Льготы при покупке жилья

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы при покупке жилья». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для получения жилищной льготы, гражданин с инвалидностью должен отвечать нескольким требованиям:

Наличие медицинского заключения;
Проживание в жилом помещении, которое не соответствует требованиям, предусмотренным для инвалидов.

Для граждан, проживающих на Крайнем Севере и приравненных к ним районах, существуют свои жилищные программы. Чтобы участвовать в них, заявитель должен отвечать нескольким требованиям:

Продолжительность работы в северных условиях должна быть не менее 15 лет;
В собственности у заявителя должно отсутствовать собственное жилье.

Какие субсидии и льготы на покупку жилья можно получить от государства

Следовательно, право на оформление налогового вычета есть только у трудоустроенных граждан, имеющих официальный доход с которого происходит уплата НДФЛ.

Выполнение данного требования является обязательным, так как именно с этого налога происходит возврат денежных средств налогоплательщику.

Следовательно, если за получением налогового вычета хочет обратиться граждан, достигший пенсионного возраста, получение льготы будет возможно только при наличии у него дополнительного дохода, с которого производятся отчисления НДФЛ (пенсионное обеспечение и прочие пособия такими сборами не облагаются).

Ставки по льготным ипотечным программам субсидирует государство, а значит они ниже, чем ставки по стандартным программам кредитования. Расскажем о самых популярных программах льготной ипотеки в СберБанке.

🏡 Ипотека с господдержкой 2020

первый взнос — от 15%
ставка — от 0,1% в первый год
сумма — до 12 млн в Москве, Санкт-Петербурге и областях и до 6 млн рублей в других регионах
можно купить строящееся или готовое жилье от застройщика
особые требования к заемщикам — нет
срок действия программы — до 1 июля 2024 года

первый взнос — от 15%
ставка — от 0,1% в первый год
сумма — до 12 млн в Москве, Санкт-Петербурге и областях и до 6 млн рублей в других регионах
можно купить строящееся или готовое жилье от застройщика или инвестора
особые требования к заемщикам — семьи, в которых с 2018 по 2022 год появился второй ребенок и более или семьи с ребенком с инвалидностью до 18 лет
срок действия программы — до 31 декабря 2022 года

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Субсидию может получить только заемщик или созаемщик по ипотечному кредиту — родитель троих или более детей, хотя бы один из которых рожден после 1 января 2019 года
Субсидия выдается на погашение ипотечного кредита, который прямо содержит цель — покупка готового жилья, участие в долевом строительстве, покупка земельного участка для ИЖС или рефинансирование ипотеки на эти же цель
Заявитель и его дети — граждане России

С помощью маткапитала в СберБанке можно купить квартиру на вторичном рынке или в новостройке, дом, таунхаус или комнату. Для оформления ипотеки понадобится справка об остатке маткапитала. Банк запросит информацию у Пенсионного фонда сам, но, если у вас уже есть справка, это поможет сократить время ожидания.

В остальном процесс оформления ипотеки будет стандартным — подать заявку, подготовиться к сделке и загрузить документы можно будет онлайн, а в банк потребуется прийти только один раз, на подписание документов.

Некоторые категории граждан — например, молодые ученые, военнослужащие, врачи, многодетные семьи — могут получить государственный жилищный сертификат. В зависимости от типа сертификат дает право на бесплатное получение жилья или на субсидию для покупки или строительства жилья. Получить сертификат можно в рамках федеральной или региональной программы.

Например, есть федеральная программа «Молодая семья». Получить жилье бесплатно по ней не выйдет, но можно получить субсидию на покупку.

Возраст супругов не превышает 35 лет
Семья признана нуждающейся в улучшении жилищных условий
Семья имеет накопления или доход, позволяющий взять ипотеку — чтобы оплатить стоимость жилья, превышающую размер субсидии

Звучит сложно, но на деле всё достаточно просто оформить. Это требования федеральной программы, регионы могут их дополнять.

📌 СберБанк также поддерживает молодые семьи и дает им возможность оформить ипотеку на вторичное жилье со скидкой 0,4% на ставку.

Сертификат на субсидию можно использовать в качестве первого взноса по ипотеке или для погашения ипотеки — всё зависит от того, какие условия прописаны в самом сертификате.

В 2014 году гражданин Д. Гоцман, имея уважение к своей жене, купил в совместную с ней собственность скромную квартирку за 3 млн. руб.

Но так как жена Гоцмана нигде не работает, а исправно охраняет домашний очаг, то весь вычет (т.е. вычет со всей стоимости квартиры, а не с ее половины) супруги дружно решили перераспределить на мужа.

В результате, Д. Гоцман предъявил к вычету максимально возможную для него сумму – 2 млн. руб.

Итого, сумма к возврату = (2 000 000 х 13%) = 260 000 руб.

