827/2010).
Согласно Пленуму Верховного Суда РФ №50, в качестве доказательства отсутствия имущества у должника служит акт судебного пристава-исполнителя, предусмотренный ч. 2 ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве» (акт о наличии обстоятельств, в соответствии с которым исполнительный документ возвращается взыскателю). Однако на деле одного лишь акта недостаточно.
В таких ситуациях суды исходят из смысла ст. 324 АПК РФ или ч. 1 ст. 25 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», толкуя их положения в следующем ключе. Предоставленное взыскателю право на обращение взыскания на долю должника в организации является исключительной мерой, затрагивающей конституционные свободы должника. В связи с этим данное требование подлежит удовлетворению только в том случае, если будет установлено, что по-иному реальное исполнение судебного акта невозможно или крайне затруднено.
Основываясь на данной логике, суд требует дополнительных доказательств отсутствия у должника имущества, достаточного для исполнения обязательств.
Так, например, Верховный Суд Республики Хакасия поддержал выводы суда первой инстанции о том, что одного акта о невозможности исполнения исполнительного документа недостаточно, указав, что «материалами исполнительного производства не подтверждается отсутствие у должника денежных средств и другого имущества, эти материалы не содержат сведений о заработной плате должника, о наличии либо отсутствии у него недвижимого имущества, транспортных средств» (Определение Верховного Суда Республики Хакасия от 30.07.2014 по делу №33-1786/2014).
Саратовский областной суд занял аналогичную позицию, обратив внимание на отсутствие в материалах исполнительного производства ответа из ГИБДД об отсутствии зарегистрированных за должником транспортных средств, ответов из кредитных организаций о наличии у должника денежных средств на счетах (Апелляционное определение Саратовского областного суда от 17.04.2013 по делу №33-2279).
Таким образом, помимо акта о невозможности взыскания, в качестве доказательств отсутствия у должника какого-либо имущества, на которое можно бы было обратить взыскание, суду должны быть представлены:
- Ответ из Росреестра об отсутствии зарегистрированного за должником недвижимого имущества.
- Ответ из ГИБДД об отсутствии зарегистрированных за должником транспортных средств.
- Ответ из ПФР об отсутствии пенсионных отчислений работодателя на имя должника (если должник – физическое лицо).
- Ответ из ФНС о зарегистрированных за должником банковских счетах, подкрепленный ответом кредитной организации, который подтверждает отсутствие на этих счетах денежных средств.
- Ответы из иных кредитных организаций об отсутствии у должника денежных средств на банковских счетах.
Наличие данных ответов в материалах исполнительного производства будет служить доказательством недостаточности имущества у должника. Поэтому перед подачей заявления об изменении способа исполнения решения суда следует убедиться, что пристав-исполнитель направил все необходимые запросы и получил на них ответы.
Согласно ч. 2 ст. 25 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в случае обращения судом взыскания на долю участника общества в уставном капитале общее собрание участников ООО вправе выплатить кредитору действительную стоимость доли.
Действительная стоимость доли или части доли определяется на основании данных бухгалтерской отчетности общества за отчетный период, предшествующий дате предъявления к обществу требования об обращении взыскания на долю или часть доли участника общества по его долгам.
Принять решение и выплатить действительную стоимость доли кредитору участники должны в течение 3 месяцев с момента обращения к ним кредитора с требованием, основанным на судебном акте.
Если общество по истечении срока не принимает решения относительно доли участника, на которую обращено взыскание, то она подлежит продаже с публичных торгов. В этом случае пристав-исполнитель либо сам оценивает стоимость доли должника, либо привлекает профессионального оценщика, после чего отправляет ее на торги. Стороны исполнительного производства – взыскатель и должник – вправе оспорить оценку, если докажут, что она не соответствует реальной стоимости доли.
Если же должник является единоличным учредителем общества, то он не имеет права на выплату действительной стоимости доли кредитору – в таком случае его доля подлежит незамедлительной оценке и реализации с публичных торгов.
Ответственность учредителя компании за действия директора
Согласно ст. 131, ст. 139, ч. 1 ст. 213.25 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», все имущество должника, имеющееся на дату принятия решения арбитражного суда о признании его банкротом и введении реализации имущества или конкурсного производства, а также выявленное или приобретенное после даты принятия указанного решения, составляет конкурсную массу и реализуется.
В рамках процедуры банкротства обращение взыскания на долю должника в уставном капитале возможно в ходе конкурсного производства (для юридических лиц) или реализации имущества (для физических лиц). В обоих случаях финансовый управляющий должника составляет опись его имущества, включая доли в уставных капиталах ООО. В описи управляющий имеет право дать оценку имуществу должника. Оценка доли также может быть проведена и по инициативе кредиторов с привлечением профессионального оценщика. В любом случае, результаты оценки могут быть оспорены должником, кредиторами или финансовым управляющим.