Если бы жена Гоцмана работала и имела официальный доход, то они могли бы не перераспределять вычеты, а использовать каждый свой вычет по максимуму.

В этом случае общая стоимость квартиры в 3 млн. руб. распределялась бы, по умолчанию, на каждого из супругов – по 1,5 млн. руб. И с этих 1,5 млн. руб. каждый из супругов Гоцман мог бы получить вычет на всю сумму своей «доли», т.е. на те же 1,5 млн. руб.

То есть в этом случае общий вычет на семью Гоцманов был бы такой:

Для мужа: сумма к возврату = (1 500 000 х 13%) = 195 000 руб.

Для жены: сумма к возврату = (1 500 000 х 13%) = 195 000 руб.

Итого, на семью: сумма к возврату = 195 000 + 195 000 = 390 000 руб.

Если бы квартира стоила 4 млн. руб. или больше, то супруги смогли бы предъявить к вычету максимально установленные 2 млн. руб. каждый, и получили бы суммарный вычет на семью: 260 000 + 260 000 = 520 000 руб.

Имущественный налоговый вычет в Беларуси с примерами расчета

Гражданин Д. Гоцман, поторговавшись как следует, взял кредит в банке, и купил квартиру за 10 млн. руб.

Сумма процентов по кредиту (за весь срок кредита) составляет 2,5 млн. руб.

Таким образом, гражданин Гоцман имеет право на налоговый вычет с суммы затрат на покупку квартиры (максимально 2 млн. руб. — см. предыдущий пример), а также налоговый вычет с суммы затрат на погашение процентов по кредиту (максимально 3 млн. руб.).

Так как сумма реально выплачиваемых процентов (2,5 млн. руб.) меньше максимально возможного для них вычета (3 млн. руб.), то она принимается к вычету полностью.

Итого, сумма к возврату = (2 000 000 х 13%) + (2 500 000 х 13%) = 585 000 руб.

Именно такую сумму гражданин Гоцман имеет право в будущем вернуть себе из бюджета, из тех денег, которые уплачиваются в бюджет в виде 13%-налога с его немаленькой зарплаты.

Гражданин Д. Гоцман купил себе квартиру за 10 млн. руб. И сделал в ней шикарный ремонт на сумму 1 млн. руб.

Налогооблагаемой базой является его сторонний доход (например, зарплата).

Таким образом, он будет иметь право вернуть себе из бюджета часть суммы, которую регулярно удерживают с его зарплаты в виде 13%-НДФЛ.

Так как потраченная Гоцманом на покупку сумма (10 млн. руб.) больше, чем максимально возможный налоговый вычет при покупке жилья (2 млн. руб.), то этот вычет применяется в полном объеме. А сумма, потраченная на ремонт, к сожалению Гоцмана, уже не увеличит размер вычета.

Итого, сумма к возврату = 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

Если бы не покупка квартиры, то эти деньги, как обычно, ушли бы в гос. бюджет в виде налога с зарплаты гражданина Д. Гоцмана. А в данном случае, налоговики считают, что Гоцман как бы не получал доход в 2 млн. руб. (вычет), поэтому удержанный 13%-налог с этой суммы они возвращают.

Гражданин Д. Гоцман купил квартиру в 2018 году за 8,5 млн. честно заработанных рублей.

Пожив в ней немного, он в 2020 году продал ее хорошим людям за 10 млн. руб.

Другого жилья у Гоцмана в собственности не было (вся семья жила в доме тещи).

Срок владения квартирой = 2 года (< 3-х лет, для единственного жилья), значит, налогооблагаемая база у Гоцмана, опять-таки, возникает.

Обычный вычет в 1 млн. руб. применять к цене продажи в 10 млн. руб. – не выгодно (придется платить налог аж с 9 млн. руб.).

Выгодней уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму, затраченную на покупку этой квартиры (подтверждение — прошлогодний Договор купли-продажи). Гражданин Гоцман так и сделал.

Итого: сумма налога = (10 000 000 руб. – 8 500 000 руб.) х 13% = 195 000 руб.

В этом случае, законопослушный Гоцман, фактически, платит налог с полученной от перепродажи квартиры прибыли.

Примечание! Если бы у Гоцмана была в собственности еще одна квартира (или, например, доля в собственности на тещин дом), то чтобы НЕ платить налог при продаже, ему бы пришлось владеть квартирой уже не 3 года, а 5 лет (т.к. она уже не считалась бы его единственным жильем) — см. выше в статье об этом.

Гражданин Д. Гоцман получил в собственность (унаследовал от дедушки) просторную квартиру в центре Москвы в 2014 году.

В 2018 году он решил-таки ее продать за 10 млн. руб. (и получить с этого хороший гешефт).

Срок владения квартирой = 4 года (> 3-х лет), значит, имущественный вычет назначается здесь в размере полной стоимости квартиры, т.е. вычет тоже равен 10 млн. руб.

Итого: сумма налога = (10 млн. руб. – 10 млн. руб.) х 13% = 0 руб.

Т.е. гражданин Гоцман, получив приличный доход, никакого налога со сделки, к своей радости, не платит.

Примечание: С января 2016 и по декабрь 2019 года, чтобы продать купленную ранее на рынке квартиру (именно купленную, а не полученную путем приватизации, дарения, наследства), НЕ уплачивая налог НДФЛ-13%, срок владения этой квартирой должен быть не менее 5-ти лет.

А с января 2020 года для единственного жилья (купленного) этот срок сократили до 3-х лет.

КАРТА ГЛОССАРИЯ

Имущественный вычет является основной и самой весомой налоговой льготой при покупке или строительстве жилья. Что это такое и чем он может быть выгоден, попробуем разобраться вместе. Сухим языком Налогового кодекса имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и (или) членами его семьи расходов, связанных с приобретением или строительством жилья на территории Беларуси ( ч. 1 подп. 1.1 ст. 211 Налогового Кодекса )

Какие бывают льготы при покупке квартиры?

Имущественный вычет предоставляется работнику любым нанимателем, выплачивающим ему доходы. Ранее (до 01.01.19) эти вычеты могли предоставляться только по основному месту работы. При этом вычет можно применить не только к заработной плате, а также и в отношении других доходов, например:

• с учетом внутреннего совместительства;
• работ по договору подряда;
• дивидендов;
• материальной помощи и др.

Если работник уволится до момента полного использования имущественного вычета, он имеет право воспользоваться оставшейся частью предоставленной льготы на последующих местах работы.

Обращаясь за имущественным вычетом, работник должен представить нанимателю ряд обязательных документов, подтверждающих его право на вычет и размер понесенных расходов. Перечень разнится в зависимости от того, какие расходы понес работник при решении своего жилищного вопроса. Однако независимо от ситуации всегда предоставляются:

• справка (ее копия) о состоянии на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
• копия договора (на покупку или строительство жилья);
• платежные документы о произведенных расходах.

Для наглядности и лучшего понимания действующего механизма применения льгот смоделируем и рассмотрим несколько ситуаций.

ПРИМЕР 1:

01.05.2019 работник ООО «АBC» Иванов И.И. приобрел квартиру стоимостью 60.000 руб. (20.000 руб. – его собственные средства и 40.000 руб. – кредит банка).

02.05.2019 Иванов И.И. зарегистрировал право собственности на квартиру.

20.05.2019 он осуществил первый платеж по кредитному договору на сумму 500 руб. Далее платежи банку по договору должны производиться в размере 500 руб. ежемесячно до полного погашения задолженности.

21.05.2019 Иванов И.И. обратился в ООО «АBC» за предоставлением имущественного вычета и предоставил все необходимые документы.

Заработная плата Иванова И.И. за май 2019 года составляет 1.000 руб. и для удобства примера ежемесячно не меняется.

Сведем все вводные нашей «задачи» — для расчета подоходного налога (ПН) — в таблицу:

Работник	Иванов И.И.
Дата выдачи справки о том, что работник состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий	01.01.2008
Дата покупки квартиры	01.05.2019
Дата регистрации права собственности	02.05.2019
Дата обращения за налоговым вычетом	21.05.2019
Стоимость квартиры в договоре купли-продажи, из них:	60.000 руб.
— собственные средства	20.000 руб.
— кредит банка	40.000 руб.
Платеж по кредитному договору	500 руб.
Заработная плата, ежемесячно	1.000 руб.
Ставка подоходного налога	13%
Дополнительные основания для налоговых вычетов	отсутствуют

До момента покупки квартиры ежемесячно у Иванова И.И. из заработной платы удерживался подоходный налог в размере 130 рублей (1.000 руб. х 13%=130 руб.). С момента получения права на имущественный вычет расчет подоходного налога (ПН) будет выглядеть следующим образом:

ПН = (заработная плата – имущественный вычет (льгота)) х 13 %.

Льготой являются фактически понесенные расходы Ивановым И.И. (или членами его семьи) на покупку квартиры. В нашей ситуации на момент обращения льгота равна 20.500 руб.:

❑ 20.000 руб. (собственные средства при покупке квартиры, указанные в договоре купли-продажи) +

❑ 500 руб. (сумма платежа банку по кредитному договору, указанная в квитанции).

Исходя из всех условий «задачи» расчет подоходного налога Иванова И.И. из его заработной платы за май 2019 года должен выглядеть так:

ПН = (1.000-20.500) х 13% = -2.535 руб.