После оценки доли финансовый управляющий реализует ее в порядке, утвержденном собранием кредиторов или судом (в большинстве случаев – посредством открытых торгов). Прибыль от продажи доли распределяется между кредиторами (Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 16.05.2006 №15578/05)
Как мы видим, при банкротстве у кредитора нет необходимости обращаться в суд за отдельным судебным актом об обращении взыскания на долю должника. Все что от него требуется – согласиться или не согласиться с результатами оценки, проведенной оценщиком либо арбитражным (финансовым) управляющим должника.
Открытие ООО сопровождается внесением в уставный капитал своей доли каждым учредителем. Размер доли при этом определяет ту ответственность, которая возлагается на ее собственника. Для упрощения разрешения сложных ситуаций собрание учредителей избирает генерального директора, представляющего интересы всей компании.
В случае образования долгов компания обязана вернуть деньги, выполнить работы или перевести свое имущество в пользу кредитора. Поэтому возникает закономерный вопрос: Можно ли взыскать долг ООО с учредителя и директора? Ответ: Да! Но это не значит, что отвечать по обязательствам должен один генеральный директор.
Если директор сможет доказать в суде, что он сделал все, чтобы предотвратить разорение компании, то взыскать долг с него будет сложно. Возложить ответственность на руководителя получится в следующих случаях:
- при умышленном заключении им сделки, повлекшей за собой разорение;
- в случае утаивания от сотрудников отдельных частей договоров;
- если он после ликвидации ООО не передал важную документацию заинтересованным лицам, что повлекло за собой разорение.
Был кредитор, а стал собственник
Взыскание задолженности с ООО, прекратившим свою деятельность, крайне сложно. В этом случае можно предпринять следующие действия:
- Признать процесс банкротства незаконным.
- Оспорить внесение сведений о банкротстве в ЕГРЮЛ с дальнейшим предъявлением претензий к ликвидационной комиссии.
- В кратчайшие сроки выдвинуть через суд требования к учредителям и генеральному директору об уплате задолженности.
Перед обращением в судебный орган необходимо направить ликвидируемому ООО письмо с претензиями и ссылками на документальную базу, подтверждающую наличие долговых обязательств.
При отсутствии ответа направляется предсудебное письмо и только после этого составляется исковое заявление.
При исключении компании из реестра ООО становится непонятным к кому предъявлять претензии и как их найти. На самом деле достаточно получить выписку из ЕГРЮЛ, в которой указаны директор и участники исключенной компании. С них и нужно истребовать долг.
Вот только для искового заявления понадобятся адреса ответчиков, добыть которые можно только на основании судебного запроса. В данном случае можно поступить следующим образом:
- указать в качестве адресов участников и директора юридический адрес компании – так иск будет принят в производство;
- ходатайствовать о направлении судебного запроса в адресный стол с целью выяснения адресов.
Важно иметь в виду, что при установлении адреса дело может быть передано в другой суд, по месту жительства ответчика. Также зачастую выписка ЕГРЮЛ содержит данные только о номинальных участниках. Информацию о реальных учредителях можно получить в налоговом органе по судебному запросу.
Несмотря на то, что активно набирает обороты судебная практика взыскания задолженности многим руководителям удается избежать ответственности. Например, они бросают компанию, переоформив ее на номинального директора и продолжая вести бизнес от нового юр лица. А налоговая исключает нефункционирующее юридическое лицо из соответствующего реестра, усложняя кредиторам поиски должника.
С внесением изменений в Федеральный закон № 488-ФЗ от 28.12.2016 с 28 июня 2017 года ситуация стала меняться. Так, пунктом 3.1. исключение налоговым органом недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ влечет за собой наложение субсидиарной ответственности по его обязательствам напрямую контролирующим лицам.
Таким образом, кредиторы получили реальную возможность взыскивать долги с компаний, руководители которых оказались недобросовестными. Кроме того, кредиторы получили возможность предъявлять требования к директору вне рамок дела о банкротстве. Ранее процедуру банкротства невозможно было возбудить в связи с отсутствием финансирования, что лишало кредиторов возможности заявить о своих правах.
Многих интересует вопрос: можно ли взыскать долг с ООО если у него нечего нет – ни имущества, ни средств на счетах, ни каких-либо других активов? Ваша задача в этом случае – передать заявление в судебный орган, в котором указать, что должник стал банкротом, не имеющим возможность расплатиться по долгам.
В процессе рассмотрения ходатайства суд превратит обычного должника в дебиторского, что послужит поводом для удовлетворения требований кредиторов в порядке очереди.