Как видим получается отрицательное число, так как сумма льготы намного превышает сумму заработной платы. В связи с этим законодательно введено ограничение, по которому одномоментно можно воспользоваться только частью льготы, не превышающую сумму начислений. Исходя из вышесказанного, в нашем примере при расчете подоходного налога Иванова И.И. за май 2019 года будет использована только часть имущественного вычета от 20.500 руб., а именно – 1.000 руб., равная его заработной плате. Неиспользованная льгота в размере 19.500 рублей перейдет на июнь 2019 года, если начислений июня 2019 года не хватит – на июль 2019 года, и так до полного использования.

ПН = (1.000-1.000) х 13% = 0 руб.

Иванов И.И. сэкономит 130 рублей подоходного налога за май 2019 года и будет продолжать экономить эту же сумму ежемесячно до момента полного использования льготы (имущественного вычета).

Наглядно это выглядит так:

Механизм и возможность возврата подоходного налога рассмотрим на примере уже знакомого нам Иванова И.И., при условии, что покупка им квартиры произошла 3 года назад, а за вычетом он обратился только сейчас.

ПРИМЕР 2:

01.05.2016 работник ООО «АBC» Иванов И.И. приобрел квартиру стоимостью 60.000 руб. (20.000 руб. его собственные средства и 40.000 руб. кредит банка).

02.05.2016 Иванов И.И. зарегистрировал право собственности на квартиру.

За период с 02.05.2016 (момент возникновения права на льготу) и до 21.05.2019 (обращения к нанимателю за имущественным вычетом), Иванов И.И. произвел платежи в банк на общую сумму 18.000 рублей (основной долг + проценты банку).

Заработная плата Иванова И.И. с 01.05.2019 составляет 1.000 руб. и для удобства примера ежемесячно не менялась.

Сведем все вводные нашей «задачи» — для расчета подоходного налога (ПН) — в таблицу:

Работник	Иванов И.И.
Дата выдачи справки о том, что работник состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий	01.01.2008
Дата покупки квартиры	01.05.2016
Дата регистрации права собственности	02.05.2016
Дата обращения за налоговым вычетом	21.05.2019
Стоимость квартиры в договоре купли-продажи, из них:	60.000 руб.
— собственные средства	20.000 руб.
— кредит банка	40.000 руб.
Платеж по кредитному договору	18.000 руб.
Заработная плата, ежемесячно	1.000 руб.
Ставка подоходного налога	13%
Дополнительные основания для налоговых вычетов	отсутствуют

Общая сумма льготы на момент обращения за вычетом составила 38.000 руб.:

❑ 20.000 руб. (собственные средства при покупке квартиры, указанные в договоре купли-продажи) +

❑ 18.000 руб. (сумма платежей банку по кредитному договору, указанные в квитанциях).

Максимально сэкономить за 3 года (или 36 месяцев) Иванов И.И. мог 13% от этой суммы, а именно 4.940 руб. = 38.000*13%, но правом своим своевременно не воспользовался. С момента обращения наниматель обязан пересчитать, сколько подоходного налога было излишне удержано у Иванова И.И. за этот период, и вернуть их ему. Заработная плата работника составляла 1.000 руб. ежемесячно. Следовательно, за 36 месяцев Иванову И.И. было начислено 36.000 руб. и удержано 13% подоходного налога:

ПН=36.000 х 13% = 4.680 руб.

Больше этой суммы (4.680 руб.) вернуть работнику нельзя, несмотря на то, что Иванов И.И. понес расходов на большую сумму и претендует на возврат 4.940 руб. По заявлению работника сумма 4.680 руб. будет перечислена ему на карт-счет либо же выдана из кассы предприятия в ближайшую дату выдачи заработной платы в ООО «АВС». А оставшаяся часть неиспользованной льготы, уменьшающая удержание подоходного налога на сумму 260руб. = 4.940руб.- 4.680руб., будет предоставлена ему в последующих периодах.

У работника есть право выбора: он может не забирать причитающуюся ему сумму подоходного налога единовременно, а начать использовать льготу с момента обращения, как и в первом примере. Однако, на практике мало кто выбирает такой вариант.

В дальнейшем, ежемесячно предоставляя квитанции в бухгалтерию о произведенных платежах банку по кредитному договору, Иванов И.И. продолжит экономить 13% подоходного налога на сумму произведенных платежей в пределах начисленной заработной платы.

Если вы уволились в период возникновения права на имущественный вычет и имеете все необходимые документы, смело обращайтесь с заявлением к предыдущему нанимателю. Нет оснований не предоставить вам причитающиеся по закону льготы, выплатив их единовременно. Еще раз обращаем внимание, что речь идет только о доходах, полученных не более чем за три предыдущих года.

В случае, если предыдущее место работы ликвидировано, и обратиться вам по сути некуда, следует написать заявление в налоговые органы с просьбой пересчитать сумму излишне удержанного подоходного налога и вернуть вам разницу.

О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются

Получить льготы при покупке квартиры в ипотеку реально, но необходимо учесть ряд нюансов.

Право на получение субсидии при покупке жилья имеют лишь те покупатели, чья сумма покупки не превышает двух миллионов рублей.

В этом случае сумма в размере тринадцати процентов стоимости квартиры попросту сгорает – ее не нужно выплачивать.

Но до 2014-го года такая возможность существовала только в разовом варианте, т.е. воспользоваться ею человек мог только раз в жизни.

С января же 2014 года для граждан Российской Федерации данная возможность получения льгот стала доступна и при покупке нового жилья (но не превышая установленный лимит в два миллиона рублей).

Разница, которую не нужно выплачивать, являет собой ничто иное, как подоходный налог, который ложится на плечи того участника акта купли-продажи жилья, чьи доходы превышают расходы (продавца).

Документы, необходимые для получения льготного режима налогообложения

Что же представляет собой процесс оформления льготы на квартиру. Сам процесс заключается в подаче необходимых документов.

Исходя из того, что налоговый вычет производится из доходов граждан, в налоговую службу необходимо предоставить декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ, где указать право на льготу при покупке квартиры и приобщить документы:

справку по форме 2 НДФЛ, которая предоставляется в налоговом органе по месту жительства;
документы на квартиру;
оригинал и копия паспорта;
собственноручно составленное заявление по предлагаемому образцу, который также предоставляется в налоговом органе;
открыть счет в банке. Этот счет необходим для получения денежных средств. А также для указания лицевого счета в заявлении.

После подачи документов инициируется проверка поданного пакета. По прошествии трех месяцев, налоговый орган уведомляет в письменном виде о результатах проверки это будет отказ, либо на счет переведут деньги.

Для работающих пенсионеров возможен вариант увеличения заработной платы на 13%.

Совершенно ясно, что льготная система распространяется не на всех. Существуют критерии, по которым налоговая служба рассматривает лицо, как нуждающееся в льготе. К таковым относят:

граждан РФ, которые на момент подачи заявление на льготу официально трудоустроены и их доходы фиксировались в налоговом органе;
при коллективном приобретении и заявлении всех участников, налоговый вычет будет поделен на равные части;
каждый гражданин имеет право на одну льготу по приобретению одного жилья. Льгота единовременна и фиксирована.
Льгота распространяется только на жилую недвижимость, что исключает коммерцию на данном поприще.
Для каждой ситуации собирается отдельный пакет документов, который доказывает право на получение льготы.

Лучше всего оформлять вычеты на проценты по ипотеке. Поскольку вычет будет распределяться равными долями по нескольку раз и общая сумма вычета, возможно, превысит установленный нормативно государством, но не превысит годовой вычет, что будет абсолютно законно со стороны заемщика.

Согласно нынешнему законодательству Российской Федерации, право на предоставление льгот при покупке жилья предоставляется любому гражданину России, официально трудоустроенному и перечисляющему в казну подоходную пошлину в размере тринадцати процентов.

Налогом при покупке квартиры, дома или жилищного участка не облагаются и лица, чей подоходный налог составляет девять процентов.

В том случае, если родитель приобретает жилье с последующим оформление его на своего несовершеннолетнего ребенка, сумма налога при покупке точно также вычитается в размере тринадцати процентов от стоимости жилплощади.

В этом случае за ребенком остается право на получение этих льгот после достижения совершеннолетнего возраста.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Все налоговые льготы при покупке квартиры в одной статье — новости 2019

Для молодых семей существует специальная льготная ипотечная программа, созданная для помощи молодоженам обзавестись собственным жильем.

Для участия в этой программе семье необходимо собрать список документов.

Члены семьи должны соответствовать некоторым критериям:

Быть не старше 35-ти лет (хотя бы один);
Иметь стабильный фиксированный официальный доход (и средства, за счет которых они могут погашать процентную ставку по ипотеке);
Быть гражданами Российской Федерации.

Некоторые особенности данной программы представлены в таблице ниже:

Критерии участия в программе	Оценка значимости критерия
Детей в семье	Не имеет значения
Давность брака	Не имеет значения
Минимальный размер жилой площади	Не больше 12 квадратных метров на одного члена семьи

Молодой семье надо обратиться в местную администрацию, которая вынесет решение о принятии участия в программе в течении десяти рабочих дней.

По принятию положительного решения молодой семье выдается специальный сертификат.

О том как взять ипотеку молодой семье в ВТБ 24 читайте в этой статье.

Видео по теме:

Что делать, если в предоставлении льгот отказано?

Вполне закономерно, что государство в лице государственных органов горят желанием раздавать льготы всем, кто представит документы. Случаются и отказы. Рассмотрим основные случаи отказов:

Перечень документов не полный или нарушен порядок их подачи;
В документах при проверке выявлены какие-либо нарушения;
Жилье приобретало иное лицо;
Льгота заявителю уже ранее предоставлялась.

Случаи, в которых на покупку жилья предусмотрены налоговые льготы четко прописаны в законодательстве РФ.

Так, возврат определенной части выплаченных в пользу государства налогов возможен в случае:

Приобретения или возведения жилья, в том числе приобретении доли.
Оформления в собственность участка с жилой недвижимостью на нем.
Уплаты процентов по ипотечному или целевому кредиту, связанному с жильем.
Расходов, обусловленных отделкой или ремонтом жилья, при условии его покупки без отделки.

Однако, стоит отметить, что в отдельных случаях вычет не предоставляется.

Так, льготы не предусмотрены:

При выкупе квартиры у взаимозависимых лиц. К этой категории относятся супруг/а, дети, родители, братья/сестры, работодатели и другие).
При повторном приобретении. На всех граждан РФ распространится положение об однократности налогового вычета при покупке жилья.

Пенсионер, получающий государственные выплаты, может воспользоваться своим правом на льготу в течение трех лет с момента покупки квартиры. На этом основании вычет производится только в том случае, если в указанный период времени лицо получало определенный доход.

В качестве примера можно привести: если лицо вышло на пенсию в 2014 году и приобрело жилье в 2017, то оно имеет право получить вычет за 2016, 2015, и 2014 года. А если пенсия была оформлена раньше, то льготный период составит только последние два года. Такой порядок получения льготы носит название перенос остатка неиспользованной льготы на другие периоды.

Видео сюжет расскажет о возможностях возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

https://youtu.be/3T_sVCSPYOg

С 1 января 2014 года вступило в силу положение о вычете в пользу детей. Так, теперь любой родитель может рассчитывать на компенсацию, если он приобретает имущество для своих детей, не достигших 18 лет.

В отношении же сделок, такого рода проведенных до 1 января 2014 года Министерство финансов, обнародовало несколько пояснительных писем:

Для оформления налогового вычета при покупке жилья должен быть соблюден ряд требований, а именно:

Наличие гражданства.
Однократное использование льготы.
Официальное трудоустройство или получение пенсии.
Покупка недвижимости, относящейся к жилому фонду.
Если покупка была проведена с использованием кредитных средств возмещение возможно только после подтверждения их целевого использования.

Правоустанавливающие документы подтверждающие основания для оформления вычета:

Акт от застройщика о передаче жилья.
Свидетельство о праве собственности.

При приобретении квартиры одновременно несколькими лицами сумма возврата будет делиться пропорционально долям каждого из собственников жилья. То есть все владельцы имеют право получить компенсацию в рамках 260 000 (на всех).

Согласно законодательным нормам РФ, лицам, которые приобрели жилье, государство может вернуть часть потраченных средств. Воспользоваться налоговым вычетом может любой гражданин, который официально трудоустроен, имеет доход и регулярно уплачивает с него подоходный налог в бюджет.

В отношении предоставляемой льготы действуют следующие нормы:

Если право собственности на жилой объект зарегистрировано до 1 января 2014 года, предельная величина вычета может составлять 2 млн рублей и вторично претендовать на возврат 13% от потраченных на приобретение недвижимости средств граждане не вправе.
Если недвижимость приобретена после этой даты — собственник получает право на вторичное получение налогового вычета, при условии, что максимальная сумма выплаты – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов) не исчерпана.

Получить ипотечный кредит с государственной поддержкой могут следующие категории граждан:

Молодые семьи.
Военнослужащие.

Кредитные организации при этом обязаны работать с сертификатами. Государство в полной мере возмещает банкам сумму, оплаченную жилищным сертификатом.

Максимальная сумма налогового вычета составляет 13% от 2 млн рублей, т. е. 260 тысяч рублей. Если приобретенный объект недвижимости стоил меньше – учитывается вся сумма, указанная в договоре купли-продажи. Если собственников несколько – сумма распределяется между ними.

Граждане пенсионного возраста могут также рассчитывать на получение налоговых льгот при приобретении жилплощади. Специализированных субсидий для пенсионеров не предусмотрено.

Социальная программа, направленная на поддержку семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, реализуется практически во всех регионах РФ. Ее условия предусматривают получение семьями ипотечных кредитов по сниженным ставкам, а также возможность погашения суммы первоначального взноса или части основного долга за счет средств бюджета.

Как воспользоваться льготами при покупке квартиры?

После того как получен статус нуждающегося в жилье, необходимо собрать пакет документов для подачи в администрацию. В него входят:

Заявление на получение льготы.
Справка о статусе нуждающегося в жилье.
Выписка из домовой книги с информацией о прописанных на жилплощади инвалида лицах.
Подтверждающие инвалидность документы.
Программа реабилитационного восстановления с описанием требований к объекту недвижимости.

После получения документов органы государственной власти выносят решение и вносят данные заявителя в очередь на получение выплаты.

Получение гражданином субсидии на приобретение жилплощади осуществляется в порядке общей очереди после поступления из бюджета. Гражданин после получения уведомления получает сертификат, действительный в течении 6 месяцев с момента выдачи. Средства могут быть предоставлены как наличными, так и путем перечисления на расчетный счет.

В получении имущественного вычета может быть отказано из-за нарушения в оформлении декларации 3 НДФЛ или других документов.
Подоходный налог может быть возвращен только в том случае, если он ранее выплачивался с заработной платы гражданина.
Вычет не будет предоставлен, если сделка совершена между родственниками.
Получение налогового вычета за строящийся дом возможно после его ввода в эксплуатацию.

Предоставление жилья нуждающимся в нем гражданам – первоочередная задача государства, и для ее осуществления разработано множество программ. Получить помощь от государства можно документально подтвердив статус нуждающегося в жилье и дождавшись своей очереди на получение сертификата.

На сегодняшний день молодым семьям доступно несколько льгот, связанных с покупкой либо строительством жилья:

Социальные выплаты на жильё молодым семьям в рамках программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём и коммунальными услугами граждан Российской Федерации».
Льготная ипотека.
Частичное погашение кредита многодетным семьям.

Льготная ипотека — это не прямая субсидия, а возможность для молодой семьи с детьми взять жилищный кредит под более низкий процент. Если в период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года увеличилось количество членов семьи, то есть родился второй или последующий ребёнок, можно подать заявку в один из российских банков на ипотеку с господдержкой. Действующие ставки 5–6%. Максимально возможная сумма займа — 12 млн рублей для Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей, 6 млн — для других регионов страны.

Детали можно уточнить в выбранном банке, который поддерживает программу.

Если в молодой семье после 1 января 2019 года родился третий либо последующий ребёнок, государство помогает полностью или частично погасить ипотечный кредит. Выплата составляет 450 000 рублей.

Для этого одному из супругов нужно обратиться в банк, выдавший ипотеку, с заявлением и документами, подтверждающими право на выплату: паспортом, кредитным договором и свидетельствами о рождении детей. При одобрении выплаты деньги будут направлены в банк в счёт полного или частичного погашения долга.

Чтобы точно узнать все нюансы и размер социальной выплаты молодым семьям для покупки жилой недвижимости, нужно обратиться в местный жилищный департамент. Вам опишут каждый предоставляемый кредит: условия, сроки и суммы, расскажут, как стать участником социальной программы по покупке жилого помещения. Вы сможете изучить перечень документов и получить нужные формы заявлений.

Средства по любой из описанных выше программ социальных выплат молодым семьям на покупку или строительство жилого помещения могут быть предоставлены вне очереди:

в случае, если жильё, где проживает семья, непригодно для использования, то есть находится в аварийном состоянии или не может быть улучшено, например, помещения имеют слишком маленький размер;
в случае, если у одного из супругов диагностировано серьёзное хроническое заболевание и предоставлена соответствующая медицинская справка.

К социальным выплатам, предоставляемым молодым семьям, относятся:

Пособие по беременности — начисляется на срок 70 дней до и 70 дней после родов исходя из дохода за последние два года. Выплачивается через бухгалтерию компании, где работает молодая мать, неработающим — через органы соцзащиты.
Единовременная выплата при рождении ребёнка — в 2024 году размер выплаты составляет 18 000 рублей плюс региональная надбавка при её наличии. Выплачивается работодателем или соцзащитой.
Выплаты на ребёнка до 1,5 лет — ежемесячное пособие в размере 40% от среднего заработка. Максимальный размер не может превышать 29 600 рублей. С 1 июня 2020 года для неработающих размер пособия на первого и второго ребёнка составляет 6 752 рубля.
Выплаты на детей до трёх лет — ежемесячно начисляются семьям, доход в которых за последний год не превысил двух прожиточных минимумов в регионе. Сумма выплаты — один прожиточный минимум на детей, рождённых не ранее 1 января 2018 года.

На получение вышеперечисленных пособий имеют право и молодые семьи, и супруги старше 35 лет. Так же, как и на оформление материнского капитала.

Как оформить материнский капитал

С 2024 года внесены изменения в федеральную программу предоставления материнского капитала. Правительство проиндексировало выплаты: теперь на первого ребёнка семья получает 483 881 рубль. Такая же сумма полагается семьям с двумя детьми, если второй ребёнок появился до 2020 года, а родители ещё не оформляли или не использовали сертификат.

Если первый ребёнок появился до 2020 года, а второй в 2020-м или позже, материнский капитал составляет 639 431 рубль. Если первый ребёнок появился на свет в 2020 году и родители использовали маткапитал, а потом родится второй ребёнок — семья получает 155 550 рублей.

Получить сертификат можно как сразу после рождения ребёнка, так и позже, в любое удобное время. Для его оформления потребуются такие документы:

заявление на получение маткапитала;
паспорт РФ;
свидетельство о рождении/усыновлении детей;
документы, подтверждающие российское гражданство ребёнка/детей.

Подать заявление можно через «Госуслуги», на сайте ПФР, а также при личном визите в отделение фонда или в МФЦ. Заявление будут рассматривать 15 дней, после чего принимается решение о выдаче сертификата. Если решение положительное, вам придёт уведомление — заказным письмом. Получить сертификат можно в бумажном виде на бланке строгой отчётности или в форме электронного документа.

Израсходовать средства допустимо на оплату учёбы детей, покупку квартиры, строительство дома, ипотеку, пенсию матери, адаптацию детей-инвалидов, а также ежемесячную выплату при среднедушевом доходе ниже двух прожиточных минимумов. Такая возможность предусмотрена для семей, в которых ребёнок родился после 1 января 2018 года.

К 2024 году завершилась большая часть выплат от государства семьям, которые оказались в сложной экономической ситуации из-за вынужденного карантина. На данный момент действует дополнительная ежемесячная выплата на детей от трёх до семи лет. Она составляет половину регионального прожиточного минимума на ребёнка, что равно примерно 5 500 рублям в среднем по стране. Порядок оформления следующий: подать заявление через «Госуслуги», МФЦ или соцзащиту, указав реквизиты счёта для предоставления средств.

На детей от трёх до семи лет — дополнительная ежемесячная выплата семьям, среднедушевой доход которых менее прожиточного минимума. Её размер составляет половину регионального прожиточного минимума на ребёнка, что равно примерно 5 500 рублям в среднем по стране. Порядок оформления следующий: нужно через «Госуслуги», МФЦ или соцзащиту подать заявление, указав реквизиты счёта для предоставления средств. Заявку на оказание поддержки нужно было подать до 1 июня 2020 года.

Кроме описанных выше льгот и выплат, молодая российская семья, в которой доход на каждого члена семьи ниже прожиточного минимума, может рассчитывать на дополнительную помощь. Такое право имеют все российские граждане, чья семья признана малообеспеченной. Список необходимых документов для получения такого статуса можно уточнить в соцзащите по месту жительства. Документы можно подать лично или онлайн — через «Госуслуги». Кроме ежемесячных выплат, оплаты стоимости питания детей в школе и субсидий на коммунальные услуги, малообеспеченным семьям выдаются оздоровительные путёвки и разовая помощь в сложных жизненных ситуациях.

Перечень документов, требующихся для получения вычета:

декларация о доходах и уплаченных с них налогах;
свидетельство собственности;
договор кредитования;
акт о приеме квартиры;
договор о приобретении недвижимости;
справка из банка о размере выплаченных по ипотечному кредиту процентов;
справка 2-НДФЛ;
паспорт или любой другой документ, идентифицирующий личность заявителя;
свидетельства о рождении детей (при наличии);
свидетельство о браке (при наличии);
заверенная расписка продавца о получении денежных средств.

Таким образом, правом оформления вычета обладают только трудоустроенные люди, имеющие официальный доход, с которого происходит сбор НДФЛ. Данное требование выдвигается в связи с тем, что оформляемая сумма вычета будет равна количеству денежных средств, выплаченных в ФНС в качестве сбора по подоходному налогу. Соответственно, для граждан пенсионного возраста имеется возможность оформления вычета только в том случае, если они имеют доходы, облагающиеся НДФЛ (пенсионное обеспечение и другие выплаты пособий не являются таковыми).

Основные правила по предоставлению льгот регламентируются ст. № 220 НК РФ. В законе указано, что любой гражданин, который официально оформлен у работодателя в соответствии с ТК РФ может воспользоваться правом получения вычета в размере 13% от общей стоимости приобретенного жилья. При условии, что с его заработной платы каждый месяц взимается НДФЛ и перечисляется в бюджет. Максимально возможная возможный вычет при этом составляет 260 000 рублей.

ВНИМАНИЕ !!! При наличии официальной занятости, с которой перечисляется подоходный налог, каждый сможет вернуть часть стоимости покупки в размере 13%.

Для реализации льготы по ндфл при покупке квартиры потребуется:

В налоговую инспекцию следует предоставить полный пакет необходимых документов;
Выждать время для согласования и последующего одобрения заявки на вычет.

Получить обещанный государством вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию и непосредственно от работодателя. В первом случае денежный перевод будет осуществлен государственной инстанцией, а во втором — заработная плата будет увеличена работодателем на размер ставки НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена компенсация в полном объеме.

Налоговые вычеты

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

При покупке не всей квартиры, а только её доли, получение налогового возврата становится возможным сразу после того, как подписывается акт о передаче недвижимости. Свидетельство о собственности ждать не нужно, так как основанием для выплаты будет служить акт передачи жилых площадей.

Важно: при подаче документов, к прочим бумагам необходимо добавить соглашение о долевом участии.